← الأساسيات / حزم تطوير البرمجيات (SDK)
محرك ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي
تحديد مكان التوريد، إقرارات نظام الشباك الواحد (OSS) ونظام استيراد الشباك الواحد (IOSS)، إعفاء الشركات الصغيرة والمتوسطة، وحدود مبيعات المسافة.
معالجة ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود للمبيعات داخل الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية: تحديد مكان التوريد، الآلية العكسية (reverse charge)، التعامل مع المنصات الإلكترونية بوصفها مورّداً مفترضاً (deemed-supplier)، مرجع النسب لكل دولة، وإقرارات نظام الشباك الواحد (OSS) ونظام استيراد الشباك الواحد (IOSS). كل ما ترد تفاصيله أدناه يعتمد على واجهة برمجة التطبيقات (API-first)، مع توضيح الصلاحيات (scopes) لكل نقطة نهاية.
مرجع النسب الضريبية
POST /v1/reference/eu-vat-rates/list (reference:read) - نسب ضريبة القيمة المضافة القانونية لجميع دول الاتحاد الأوروبي الـ 27، مع إمكانية التصفية باستخدام countryCode وdate. تتم متابعة فترات صلاحية النسب بدءاً من 2024-01-01 (إستونيا EE بنسبة 24% اعتباراً من 2025-07، رومانيا RO بنسبة 21%/11% اعتباراً من 2025-08، سلوفاكيا SK بنسبة 23%/19% اعتباراً من 2025-01، فنلندا FI بنسبة 13.5% وليتوانيا LT بنسبة 12% اعتباراً من 2026-01، التشيك CZ بنسبة 12% اعتباراً من 2024-01).
المصدر: قاعدة بيانات "الضرائب في أوروبا" التابعة للمفوضية الأوروبية (TEDB، https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/)، تم الاسترجاع في 2026-07-16؛ وتم تأكيد التغييرات الليتوانية لعام 2026 مقارنةً بمصلحة الضرائب الحكومية (https://www.vmi.lt/evmi/pvm-tarifai)، والتغيير الفنلندي لعام 2026 مقارنةً بموقع vero.fi. النطاق: نسب البر الرئيسي/الأراضي القياسية فقط، ولا يتم نمذجة المتغيرات الإقليمية (يونغهولتس النمساوية، الجزر اليونانية، الأزور وماديرا، الأقاليم الفرنسية ما وراء البحار، وكورسيكا).
تقوم نقطة النهاية POST /v1/reference/vat-classifiers/list الآن بإرجاع حقل countryCode لكل مصنّف (أكواد نظام i.SAF الحالية PVM* تخص ليتوانيا LT)؛ بينما تقوم نقطة النهاية POST /v1/reference/vat-classifiers/upsert (reference:write) بتحميل مجموعات المصنفات للدول الإضافية، وهي مسار البيانات لحزم الدول المستقبلية.
تحديد المعاملة الضريبية
تقوم نقطة النهاية POST /v1/reference/vat/resolve (reference:read) بالإجابة على السؤال: "ما هي ضريبة القيمة المضافة التي يجب أن أتقاضاها؟" لأي عملية توريد. المدخلات: partnerId أو customerCountryCode (+ تجاوز اختياري عبر customerIsBusiness - ويتم استنتاجها بخلاف ذلك من كود ضريبة القيمة المضافة للشريك)، وsupplyType (goods | services | digital)، وdate، وعلامات الحالة: belowDistanceSalesThreshold، وfacilitatedByMarketplace (البيع من خلال منصة تعد مورّداً مفترضاً)، وactingAsMarketplace (أنت تمثل المنصة)، وsellerEstablishedInEu، وimportedConsignmentValueEur.
