تسجيل ضريبة القيمة المضافة الحدود

رقم المعاملات الذي يجب على الشركة عنده التسجيل لضريبة القيمة المضافة، بلدًا تلو الآخر. تحت هذا الحد، لا تفرض الشركات عموماً ضريبة القيمة المضافة؛ وبعض البلدان ليس لديها أي حد وتتطلب التسجيل من أول عملية بيع.

29 البلدانانقر فوق عمود للفرز

			≈ باليورو	ملاحظات
إسبانيا	21%	لا يوجد	-	التسجيل بدءاً من النشاط التجاري الأول.
الولايات المتحدة	-	لا توجد ضريبة قيمة مضافة	-	لا توجد ضريبة قيمة مضافة في الولايات المتحدة، بل تفرض الولايات ضرائب مبيعات التجزئة بدلاً من ذلك؛ حيث يُسجَّل البائع عن بُعد في الولاية بمجرد تحقق الارتباط الاقتصادي - وعادةً ما يكون 100,000 دولار من المبيعات داخل الولاية.
اليونان	24%	بلا	-	التسجيل قبل بدء النشاط التجاري، بدون حد أدنى للإيرادات.
إيطاليا	22%	لا يوجد	-	التسجيل منذ البداية؛ نظام مقطوع (forfettario) يصل إلى 85,000 يورو.
هولندا	21%	لا يوجد	-	التسجيل من اليوم الأول؛ إعفاء نظام الأعمال الصغيرة (KOR) حتى 20,000 يورو.
الدنمارك	25%	50,000 كرونة دنماركية	≈ €6,700	أكثر من 12 شهراً.
السويد	25%	120,000 كرونة سويدية	≈ €10,700	حد الشركات الصغيرة.
البرتغال	23%	15,000 يورو	-	إعفاء الشركات الصغيرة.
قبرص	19%	15,600 يورو	-	التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهراً.
فنلندا	25.5%	20,000 يورو	-	حد الشركات الصغيرة.
ألمانيا	19%	25,000 يورو	-	الشركات الصغيرة (Kleinunternehmer): السنة السابقة أقل من أو تساوي 25,000 يورو والحالية أقل من أو تساوي 100,000 يورو.
بلجيكا	21%	25,000 يورو	-	إعفاء الشركات الصغيرة.
مالطا	18%	35,000 يورو	-	السلع 35,000 يورو؛ الحد أدنى للخدمات.
إستونيا	24%	40,000 يورو	-	رقم الد̀n الخاضع للضريبة لكل سنة تقويمية.
ليتوانيا	21%	€45,000	-	رقم الأعمال الخاضع للضريبة في السنة التقويمية الحالية أو السابقة.
المجر	27%	20,000,000 فورنت مجري	≈ €50,000	ترتفع إلى 22 مليون فورنت مجري في عام 2027.
سلوفاكيا	23%	50,000 يورو	-	التسجيل الفوري عند 62,500 يورو.
لاتفيا	21%	50,000 يورو	-	الرقم الأعمال خلال أي 12 شهراً.
لوكسمبورغ	17%	€50,000	-	نظام الشركات الصغيرة.
بلغاريا	20%	51,130 يورو	-	100,000 ليف بلغاري بسعر اليورو الثابت.
النمسا	20%	55,000 يورو	-	إعفاء الشركات الصغيرة؛ رُفع من 35,000 يورو في عام 2025.
بولندا	23%	240,000 زلوتي بولندي	≈ €56,000	تم رفعها من 200,000 زلوتي بولندي في عام 2026.
سلوفينيا	22%	60,000 يورو	-	رقم الأعمال الخاضع للضريبة خلال 12 شهراً.
كرواتيا	25%	60,000 يورو	-	رُفعت من 40,000 يورو في عام 2025.
التشيكية	21%	2,000,000 كرونة تشيكية	≈ €79,000	على مدار السنة التقويمية.
رومانيا	21%	395,000 ليو روماني	≈ €79,000	نظام الإعفاء الخاص.
أيرلندا	23%	85,000 يورو / 42,500 يورو	-	السلع 85,000 يورو؛ الخدمات 42,500 يورو.
فرنسا	20%	85,000 يورو / 37,500 يورو	-	السلع 85,000 يورو؛ الخدمات 37,500 يورو (الإعفاء الأساسي للمنشآت الصغرى).
المملكة المتحدة	20%	90,000 جنيه إسترليني	≈ €105,000	واحدة من الأعلى في أوروبا.

المكافئات باليورو للبلدان التي لا تستخدم اليورو تقريبية وتتغير وفقاً لأسعار الفائدة. يرجى دائماً التحقق من الحد الأدنى الحالي مقابل المصدر الرسمي المرتبط في الملف التعريفي لكل دولة.

هذا الدليل يعتبر معلومات عامة وليس استشارة ضريبية أو قانونية. تتغير المعدلات المواعيد النهائية - يرجى دائماً التحقق من القوانين والمصادر الرسمية المرتبطة، أو استشارة مستشار مرخص، قبل اتخاذ أي إجراء.