Konsolidavimas

Konsoliduokite kelias įmones į vieną grupės finansinių ataskaitų rinkinį — kontroliuojančiąją įmonę (holdingą) ir jos patronuojamąsias įmones, arba bet kokį kitą jūsų administruojamų subjektų rinkinį.

Konsolidavimo grupė priklauso vienai įmonei (užklausos iniciatoriui) ir apima sąrašą įmonių narių su nurodyta nuosavybės dalimi procentais bei konsolidavimo metodu. Pridėti galite tik tą įmonę, kurią administruoja tas pats asmuo kaip ir grupės savininkę, todėl niekada negalėsite konsoliduoti apskaitos tų įmonių, kurių nekontroliuojate.

Endpoints

Endpoint	Paskirtis
POST /v1/consolidation/groups/create	Sukurti grupę; pateikimo valiuta pagal nutylėjimą yra savininkės bazinė valiuta.
POST /v1/consolidation/groups/list	Pateikti jūsų grupių sąrašą ir jų narių skaičių.
POST /v1/consolidation/groups/get	Viena grupė su jos nariais.
POST /v1/consolidation/groups/update	Pervadinti arba pakeisti pateikimo valiutą.
POST /v1/consolidation/groups/delete	Ištrinti grupę (kartu pašalinami ir jos nariai).
POST /v1/consolidation/members/add	Pridėti arba atnaujinti narį (ownershipPercent, method).
POST /v1/consolidation/members/remove	Pašalinti narį.
POST /v1/consolidation/report	Sugeneruoti konsoliduotąją ataskaitą už nurodytą laikotarpį.

Consolidation methods

• pilnas (full) — patronuojamosios įmonės duomenys sujungiami eilutė po eilutės 100 % dalimi. Kai nuosavybės dalis yra mažesnė nei 100 %, mažumos dalis nuosavame kapitale ir veiklos rezultate parodoma atskirai kaip nekontroliuojanti dalis.
• proporcingas (proportional) — kiekviena eilutė sujungiama proporcingai turimai nuosavybės daliai (bendrai veiklai).
• nuosavybės (equity) — subjektas nėra sujungiamas eilutė po eilutės. Vietoj to jis apskaitomas kaip viena investicija (nuosavybės dalis × nuosavas kapitalas) kartu su nuosavybės dalimi į jo veiklos rezultatą, nurodant jį eilutėje equityMethod.

Currency translation

Narių, kurių bazinė valiuta skiriasi nuo grupės pateikimo valiutos, duomenys perskaičiuojami pagal ataskaitinės datos (uždarymo) kursą, nustatomą remiantis grupės savininkės valiutų kursais (pirmiausia taikomi įmonės nustatyti, o po to – oficialūs kursai). Kiekvienam nariui pritaikytas kursas grąžinamas kintamuosiuose members[].fxFactor / rateFrom / rateTo.

Tai yra paprastas perskaičiavimas taikant vieną uždarymo kursą. Tokiu būdu išlaikoma konsoliduoto balanso lygybė, tačiau nėra išskiriami IAS 21 uždarymo, vidutiniai ir istoriniai kursai bei nėra registruojamas atskiras valiutos perskaičiavimo rezervas — jeigu šių koregavimų reikia, atlikite juos naudodami eliminations.

Intra-group elimination

Ataskaita automatiškai neeliminuoja grupės vidaus likučių. Ji juos pažymi: bet kuris narys, kurio partnerių sąraše yra kito nario registracijos arba PVM mokėtojo kodas, grąžinamas kintamajame intercompanyCandidates peržiūrai. Pateikite subalansuotus koregavimus naudodami eliminations ({ code, amount, note } masyvas, kuriame debetas yra teigiamas; ataskaita parodo, ar šių koregavimų suma lygi nuliui), kad iš konsoliduotų skaičių pašalintumėte grupės vidaus gautinas ir mokėtinas sumas bei pajamas ir sąnaudas.

Scope and limits

Konsoliduotąjį rezultatą sudaro balansas ir pelno (nuostolių) ataskaita (su detaliais iššifravimais, skirtais bent mažų ir didesnių įmonių atskaitomybės formoms), konsoliduotas apyvartų žiniaraštis (trial balance) pagal sąskaitos kodą, nekontroliuojanti dalis ir sumos, apskaičiuotos pagal nuosavybės metodą. Grupės lygmens nuosavo kapitalo pokyčių ir pinigų srautų ataskaitos, automatiniai grupės vidaus eliminavimai ir kelių kursų IAS 21 perskaičiavimai nėra generuojami — už šiuos koregavimus lieka atsakingas ataskaitą teikiantis subjektas.