مدخلات القواعد التي يضيفها توجيه المجلس (الاتحاد الأوروبي) رقم 2025/516 (ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي):
- الحقل
serviceKind(short_term_accommodation|passenger_road_transport) معserviceCountryCode(الدولة التي يقع فيها العقار أو التي تتم فيها عملية النقل). يتطلب كلاهماsupplyType: "services". - الحقلان
underlyingSupplierGaveVatNumberوunderlyingSupplierChargesVat: يحددان ما إذا كان المضيف أو السائق قد زود المنصة برقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بدولة التوريد وأقر بأنه يفرض ضريبة القيمة المضافة. وجود هذين الشرطين معاً فقط هو ما يمنع اعتبار المنصة مورّداً مفترضاً (المادة 28أ(1)). - الحقل
goodsKind(installed|energy_network) للسلع التي يتم تركيبها أو تجميعها لدى العميل (المادة 36) وللغاز أو الكهرباء أو التدفئة أو التبريد عبر الشبكة (المادتان 38 و39). - الحقل
goodsLocationCountryCode(الدولة التي توجد بها السلع عند بيعها أو حيث يبدأ نقلها، في حال لم تكن دولة الشركة).
المخرجات: scheme، وvatCountryCode، وreverseCharge، وdeemedSupplier، وzeroRated، وقائمة النسب الخاصة بدولة الوجهة، والأساس القانوني (مادة توجيه المجلس 2006/112/EC)، وملاحظات إرشادية (مثل تذكير بأن إعفاء المادة 138 يتطلب رقم ضريبة قيمة مضافة للعميل صالحاً في نظام VIES).
القواعد المُنفّذة:
| الحالة | النتيجة |
|---|---|
| توريد داخل نفس الدولة | domestic، النسب المحلية |
| سلع بين شركات الاتحاد الأوروبي (B2B) | intra_eu_b2b - توريد معفي مع تطبيق الصفر وفق المادة 138، ويقوم العميل باحتساب الضريبة بنفسه |
| خدمات بين شركات الاتحاد الأوروبي (B2B) | reverse_charge - المادتان 44/196 |
| سلع/خدمات رقمية للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (B2C) تتجاوز 10,000 يورو | oss_union - نسب دولة الوجهة، المادتان 33(أ)/58 |
سلع/خدمات رقمية للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (B2C) تقل عن 10,000 يورو (belowDistanceSalesThreshold) |
domestic في بلد المنشأ، المادة 59ج |
| الخدمات العامة للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (B2C) | domestic، المادة 45 |
| سلع إلى خارج الاتحاد الأوروبي | export - معفي مع تطبيق الصفر وفق المادة 146(1) |
| خدمات/خدمات رقمية إلى خارج الاتحاد الأوروبي | out_of_scope (المادتان 44/59) |
البيع عبر منصة كمورّد مفترض (facilitatedByMarketplace) |
marketplace_deemed - توريد معفي مع تطبيق الصفر وفق المادة 136أ للمنصة |
| إرسالية مستوردة ≤ 150 يورو للمستهلكين (B2C) | ioss - ضريبة الوجهة عند البيع، المواد 369ل إلى 369س؛ ويُعتبر مورّداً مفترضاً عندما يكون actingAsMarketplace (المادة 14أ(1)) |
| منشأة صغيرة معفاة (الشركة ليست مسجلة لضريبة القيمة المضافة)، توريد محلي | sme_exempt - بدون ضريبة قيمة مضافة، المادة 284(1) |
| منشأة صغيرة معفاة، بيع عبر الحدود للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (B2C)، تمتلك رقم EX عابراً للحدود | sme_exempt - المادة 284(2)؛ سارية طالما كانت دون حد الوجهة ودولاب عمل الاتحاد البالغ 100,000 يورو |
| منشأة صغيرة معفاة، بيع عبر الحدود للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (B2C)، بدون رقم EX | تحتفظ بـ oss_union/المنشأ مع ملاحظة أن وجود رقم EX عابر للحدود سيجعلها معفاة |
