Consolidarea grupului

Consolidați mai multe companii într-un singur set de situații financiare ale grupului, cum ar fi o companie mamă și filialele sale sau orice set de entități pe care le administrați.

Un grup de consolidare este deținut de o companie (solicitantul) și include companii membre cu o cotă de participație și o metodă de consolidare. Puteți adăuga doar o companie care are același administrator cu proprietarul grupului, astfel încât să nu puteți consolida niciodată registre pe care nu le controlați deja.

Endpoints

Endpoint	Scop
POST /v1/consolidation/groups/create	Crearea unui grup; moneda de prezentare revine în mod implicit la moneda de bază a proprietarului.
POST /v1/consolidation/groups/list	Listarea grupurilor dumneavoastră împreună cu numărul de membri.
POST /v1/consolidation/groups/get	Un singur grup cu membrii săi.
POST /v1/consolidation/groups/update	Redenumirea sau modificarea monedei de prezentare.
POST /v1/consolidation/groups/delete	Ștergerea unui grup (membrii sunt eliminați odată cu acesta).
POST /v1/consolidation/members/add	Adăugarea sau actualizarea unui membru (ownershipPercent, method).
POST /v1/consolidation/members/remove	Eliminarea unui membru.
POST /v1/consolidation/report	Generarea raportului consolidat pentru un interval de date.

Metode de consolidare

• full - filiala este combinată element cu element în proporție de 100%. Atunci când cota de participație este sub 100%, partea minoritară din capitalurile proprii și din rezultat este raportată separat drept interes care nu controlează (non-controlling interest).
• proportional - fiecare element este combinat în funcție de cota de participație (operațiuni comune - joint operations).
• equity - entitatea nu este combinată element cu element. În schimb, este înregistrată ca o singură investiție (participație × activ net) împreună cu cota-parte din rezultat aferentă participației, la rubrica equityMethod.

Conversia valutară

Membrii a căror monedă de bază diferă de moneda de prezentare a grupului sunt convertiți la cursul de la data raportării (cursul de închidere), determinat pe baza cursurilor de schimb ale proprietarului grupului (prioritate având setările specifice companiei, urmate de cursurile oficiale). Cursul utilizat pentru fiecare membru este returnat în members[].fxFactor / rateFrom / rateTo.

Aceasta este o conversie bazată pe un singur curs de închidere. Ea menține echilibrul bilanțului consolidat, dar nu separă cursurile de închidere/medii/istorice conform IAS 21 și nici nu înregistrează o rezervă de conversie separată - aplicați aceste ajustări prin intermediul secțiunii eliminations, dacă aveți nevoie de ele.

Eliminarea elementelor intra-grup

Raportul nu elimină automat soldurile intra-grup. El le marchează: orice membru a cărui listă de parteneri conține codul de înregistrare sau codul de TVA al unui alt membru este returnat în intercompanyCandidates pentru verificare. Transmiteți ajustări echilibrate în eliminations (un tablou de tip { code, amount, note }, cu valorile debitoare pozitive; raportul vă va indica dacă acestea se anulează reciproc) pentru a elimina creanțele și datoriile intra-grup, precum și veniturile și cheltuielile din cifrele consolidate.

Domeniul de aplicare și limite

Rezultatul consolidat constă într-un bilanț și un cont de profit și pierdere (însoțite de detalierile aferente formatului pentru întreprinderi mici și peste acesta), un sold de verificare consolidat pe conturi, interesele care nu controlează și ajustările aferente metodei punerii în echivalență. Situația modificărilor capitalurilor proprii și situația fluxurilor de numerar la nivel de grup, eliminarea automată a elementelor intra-grup și conversia multirată conform IAS 21 nu sunt generate - entitatea raportoare rămâne responsabilă pentru efectuarea acestor ajustări.

FAQ

• Ce se întâmplă dacă o companie membră își schimbă moneda de bază în cursul anului? Raportul utilizează cursurile de schimb aplicabile pentru intervalul de date solicitat. Recomandăm rularea consolidărilor lunar sau trimestrial pentru a gestiona corect fluctuațiile valutare.
• Cum sunt tratate participațiile reciproce? Sistemul nu calculează automat participațiile circulare sau reciproce complexe. Acestea trebuie ajustate manual prin intermediul intrărilor din eliminations.