IVA de la UE en tiempo real para desarrolladores que crean en España

Una comparativa fundamentada de plataformas contables y fiscales que gestionan el IVA español y de la UE mediante API, SDK y webhooks, con notas claras sobre lo que cubre realmente cada opción.

España cuenta con un régimen real de suministro de información de IVA en tiempo real desde 2017, y la mayoría de los proveedores que venden "soporte para el IVA español" ni siquiera lo rozan. Con el Suministro Inmediato de Información (SII), los contribuyentes de mayor tamaño envían los registros de facturas a la AEAT en un plazo de cuatro días hábiles. Verifactu añade requisitos sobre el propio software de facturación a partir de 2027. Mientras tanto, lo que la mayoría de las plataformas realmente te venden es un tipo del 21% al finalizar la compra (checkout).

Este artículo compara las plataformas orientadas a desarrolladores que gestionan el IVA de la UE y de España en tiempo real, separa el cálculo de la contabilidad y la presentación de declaraciones, y detalla dónde encaja realmente cada opción.

Qué debe incluir la "gestión del IVA de la UE en tiempo real"

La frase se estira para abarcar productos muy diferentes. Para que signifique algo, una plataforma debe realizar la mayor parte de las siguientes funciones mientras se crea una transacción, factura, liquidación o asiento en el libro mayor:

Determinar el tratamiento del IVA a partir de los datos de la transacción.
Aplicar las normas vigentes del país y del producto.
Cubrir España y el resto de la UE, incluida la inversión del sujeto pasivo (reverse charge) B2B y la imposición en destino B2C.
Exponer todo ello a través de una API, un SDK o un webhook.
Conservar los datos para la presentación de informes de IVA, ventanilla única (OSS), auditoría y contabilidad.

Tres capacidades distintas se esconden tras las palabras "en tiempo real":

Cálculo en tiempo real: el IVA se calcula a medida que se crea la transacción o la factura.
Contabilidad en tiempo real: la transacción, el asiento contable y los datos del IVA se registran en los libros de inmediato.
Informes en tiempo real: los datos se transmiten a la autoridad fiscal poco después de realizarse la transacción.

La mayoría de los productos hacen lo primero. Muy pocos hacen las tres cosas. España es uno de los pocos países donde la tercera capacidad ya existe en producción: los declarantes del SII transmiten los registros de facturas a la AEAT en un plazo de cuatro días hábiles, y Verifactu impondrá requisitos al propio software de facturación.

Las normas españolas y de la UE que dan forma a la comparativa

España aplica un tipo general del 21%, un tipo reducido del 10% y un tipo superreducido del 4%, además del 0% para las exportaciones y las entregas intracomunitarias, en virtud de la Ley 37/1992. No existe un umbral de registro -una empresa se da de alta desde su primera actividad-, por lo que la lógica de "¿superamos ya el umbral?" que necesitan otros países no se aplica, y cada venta está sujeta al impuesto desde el primer día.

Para las ventas a distancia B2C intracomunitarias y los servicios digitales transfronterizos que reúnen los requisitos, el umbral a nivel de la UE es de 10.000 €, tal como se establece en el portal de la Ventanilla Única (One Stop Shop) de la Comisión Europea. Por encima de este importe, el IVA se rige generalmente por el Estado miembro del cliente. La ventanilla única permite a una empresa registrarse en un Estado miembro y declarar el IVA B2C transfronterizo para toda la UE, pero no elimina la necesidad de aplicar una lógica a nivel de transacción.

También existe una norma para plataformas digitales (marketplace) que es más estricta de lo que la mayoría de los equipos esperan. En virtud del artículo 14a, una interfaz electrónica se convierte en el proveedor atestiguado o intermedio (deemed supplier) para las ventas a distancia de bienes importados en envíos que no superen los 150 €, y por separado para los bienes suministrados a clientes de la UE por cualquier valor cuando el vendedor subyacente no esté establecido en la UE. Las Notas Explicativas de la Comisión sobre las normas de IVA para el comercio electrónico establecen ambos supuestos. Si estás creando un marketplace, esto cambia la arquitectura en lugar de añadir un simple campo.