منصة (actingAsMarketplace) تسهل إقامة تصل إلى 30 ليلة أو نقل الركاب على الطرق، اعتباراً من 1 يوليو 2028 |
deemedSupplier: true، وتُفرض الضريبة حيث يقع العقار أو مكان النقل (المواد 28أ، 47، 48): domestic، أو oss_union لمستهلك في دولة أخرى (المادة 369ب(ج))، أو reverse_charge لشركة |
مُضيف أو سائق يبيع من خلال هذه المنصة (facilitatedByMarketplace)، اعتباراً من 1 يوليو 2028 |
marketplace_deemed - توريد معفي للمنصة، المادة 136ب |
| أي من الحالتين أعلاه قبل 1 يوليو 2028، أو عندما يُقدم المُضيف أو السائق رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص به ويقوم بتحصيل الضريبة | مكان التوريد وفقاً للمادة 47 أو 48، بدون مورّد مفترض |
| سلع محتفظ بها في دولة عضو أخرى وتُباع لمستهلك هناك، اعتباراً من 1 يوليو 2028 | oss_union، المادة 369ب(هـ)؛ وقبل ذلك domestic في تلك الدولة مع ملاحظة ضرورة التسجيل هناك |
| نفس الحالة لشركة هناك | reverse_charge، المادة 194 |
| سلع مرسلة من دولة عضو أخرى | oss_union للمستهلك (المادة 33(أ)) أو intra_eu_b2b للشركة، مع ملاحظة أن التوريد يتبع التسجيل الضريبي لتلك الدولة |
| سلع مُركّبة لمستهلك في دولة عضو أخرى | oss_union اعتباراً من 1 يوليو 2028 (المادتان 36، 369ب(د))، وققبل ذلك domestic هناك |
| الغاز أو الكهرباء أو التدفئة أو التبريد لمستهلك في دولة عضو أخرى | oss_union اعتباراً من 1 يناير 2027 (المادتان 39 و369أأ، ثم 369ب(د))؛ وreverse_charge لشركة (المادة 195) |
يمكن تجاوز حد 10,000 يورو (المادة 59ج) صراحةً عبر الحقل belowDistanceSalesThreshold؛ وعند حذفه، يقوم المحرك بتتبعه تلقائياً من بيانات دفتر الأستاذ (راجع نقطة نهاية الحد أدناه) وإرفاق المجاميع الجارية مع نتيجة التحديد.
إعفاء الشركات الصغيرة والمتوسطة (التوجيه 2020/285، اعتباراً من 2025). عندما لا تكون الشركة مسجلة لضريبة القيمة المضافة، يتعامل معها المحرك كمنشأة صغيرة تستفيد من الإعفاء: حيث يتم تصنيف التوريدات المحلية كـ sme_exempt (بدون ضريبة)، وتتوريدات B2C العابرة للحدود داخل الاتحاد الأوروبي كـ sme_exempt أيضاً إذا كانت الشركة تمتلك رقم EX عابراً للحدود (smeExemptionNumber في ملف الشركة)، وإلا فإنها تحتفظ بمعاملة OSS العادية/المنشأ مع ملاحظة تقترح النظام العابر للحدود. تقع مسؤولية استيفاء الشروط (البقاء دون حد الوجهة وحد إجمالي مبيعات الاتحاد البالغ 100,000 يورو) على عاتق مقدم الإقرار، ويقوم المحرك بالإشارة إلى ذلك في الملاحظات. يمكن تعيين رقم EX عبر account/companies/update (smeExemptionNumber).
الفواتير
تقبل نقاط النهاية sales/invoices/create|update الحقول التالية: vatScheme (أحد الأنظمة المذكورة أعلاه)، وvatCountryCode (الدولة العضو للاستهلاك؛ وهي إجبارية ويتم التحقق من أنها تابعة للاتحاد الأوروبي لحالات oss_union/ioss)، وdeemedSupplier. تقبل طلبات التجارة الإلكترونية الحقلين shipToCountryCode وmarketplace؛ حيث تقوم نقطة النهاية orders/fulfill بتحديد المعاملة تلقائياً بناءً على بلد الشحن وختم مسودة الفاتورة (مع افتراض أن السلع قد تجاوزت حد مبيعات المسافة، لذا يرجى تعديل المسودة قبل الإصدار إن لم يكن الأمر كذلك).
