Umbrales de registro de IVA
El volumen de negocios a partir del cual una empresa debe registrarse a efectos de IVA, país por país. Por debajo del umbral, una empresa por lo general no repercute IVA; varios países no tienen ninguno y exigen el registro desde la primera venta.
| ≈ en EUR | Notas | |||
|---|---|---|---|---|
| Espana | 21% | Ninguno | - | Inscribirse desde la primera actividad empresarial. |
| Estados Unidos | - | Sin IVA | - | Estados Unidos no tiene IVA. En su lugar, los estados recaudan impuestos sobre las ventas minoristas; un vendedor a distancia se registra en un estado una vez que se supera el nexo economico, que comunmente se establece en 100 000 USD de ventas dentro del estado. |
| Grecia | 24% | Ninguno | - | Inscripcion antes de operar; sin umbral. |
| Italia | 22% | Ninguno | - | Registro desde el inicio; régimen de estimación objetiva (forfettario) hasta 85.000 €. |
| Paises Bajos | 21% | Ninguno | - | Inscripcion desde el primer dia; exencion KOR hasta 20.000 EUR. |
| Dinamarca | 25% | 50 000 DKK | ≈ €6,700 | Más de 12 meses. |
| Suecia | 25% | 120.000 SEK | ≈ €10,700 | Umbral para pequeñas empresas. |
| Portugal | 23% | 15 000 € | - | Exención para pequeñas empresas. |
| Chipre | 19% | 15.600 € | - | Entregas sujetas en 12 meses. |
| Finlandia | 25.5% | 20.000 € | - | Umbral para pequeñas empresas. |
| Bélgica | 21% | 25.000 € | - | Franquicia para pequeñas empresas. |
| Germany | 19% | 25 000 EUR | - | Kleinunternehmer: año anterior ≤ 25 000 EUR y año en curso ≤ 100 000 EUR. |
| Malta | 18% | 35,000 € | - | Bienes: 35,000 €; umbral inferior para servicios. |
| Estonia | 24% | 40.000 € | - | Volumen de operaciones sujeto a impuesto por año natural. |
| Lituania | 21% | 45.000 € | - | Volumen de negocios sujeto a impuesto en el año natural actual o anterior. |
| Eslovaquia | 23% | 50.000 € | - | Inscripción obligatoria inmediata a partir de 62.500 €. |
| Hungria | 27% | 20.000.000 HUF | ≈ €50,000 | Aumenta a 22 millones de HUF en 2027. |
| Letonia | 21% | 50.000 € | - | Facturación en cualquier período de 12 meses. |
| Luxemburgo | 17% | 50.000 € | - | Régimen de franquicia para pequeñas empresas. |
| Bulgaria | 20% | 51.130 € | - | 100.000 BGN al tipo de cambio fijo del euro. |
| Austria | 20% | 55.000 € | - | Exención para pequeñas empresas; elevada de 35.000 € en 2025. |
| Polonia | 23% | 240.000 PLN | ≈ €56,000 | Incrementado desde los 200.000 PLN en 2026. |
| Croacia | 25% | 60.000 € | - | Elevado de 40.000 € en 2025. |
| Eslovenia | 22% | 60.000 EUR | - | Cifra de negocios sujeta a impuesto en 12 meses. |
| Chequia | 21% | 2.000.000 CZK | ≈ €79,000 | Durante un año natural. |
| Rumanía | 21% | 395.000 RON | ≈ €79,000 | Régimen de exención especial. |
| Francia | 20% | 85.000 € / 37.500 € | - | Bienes 85.000 €; servicios 37.500 € (franquicia base). |
| Irlanda | 23% | 85,000 € / 42,500 € | - | Bienes 85,000 €; servicios 42,500 €. |
| Reino Unido | 20% | 90.000 GBP | ≈ €105,000 | Uno de los más altos de Europa. |
Los equivalentes en euros para los países que no utilizan el euro son aproximados y fluctúan con los tipos de cambio. Confirme siempre el umbral vigente con la fuente oficial enlazada en el perfil de cada país.
Esta guía ofrece información general y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Los tipos y los plazos cambian; verifique siempre la información con las leyes y fuentes oficiales enlazadas, o consulte a un asesor autorizado antes de actuar.