Resumen de la selección

Plataforma	Mejor caso de uso	Capacidad de IVA en tiempo real	Alcance contable, de OSS y de presentación	Principal advertencia
Stripe Tax	Productos y marketplaces que ya usan Stripe	Calcula el IVA al crear la transacción, incluido España	Exportaciones a la UE y datos de OSS; sin libro mayor español, y no presenta las declaraciones de la UE por sí mismo	Solo merece la pena si Stripe ya es la pasarela de pagos
Paddle	SaaS y productos digitales descargables	Calcula el IVA en el checkout según la ubicación del cliente	Se registra, presenta y liquida como comerciante registral (Merchant of Record)	Asume el rol de vendedor oficial (seller of record) y la factura asociada
Quaderno	SaaS más pequeños y comercio digital	Calcula en el checkout, valida números de IVA	Informes fiscales y registros; la presentación automática no está documentada para todos los planes	Una capa de impuestos y facturación, no un libro mayor
Avalara AvaTax	ERP empresariales y pilas de facturación	Determinación en tiempo real con contenido fiscal actualizado	La presentación de informes de IVA (VAT Reporting) es un producto independiente dentro de la gama Returns	Dimensionado y tarificado para despliegues empresariales
Fonoa Tax Engine	Grandes plataformas y marketplaces	Determinación en tiempo real en más de 190 jurisdicciones	Declaraciones, factura electrónica e informes; la validación de números de identificación fiscal es un producto aparte	Sin precios publicados
Nordlet	Contabilidad integrada en marketplaces y plataformas	Resuelve el régimen y los tipos por transacción, contabilizados junto con el asiento del libro mayor	Libro mayor de partida doble inmutable, pagos (payouts), cifras de OSS e IOSS, pista de auditoría exportable	Sin paquete para el Modelo 303 ni conexión SII; genera las cifras subyacentes y las facturas Peppol

Stripe Tax: el camino rápido cuando Stripe ya está presente

Para los equipos que ya utilizan Stripe Payments, Billing o Connect, Stripe Tax es la capa de cálculo en tiempo real más accesible. La documentación cubre el cálculo del IVA a nivel mundial, la API de impuestos con PaymentIntents, la recaudación de impuestos en facturas y el uso de Tax con Connect como plataforma o marketplace.

Donde Stripe se detiene queda claramente expuesto por la propia compañía. Su documentación sobre presentaciones indica: "Debes presentar y liquidar el impuesto que recaudas en cada ubicación en la que estés registrado". La presentación automatizada se ofrece en Estados Unidos; en otros lugares, Stripe trabaja con socios colaboradores, por lo que una declaración de IVA de la UE la presentas tú o un socio, no Stripe Tax. Es una capa de cálculo y exportación, no un conjunto de libros contables.

En un entorno tecnológico español, Stripe Tax te proporciona el tipo impositivo. No genera el Modelo 303 ni alimenta el SII.

Paddle: delega toda la responsabilidad fiscal en un tercero

Paddle es una categoría de producto diferente. Actúa como comerciante registral (Merchant of Record) y asume la responsabilidad de "calcular, presentar y liquidar" los impuestos allí donde se encuentren tus clientes, por lo que calcula el IVA en el checkout, emite la factura, y presenta y liquida en tu nombre. Su documentación para desarrolladores cubre Paddle.js, las API de catálogo, el checkout y webhooks como transaction.completed, que se activa una vez que una transacción alcanza el estado completed y es el webhook habitual para conceder el acceso tras el pago.

El compromiso es más estructural que técnico. Paddle se convierte en el vendedor oficial (seller of record), por lo que dejas de conservar el modelo de comerciante, de facturación y contable que mantendrías con tu propio proceso de pago.

Para los productos digitales vendidos a consumidores españoles, esto cubre el cálculo, la presentación y la liquidación. Deja las obligaciones de facturación nacional de una empresa española, incluida Verifactu a partir de 2027, exactamente donde estaban.