حقل نظام ضريبة القيمة المضافة في صفحة الفاتورة الجديدة
يوفر حقل "نظام ضريبة القيمة المضافة" (VAT scheme) في صفحة الفاتورة الجديدة الخيارات الموضحة أدناه. وتُعد نسبة الضريبة المُدخلة في كل سطر هي النسبة التي تحصّلها الفاتورة. ويؤدي اختيار خيار تحمل علامة "بدون ضريبة قيمة المضافة" إلى ضبط كل سطر على نسبة 0% (ويؤدي التبديل للخلف إلى استعادة النسبة الافتراضية). تطبع نسخة ملف PDF الملاحظة المطلوبة قانوناً للنظام المُختار. يؤدي خيار "تلقائي" (Automatic) إلى استدعاء محرك التحديد أعلاه عند الحفظ، باستخدام بلد الشريك ورقم ضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى "نوع التوريد" الذي تحدده (سلع، خدمات، أو خدمات رقمية)؛ وإذا لم يكن للشريك بلد أو رقم ضريبة قيمة المضافة، فسيفشل الحفظ مع ظهور رسالة تطالبك بتحديد النظام بنفسك.
| الخيار في النموذج | النظام | استخدمه عندما | ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة |
|---|---|---|---|
| تلقائي (من الشريك ونوع التوريد) | يتم تحديده عند الحفظ | تريد اختيار النظام بناءً على الشريك ونوع التوريد | تُحدد وفقاً للنظام المُحدد؛ وتُصفر الأسطر للأنظمة التي لا تتضمن ضريبة |
| محلي | domestic |
المشتري في بلدك المحلي | نسب بلدك المحلي |
| سلع بين شركات الاتحاد الأوروبي (B2B) بنسبة 0% (المادة 138) | intra_eu_b2b |
شحن السلع إلى شركة مسجلة ضريبياً في دولة أخرى بالاتحاد الأوروبي؛ ويجب أن يكون رقم ضريبة المشتري صالحاً في نظام VIES | بدون ضريبة؛ وينص ملف PDF على إعفاء المادة 138 |
| خدمات بين شركات الاتحاد الأوروبي (B2B) (الآلية العكسية) | reverse_charge |
تقديم خدمات لشركة مسجلة ضريبياً في دولة أخرى بالاتحاد الأوروبي | بدون ضريبة؛ ويطبع ملف PDF عبارة "الآلية العكسية" (المادة 196) |
| نظام الشباك الواحد للاتحاد (OSS) (مستهلكو الاتحاد الأوروبي، ضريبة الوجهة) | oss_union |
سلع أو خدمات رقمية لمستهلكين في دولة أخرى بالاتحاد الأوروبي تتجاوز حد الـ 10,000 يورو على مستوى الاتحاد؛ يتطلب تحديد دولة الاستهلاك | نسبة دولة الاستهلاك، والمُدخلة في كل سطر؛ ويتم الإبلاغ عنها في إقرار الشباك الواحد ربع السنوي |
| نظام استيراد الشباك الواحد (IOSS) (الواردات حتى 150 يورو) | ioss |
سلع مستوردة من خارج الاتحاد الأوروبي إلى مستهلك في الاتحاد، بإرسالية ≤ 150 يورو؛ يتطلب تحديد دولة الاستهلاك | نسبة دولة الاستهلاك، والمُدخلة في كل سطر؛ ويتم الإبلاغ عنها في إقرار الشباك الواحد الشهري |
| منصة (مورّد مفترض) | marketplace_deemed |
تبيع من خلال منصة تمثل المورّد المفترض | بدون ضريبة على توريدك للمنصة (المادة 136أ) |
| تصدير (معفي بتطبيق الصفر) | export |
شحن السلع خارج الاتحاد الأوروبي | بدون ضريبة؛ وينص ملف PDF على إعفاء المادة 146 |
| خارج النطاق (خدمات خارج الاتحاد الأوروبي) | out_of_scope |
تقديم خدمات لعميل خارج الاتحاد الأوروبي | بدون ضريبة؛ وينص ملف PDF على أن التوريد خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة للاتحاد الأوروبي (المادتان 44/59) |
| معفى للشركات الصغيرة والمتوسطة (ليس مسجلاً لضريبة القيمة المضافة) | sme_exempt |
شركتك ليست مسجلة لضريبة القيمة المضافة وتستفيد من إعفاء الشركات الصغيرة | بدون ضريبة؛ وينص ملف PDF على إعفاء المادة 284 |
يختلف خيارا المعاملات بين شركات الاتحاد الأوروبي (B2B) فقط في طبيعة المادة المُورّدة. تخضع السلع لإعفاء المادة 138: حيث يبلغ المشتري عن عملية استحواذ داخل الاتحاد الأوروبي. بينما تخضع الخدمات للآلية العكسية وفق المادتين 44/196: حيث يقوم المشتري باحتساب ضريبة القيمة المضافة بنفسه. ينتج عن كليكما فاتورة بدون ضريبة، ولكن الملاحظة المطبوعة على ملف PDF والخانة التي يُدرج فيها المبلغ في إقرار المشتري تكون مختلفة، لذا فإن الاختيار يُعد أمراً بالغ الأهمية.
