Grupu konsolidācija

Konsolidējiet vairākus uzņēmumus vienā grupas finanšu pārskatā, piemēram, mātes sabiedrību un tās meitasuzņēmumus vai jebkuru jūsu pārvaldīto subjektu kopumu.

Konsolidācijas grupa (consolidation group) pieder vienam uzņēmumam (pieprasītājam), un tā ietver dalībnieku uzņēmumus (member companies) ar norādītu kapitāldaļu īpatsvaru un konsolidācijas metodi. Pievienot var tikai tādu uzņēmumu, kam ar grupas īpašnieku ir kopīgs administrators, tāpēc nav iespējams konsolidēt grāmatvedības datus, kurus jūs jau nekontrolējat.

Galapunkti (Endpoints)

Galapunkts	Mērķis
POST /v1/consolidation/groups/create	Izveidot grupu; pārskata valūta pēc noklusējuma ir īpašnieka pamatvalūta.
POST /v1/consolidation/groups/list	Uzskaitīt jūsu grupas kopā ar dalībnieku skaitu.
POST /v1/consolidation/groups/get	Iegūt vienu grupu ar tās dalībniekiem.
POST /v1/consolidation/groups/update	Pārdēvēt vai mainīt pārskata valūtu.
POST /v1/consolidation/groups/delete	Dzēst grupu (dalībnieki tiek dzēsti kopā ar to).
POST /v1/consolidation/members/add	Pievienot vai atjaunināt dalībnieku (ownershipPercent, method).
POST /v1/consolidation/members/remove	Izslēgt dalībnieku.
POST /v1/consolidation/report	Sagatavot konsolidēto pārskatu par noteiktu datumu diapazonu.

Konsolidācijas metodes

• full (pilnā metode) - meitasuzņēmums tiek apvienots pa posteņiem pilnā apmērā (100%). Ja līdzdalība ir mazāka par 100%, mazākuma daļa pašu kapitālā un rezultātā tiek uzrādīta atsevišķi kā nekontrorējošā līdzdalība (non-controlling interest).
• proportional (proporcionālā metode) - katrs postenis tiek apvienots atbilstoši kapitāldaļu īpatsvaram (kopuzņēmumi).
• equity (pašu kapitāla metode) - subjekts netiek apvienots pa posteņiem. Tā vietā tas tiek uzskaitīts kā viena investīcija (kapitāldaļas × tīrais pašu kapitāls), iekļaujot peļņas vai zaudējumu daļu no tā rezultāta pozīcijā equityMethod.

Valūtas pārrēķins

Dalībniekiem, kuru pamatvalūta atšķiras no grupas pārskata valūtas, pārrēķins tiek veikts pēc pārskata datuma (slēgšanas) kursa, ko nosaka no grupas īpašnieka valūtas maiņas kursiem (uzņēmuma pārrēķina likmes un pēc tam oficiālie kursi). Katram dalībniekam izmantotais kurss tiek atgriezts laukos members[].fxFactor / rateFrom / rateTo.

Šis ir viena slēgšanas kursa pārrēķins. Tas saglabā konsolidētās bilances līdzsvaru, bet nesadala IAS 21 slēgšanas, vidējos vai vēsturiskos kursus, kā arī neveido atsevišķu valūtas kursu starpību rezervi - ja šādas korespondences ir nepieciešamas, piemērojiet tās, izmantojot lauku eliminations.

Iekšējā eliminēšana (Intra-group elimination)

Pārskats automātiski neeliminē grupas iekšējos atlikumus. Tas tos atzīmē: jebkurš dalībnieks, kura partneru sarakstā ir cita dalībnieka reģistrācijas vai PVN numurs, tiek atgriezts pārbaudē intercompanyCandidates. Lai konsolidētajos rādītājos likvidētu grupas iekšējos debitoru/kreditoru parādus, kā arī ieņēmumus un izdevumus, iesniedziet līdzsvarotus labojumus laukā eliminations (masīvs ar objektiem { code, amount, note }, kur debets ir pozitīvs; pārskats parādīs, vai to summa ir nulle).

Darbības joma un ierobežojumi

Konsolidētais rezultāts ietver bilanci un peļņas vai zaudējumu aprēķinu (ar detalizētiem sadalījumiem sākot no mazā sabiedrības pārskata formāta), konsolidēto apgrozīto un pamata līdzekļu bilances koprezultātu pēc kontu plāna koda, nekontrorējošo līdzdalību un pašu kapitāla metodes korekcijas. Grupas līmeņa pašu kapitāla izmaiņu pārskats, naudas plūsmas pārskats, automātiska grupas iekšējo summu eliminēšana un vairāku kursu IAS 21 pārrēķins netiek ģenerēts - par šīm korekcijām atbild pārskata sagatavotājs.