Quaderno: una capa fiscal para negocios digitales más pequeños

Quaderno es una de las opciones más claras orientadas a desarrolladores para empresas digitales más pequeñas que desean un servicio fiscal independiente de una única pasarela de pagos. Su API documenta un endpoint /tax_rates/calculate que calcula el tipo aplicable a partir de la dirección del cliente y el tipo de transacción, un endpoint /tax_ids/validate que cubre los números de IVA de la UE, así como endpoints de facturas, recibos y notas de crédito. Una sección documentada de Connect con recursos de cuenta es la base sobre la que construiría un marketplace.

El límite es su alcance. Quaderno es una capa de impuestos y facturación, no un sistema contable con un libro mayor de partida doble inmutable, y su material público no establece la presentación automática en todos los planes de todos los países. Considera la responsabilidad de la presentación como algo que debes confirmar por escrito.

Quaderno es un producto de fundación española y gestiona el caso del checkout de forma limpia. Confirma por escrito qué hace con respecto al SII y al Modelo 303 en lugar de dar por sentado que los cubre.

Avalara y Fonoa: los motores fiscales empresariales

AvaTax de Avalara realiza la determinación de impuestos en tiempo real durante el checkout, la facturación o la tramitación de pedidos a través de API REST y SDK. Cabe destacar la división de productos: VAT Reporting se encuentra por separado dentro de Returns, por lo que un flujo de trabajo de cumplimiento del IVA en la UE no es simplemente "AvaTax"; debes dimensionar los módulos que realmente necesitas. Avalara documenta una ruta de registro con una prueba gratuita de 90 días, mientras que el modelo comercial de producción está diseñado para grandes empresas.

El Tax Engine de Fonoa afirma que "calcula el tratamiento correcto de los impuestos indirectos para cada transacción en tiempo real" a través de una API versionada en más de 190 jurisdicciones. Un detalle arquitectónico importante: la validación de números de identificación fiscal es un producto independiente de Fonoa (Validate), no parte de Tax Engine, por lo que si la prueba del VIES es importante para ti, inclúyela explícitamente en el alcance en lugar de asumir que el motor la cubre.

Para una empresa lo suficientemente grande como para estar obligada a utilizar el SII por su volumen de facturación, un motor empresarial con una integración documentada con el SII es una respuesta razonable. Para cualquier otra, supone una inversión desproporcionada.

Dónde encaja Nordlet: la respuesta sobre el IVA y el asiento contable son el mismo registro

Nordlet es una API de contabilidad para marketplaces y plataformas que necesitan libros mayores, pagos, impuestos de la UE y una pista de auditoría exportable dentro de su propio producto, en lugar de una aplicación de facturación acoplada a un proceso de pago.

La diferencia arquitectónica radica en que la determinación del IVA y el asiento contable pertenecen al mismo sistema. POST /v1/reference/vat/resolve responde a la cuestión del tratamiento a partir de los datos de la transacción:

{
  "customerCountryCode": "ES",
  "customerIsBusiness": false,
  "supplyType": "digital"
}

{
  "scheme": "oss_union",
  "vatCountryCode": "ES",
  "reverseCharge": false,
  "deemedSupplier": false,
  "zeroRated": false,
  "rates": [
    { "category": "standard", "ratePercent": "21.00" },
    { "category": "reduced", "ratePercent": "10.00" },
    { "category": "super_reduced", "ratePercent": "4.00" }
  ],
  "legalBasis": "Directive 2006/112/EC art. 58 - taxable where the consumer resides; report via the Union OSS"
}

Si cambias el cliente por una empresa con un número de IVA español válido, la misma llamada devuelve reverse_charge junto con Directive 2006/112/EC art. 44, 196 - VAT due by the customer (reverse charge). Si configuras actingAsMarketplace con un vendedor establecido fuera de la UE, devuelve deemedSupplier: true en virtud del art. 14a(2). La base jurídica viaja junto con la respuesta, que es lo que un auditor solicita años más tarde.