إقرارات نظام الشباك الواحد (OSS) ونظام استيراد الشباك الواحد (IOSS)
POST /v1/declarations/eu/oss/compute (declarations:read) { year, quarter } - الإقرار ربع السنوي لنظام الاتحاد وفقاً للملحق الثالث للائحة التنفيذية للمفوضية (الاتحاد الأوروبي) رقم 2020/194: صفوف لكل دولة عضو استهلاك × نوع النسبة (STANDARD / REDUCED) × النسبة مع المبلغ الخاضع للضريبة وضريبة القيمة المضافة، مع إجراء المقاصة لإشعارات الدائن، بالإضافة إلى المجاميع. يتم تضمين المستندات المُصدرة التي تحمل vatScheme: "oss_union" فقط. تحذر التحذيرات من النسب غير القانونية للوجهة والفترة، والأسطر المعفاة التي تم تخطيها، والمستندات التي لا تحتوي على vatCountryCode، والتوريدات الخاضعة للضريبة في الدولة العضو لجهة التعريف.
POST /v1/declarations/eu/ioss/compute { year, month } - بنفس الهيكل شهرياً لحالة vatScheme: "ioss" (الإرساليات المستوردة التي ≤ 150 يورو).
تحمل كلتا الإجابتين مصفوفة corrections (بالإضافة إلى correctionsTotal): إشعار دائن صادر في الفترة الحالية ولكنه مرتبط (عبر creditedInvoiceId) بمستند أصلي يخص فترة OSS/IOSS سابقة، حيث يتم نقله خارج صفوف الفترة الحالية والإبلاغ عنه كحە تصحيح لفترة سابقة (الدولة، السنة الأصلية، الربع الأصلي (OSS) أو الشهر (IOSS)، وفرع الضريبة السالب) وفقاً لما يقتضيه الملحق الثالث للائحة 2020/194. تُدرج إشعارات الدائن التي ليس لها creditedInvoiceId في الفترة الحالية ويتم وضع علامة تحذير عليها ليتسنى ربطها؛ كما يتم التحذير من التصحيحات الأقدم من ثلاث سنوات (المادة 61 من اللائحة 282/2011).
متاح لأي شركة مسجلة في الاتحاد الأوروبي (غير مقصور على ليتوانيا).
إقرار عمليات نقل البضائع الخاصة
POST /v1/declarations/eu/own-goods-transfers/compute (declarations:read) { year, month } - الإقرار الشهري للنظام الخاص بنقل البضائع الخاصة (التوجيه 2006/112/EC المواد من 369كس إلى 369كسك، اعتباراً من 1 يوليو 2028)، والذي يتم تقديمه في الدولة العضو التي تأسست فيها الشركة بحلول نهاية الشهر التالي (dueDate). تعرض الصفوف، لكل دولة عضو ذهبت إليها البضائع ولكل دولة عضو أُرسلت منها، قيمة عمليات النقل بالتكلفة (المادة 76) باليورو، محولة بسعر الصرف في اليوم الأخير من الشهر (المادة 369كسح). يُعد النقل عملية نقل مخزون (POST /v1/inventory/stock/transfer) بين مستودعات في دولتين عضوتين مختلفتين؛ ويمكن تعيين بلد المستودع باستخدام countryCode في نقاط النهاية /v1/inventory/warehouses/create أو /v1/inventory/warehouses/update (والمستودع الذي لا يحتوي على بلد يُعد واقعاً في بلد الشركة).
