← Документация / Руководства
Консолидация группы компаний
Группы консолидации, полный, пропорциональный методы и метод долевого участия, пересчет валюты, элиминирование.
Консолидируйте несколько компаний в единую группу финансовой отчетности, такую как холдинг и его дочерние предприятия, или любые другие подконтрольные вам юридические лица.
Группа консолидации (consolidation group) принадлежит одной компании (инициатору) и содержит список компаний-участников (member companies) с указанием доли владения и метода консолидации. Вы можете добавить только ту компанию, у которой тот же администратор, что и у владельца группы, поэтому нельзя консолидировать учетные данные, к которым у вас нет доступа.
Конечные точки (Endpoints)
| Конечная точка | Назначение |
|---|---|
POST /v1/consolidation/groups/create |
Создать группу; валюта представления по умолчанию совпадает с базовой валютой владельца. |
POST /v1/consolidation/groups/list |
Вывести список групп с количеством участников. |
POST /v1/consolidation/groups/get |
Получить информацию по одной группе и ее участникам. |
POST /v1/consolidation/groups/update |
Переименовать группу или изменить валюту представления. |
POST /v1/consolidation/groups/delete |
Удалить группу (участники удаляются вместе с ней). |
POST /v1/consolidation/members/add |
Добавить или обновить участника (ownershipPercent, method). |
POST /v1/consolidation/members/remove |
Удалить участника. |
POST /v1/consolidation/report |
Сформировать консолидированный отчет за указанный период. |
Методы консолидации (Consolidation methods)
- full - дочернее общество включается в отчетность построчно на 100%. Если доля владения составляет менее 100%, доля меньшинства в собственном капитале и финансовом результате отражается отдельно как неконтролирующая доля участия (non-controlling interest).
- proportional - каждая статья включается пропорционально доле участия (совместная деятельность).
- equity - организация не включается в отчетность построчно. Вместо этого инвестиция отражается единой статьей (доля владения умножить на чистые активы) вместе с долей в финансовом результате по методу долевого участия (
equityMethod).
Пересчет валюты (Currency translation)
Показатели участников, чья базовая валюта отличается от валюты представления группы, пересчитываются по курсу на отчетную дату (на конец периода), который определяется на основе обменных курсов владельца группы (сначала проверяются пользовательские курсы компании, затем официальные). Курс, использованный для каждого участника, возвращается в полях members[].fxFactor, rateFrom и rateTo.
Это пересчет по единому курсу на конец периода. Он поддерживает баланс консолидированного бухгалтерского баланса, но не разделяет курсы на отчетную дату, средние и исторические курсы согласно IAS 21 и не создает отдельный резерв пересчета. Если эти корректировки необходимы, применяйте их через параметр eliminations.
Внутригрупповое элиминирование (Intra-group elimination)
Отчет не выполняет автоматическое элиминирование внутригрупповых сальдо. Он лишь выделяет их: любой участник, в списке контрагентов которого содержится регистрационный код или код НДС другого участника, возвращается в массиве intercompanyCandidates для проверки. Передайте сбалансированные корректировки в поле eliminations (массив объектов { code, amount, note }, где дебетовые суммы положительные; отчет проверяет, ссудируются ли они в ноль), чтобы исключить внутригрупповую дебиторскую и кредиторскую задолженность, а также доходы и расходы из консолидированных показателей.
Объем и ограничения (Scope and limits)
Консолидированный результат включает бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках (с подробной детализацией для малых предприятий и выше), консолидированную оборотную ведомость по кодам счетов, неконтролирующую долю участия и данные, полученные методом долевого участия. Отчеты об изменении капитала и о движении денежных средств на уровне группы, автоматическое внутригрупповое элиминирование и многокурсовой пересчет по IAS 21 не формируются, за данные корректировки по-прежнему отвечает отчитывающаяся организация.
FAQ
Какая валюта используется по умолчанию для отчета? Валюта представления группы, которая при создании берется из базовой валюты компании-владельца. Вы можете изменить ее в любой момент.
Как обрабатывается разница от метода долевого участия? Метод долевого участия (
equity) учитывает инвестицию по первоначальной стоимости, скорректированной на долю инвестора в изменениях чистых активов компании за период. Дополнительные корректировки гудвилла или распределения стоимости не автоматизированы.