Se han modelado nueve regímenes: domestic, intra_eu_b2b, reverse_charge, oss_union, ioss, marketplace_deemed, export, out_of_scope y sme_exempt. El umbral de venta a distancia de 10.000 € se supervisa en lugar de darse por sentado: /v1/declarations/eu/distance-sales-threshold/get informa de la situación de una empresa respecto a dicho límite, y /v1/declarations/eu/oss/compute y /v1/declarations/eu/ioss/compute generan las cifras del periodo, incluida una sección de correcciones para periodos anteriores. Los tipos proceden de la fuente TEDB de la Comisión Europea con sus fechas de entrada en vigor, y una empresa puede sobrescribirlos por país.

A continuación, la determinación se registra en un libro mayor de partida doble inmutable con los metadatos del IVA adjuntos al asiento, por lo que no existe una segunda conciliación entre un motor fiscal y un sistema de registro independiente. Las cantidades monetarias son cadenas de caracteres decimales, nunca números de punto flotante. Alrededor de esto: SDK tipados, webhooks como sale_invoice.paid, compatibilidad con Idempotency-Key para reintentos seguros, empresas en entorno de pruebas (sandbox), validación VIES congelada en la factura, soporte multiempresa y bloqueo de periodos para que un mes cerrado no pueda modificarse discretamente.

El límite en España, dicho con total claridad. Nordlet no incluye ningún paquete de declaraciones españolas: /v1/declarations/eu/vat-return/compute con countryCode: "ES" devuelve un código 422 indicando los paquetes disponibles (Lituania, Alemania y Polonia), por lo que no genera ni el Modelo 303 ni el Modelo 390. No cuenta con conexión al SII ni con un módulo de facturación certificado por Verifactu. Lo que Nordlet ofrece para España es la determinación del IVA con su base jurídica adjunta, el libro mayor inmutable del que provienen esas cifras, el cálculo del OSS e IOSS con sus correcciones, la validación VIES congelada frente a la factura y facturas estructuradas mediante Peppol BIS 3.0. La determinación de los tipos se realiza por país y categoría de tipo, no por clasificación de producto, por lo que una entrega que dependa de un código de producto aún requiere que esa decisión se tome en origen.

El resumen sincero: si necesitas un cálculo en directo en el mayor número de países posible y que un tercero se encargue de la presentación, los motores fiscales empresariales y los servicios de Merchant of Record llevan ventaja. Si tu requisito central son unos libros contables reales -un libro mayor de partida doble adaptado a marketplaces donde las liquidaciones y el IVA residen en un único lugar-, ese es el hueco para el que se ha creado Nordlet, y ninguna de las capas de cálculo lo cubre. La referencia de la API muestra todas las funcionalidades al completo antes de que te comprometas.

Lo que España te obliga a presentar

España cuenta con una declaración convencional junto con un régimen de suministro de información casi en tiempo real, y este último es el que suele pillar desprevenidos a los equipos de producto.

Modelo 303: la autoliquidación del IVA. Los declarantes trimestrales presentan el modelo hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre, venciendo el cuarto trimestre el 30 de enero; los declarantes mensuales -es decir, aquellos inscritos en el registro de devolución mensual o acogidos al SII- lo presentan hasta el día 30 del mes siguiente. En enero se presenta un resumen anual, el Modelo 303/390 (Modelo 390).
SII (Suministro Inmediato de Información): registros de facturas enviados a la AEAT en un plazo de cuatro días hábiles. Es obligatorio para los contribuyentes con un volumen de operaciones superior a 6 millones de euros, los inscritos en el registro de devolución mensual y los grupos de IVA, siendo opcional para todos los demás.
Verifactu y la próxima normativa B2B: las normas de Verifactu sobre el software de facturación se aplican a las empresas a partir de 2027. La ley "Crea y Crece" establece la obligatoriedad de la factura electrónica B2B con un despliegue por fases una vez se publique la orden ministerial de desarrollo, prevista para alrededor de 2027 o 2028.

Si tu plataforma emite facturas para vendedores españoles, Verifactu es la fecha límite a tener en cuenta, ya que restringe el software en lugar de la presentación.

El panorama completo para el país -impuesto de sociedades, nóminas, calendario fiscal y las autoridades que respaldan cada modelo- se encuentra en la página fiscal de España.