التقارير الرقمية في الاتحاد الأوروبي
POST /v1/declarations/eu/digital-reporting/list (declarations:read) { fromDate, toDate } تُدرج كل معاملة يتطلب توجيه الاتحاد الأوروبي 2006/112/EC المادة 262 الإبلاغ عنها على حدة اعتباراً من 1 يوليو 2030، في جميع الدول الأعضاء الـ 27:
- فواتير المبيعات الصادرة وإشعارات الدائن التي تحمل نظام
vatSchemeنوعintra_eu_b2b(المادة 262(1)(أ)) أوreverse_charge(المادة 262(1)(ج))، وتستحق عند إصدار الفاتورة؛ - فواتير الشراء المسجلة من مورّد في دولة عضو أخرى والتي تحسب الشركة ضريبتها بنفسها (المادة 262(1)(ب) للسلع، و(د) للخدمات)، وتستحق بعد 5 أيام من استلام الفاتورة.
تحمل كل معاملة بيانات المادة 264: تاريخ ورقم الفاتورة، وأرقام ضريبة القيمة المضافة للمورّد والعميل، والأسطر، والمبلغ الخاضع للضريبة، ومرجع الإعفاء، ورقم الفاتورة المُصححة في حالة إشعار الدائن (المادة 226(16))، والحسابات البنكية للمورّد (المادة 226(17))، ونسبة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة لعمليات الاستحواذ، والدولة العضو الموجه لها التقرير (تلك التي أصدرت رقم ضريبة القيمة المضافة المُستخدَم، المادة 262(2))، والموعد النهائي، وحقل missing الذي يسمي أي عنصر بيانات غير موجود في الملف. يجب على الدول الأعضاء قبول البيانات كفاتورة إلكترونية متوافقة مع معيار EN 16931 (المادة 263(3))؛ وتقوم نقطة النهاية POST /v1/sales/invoices/peppol-xml بتكوين هذا الملف لكل عملية توريد. نظراً لعدم نشر رسالة الاتحاد الأوروبي المشتركة للمادة 263(4) والقنوات الوطنية لإرسال البيانات حتى الآن، فإن Nordlet لا تقوم بإرسالها.
حد مبيعات المسافة
POST /v1/declarations/eu/distance-sales-threshold/get (declarations:read) { date? } - يتتبع حد الاتحاد الأوروبي البالغ 10,000 يورو وفق المادة 59ج من بيانات دفتر الأستاذ: مجاميع سنة التقويم الحالية والسابقة لمبيعات المسافة للمستهلكين عبر الحدود (فواتير نظام الشباك الواحد بالإضافة إلى فواتير المستهلكين عبر الحدود التي لا تتبع أي نظام)، وما إذا كانت الشركة لا تزال دون الحد، وهامش المبيعات المتبقي. يتم جمع المستندات غير المُقومة باليورو بناءً على قيمة المستند مع إصدار تحذير. يستشير محدد ضريبة القيمة المضافة هذه النقطة تلقائياً عندما لا يتم توفير الحقل belowDistanceSalesThreshold.
حدود إعفاء الشركات الصغيرة والمتوسطة
POST /v1/declarations/eu/sme-thresholds/list يُرجع حدود إعفاء ضريبة القيمة المضافة المحلية لكل دولة عضو بموجب التوجيه (الاتحاد الأوروبي) 2020/285 (ويتم تضمين الحد الوطني البالغ 85,000 يورو وحدث إجمالي دوران الاتحاد البالغ 100,000 يورو). تُأخذ الأرقام من صفحات بوابة الشركات الصغيرة والمتوسطة التابعة للمفوضية؛ وحيث تحيل الصفحة الوطنية إلى قاعدة بيانات TEDB دون ذكر رقم محدد، يتم إرجاع القيمة null بدلاً من التخمين. يتم تحديد بعض الحدود بالعملة الوطنية (الدانمارك DKK / المجر HUF / رومانيا RON) وتُصدر بعض الدول حدوداً قطاعية (على سبيل المثال أيرلندا: الخدمات 42,500 يورو، السلع 85,000 يورو).