Criterios de selección a valorar antes de comprometerte

Antes de dar por sentado que cualquier producto "preparado para el IVA" es equivalente a otro, compáralo con los siguientes puntos:

Cálculo o contabilidad: ¿determina el tratamiento del IVA o solo almacena un código que le pasas?
Cobertura en España: ¿21%, 10%, 4%, 0%, inversión del sujeto pasivo y registro desde la primera actividad sin umbral?
Lógica de destino en la UE: ¿sabe distinguir el IVA español del de otro Estado miembro para una venta B2C?
Validación del número de IVA B2B: ¿comprueba el VIES y conserva la evidencia?
OSS e IOSS: ¿agrega, prepara, presenta o solo exporta?
Responsabilidad del marketplace: ¿puede simular los roles de vendedor, plataforma y proveedor atestiguado (deemed supplier)?
Integridad contable: ¿cada cálculo produce un asiento contable correspondiente?
Ergonomía para desarrolladores: ¿API REST, SDK, webhooks, entorno de pruebas (sandbox), idempotencia, versionado?
Pista de auditoría: ¿tipo, regla, evidencia de ubicación, número de IVA, marca de tiempo, historial de revisiones?
SII y Verifactu: ¿envía los registros de facturas a la AEAT en un plazo de cuatro días hábiles cuando se aplica el SII, y cumplirá la ruta de facturación con Verifactu a partir de 2027?
Responsabilidad de presentación: ¿qué paso exacto asume el proveedor?

FAQ

¿Qué plataforma ofrece una gestión completa del IVA de la UE en tiempo real en España?

Ninguna debe considerarse que abarca las tres capacidades en tiempo real para todos los modelos de negocio. En España, la cuestión se divide claramente en: quién calcula, quién lleva los libros y quién alimenta el SII. Distintos proveedores responden a diferentes partes.

¿Es suficiente Stripe Tax para un marketplace español?

Para el cálculo y las exportaciones, a menudo sí. Para un libro mayor de partida doble que rastree pagos entre muchos vendedores, no. Además, no genera ni el Modelo 303 ni las declaraciones del SII.

¿Presenta Nordlet las declaraciones de IVA españolas de forma automática?

No, y tampoco calcula el Modelo 303. Los paquetes de declaraciones específicos de cada país se envían para Lituania, Alemania y Polonia; para España, la API devuelve un código 422 indicando dichos países. En el caso de España, genera la determinación del IVA, el libro mayor, las cifras de OSS e IOSS y la pista de auditoría.

¿Necesito el SII si soy una pequeña empresa SaaS en España?

Por lo general, no. El SII es obligatorio para volúmenes de facturación superiores a 6 millones de euros, para los inscritos en el registro de devolución mensual y para los grupos de IVA; las empresas más pequeñas pueden acogerse voluntariamente. Verifactu es la norma que afecta a las empresas ordinarias a partir de 2027.

Qué hacer primero

Decide cuál de las tres capacidades en tiempo real necesitas y comprueba si el SII te es de aplicación antes de comparar proveedores, ya que esto cambia la lista de opciones. Si necesitas cálculos en directo sobre una infraestructura de Stripe, empieza con Stripe Tax. Si vendes productos digitales y quieres olvidarte de la presentación de declaraciones, prueba Paddle. Si los libros contables, las liquidaciones y el IVA deben residir dentro de tu propio producto, empieza con el entorno de pruebas (sandbox) y confirma primero el alcance en España. Los precios son públicos y no requieren presupuesto previo.

Fuentes

Todas las afirmaciones sobre proveedores mencionadas anteriormente enlazan con la documentación propia de cada uno de ellos. Las normativas proceden de:

AEAT: Guía del IVA: tipos del 21%, 10% y 4%, Modelo 303 y SII.
AEAT: Sistemas informáticos de facturación (Verifactu): los requisitos que afectan al software de facturación a partir de 2027.
Comisión Europea: Ventanilla Única del IVA (One Stop Shop): el umbral de venta a distancia de 10.000 €.

Las capacidades de los proveedores y los mandatos nacionales cambian constantemente. Todo lo aquí expuesto se contrastó con la documentación pública el 8 de septiembre de 2026; verifica cualquier aspecto sobre el que vayas a desarrollar.