POST /v1/declarations/eu/sme-threshold/get { date? } يُبلغ عن وضع شركة غير مسجلة لضريبة القيمة المضافة مقارنة بحد بلدها: إيرادات سنة التقويم الحالية مضافاً إليها إيرادات العام السابق (precedingTurnover)، وstatus (الحالة: below أدنى / approaching تقترب عند 80% / exceeded متجاوزة، أو not_applicable لدافع ضريبة قيمة مضافة مسجل، أو unknown عندما لا يكون الحد مسجلاً في الملف أو تختلف العملة)، وهامش المبيعات المتبقي، والتحذيرات. يتم تضمين تحذيرات الحجر الصحي: تجاوز الحد يشير إلى أن الإعفاء غير متاح لبقية السنة الحالية والسنة التقويمية التالية، والشركة التي تكون دون الحد هذا العام ولكنها تجاوزته العام الماضي يتم تحذيرها من عدم إمكانية استئناف الإعفاء حتى العام الذي يليه (يجب أن يبقى العِامان كلاهما دونه - ميكانيكا المادة 284(2)؛ وتحمل نقطة نهاية إجمالي دوران الاتحاد نفس التحذير لسقف الـ 100,000 يورو). بالنسبة للدول التي لها مشغل وطني داخل الاتحاد الأوروبي - مثل حد 14,000 يورو في ليتوانيا للخدمات المُقدمة إلى الدول الأعضاء الأخرى والسلع/الخدمات المُستحوذة منها - تتضمن الاستجابة تفصيلاً لـ intraEu (الاستحواذات من موردي الاتحاد الأوروبي + خدمات الآلية العكسية المُقدمة) مع حالتها وتحذيراتها الخاصة.
نظام الشركات الصغيرة والمتوسطة العابر للحدود: إجمالي إيرادات الاتحاد والتقرير ربع السنوي
POST /v1/declarations/eu/union-turnover/get { date? } يتتبع سقف "إجمالي الإيرادات في الاتحاد" البالغ 100,000 يورو لنظام الشركات الصغيرة والمتوسطة العابر للحدود (المادة 284(2)) من بيانات دفتر الأستاذ - القيمة الإجمالية للتوريدات المُنفّذة داخل الاتحاد الأوروبي (باستثناء الصادرات والتوريدات خارج النطاق) في سنة التقويم الحالية والسابقة - مُرجعاً مجاميع العامين، وstatus، وهامش المبيعات المتبقي، والتحذيرات (not_applicable لدافع ضريبة القيمة المضافة).
POST /v1/declarations/eu/sme-cross-border-report/compute { year, quarter } ينتج التقرير ربع السنوي الذي يلتزم به الكيان الصغير الخاضع للنظام تجاه الدولة العضو الأم (المادة 284ب): القيمة الإجمالية للتوريدات المُنفّذة في كل دولة عضو خلال هذا الربع، صف واحد لكل دولة (دولة التوريد = دولة استهلاك الفاتورة، وإلا بلد الشريك، وإلا البلد الأم)، بالإضافة إلى المجموع. يتم استبعاد التوريدات خارج الاتحاد الأوروبي.
حزم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الوطنية
POST /v1/declarations/eu/vat-return/packs/list يُعدّد حزم الدول المتاحة؛ بينما يقوم POST /v1/declarations/eu/vat-return/compute { countryCode, year, month, months? } بالتوجيه إلى الحزْمّة المُسجلة لتلك الدولة وإرجاع الإقرار في صورة خانات مرقمة ({ code, label, amount }) بالإضافة إلى التحذيرات والملاحظات وsource الرسمي. يتطلب أن تكون الشركة مسجلة في تلك الدولة (ويُرجع 422 بخلاف ذلك). تُصدر ليتوانيا (FR0600) كأول حزمة، لتلف مُنشئ FR0600 الحالي؛ وسيتم إضافة دول إضافية كمحولات تعتمد على البيانات فقط بمجرد التحقق من تخطيط نموذجها الرسمي.
تظل عملية التجميع القديمة POST /v1/reports/oss كعرض تحليلي استدلالي (يعتمد على بلد الشريك، ولا يتطلب نظاماً محدداً)؛ وتُعد نقاط نهاية الإقرارات هي المسار المُعْتمد لأغراض التقديم الرسمي. تشتق كلتا الطريقتين البلد الأم من الشركة بدلاً من افتراض ليتوانيا.