Grupių konsolidavimas

Konsoliduokite kelias įmones į vieną grupės finansinių ataskaitų rinkinį – kontroliuojančiąją bendrovę ir jos dukterines įmones arba bet kokį jūsų administruojamų subjektų rinkinį.

Konsolidavimo grupė priklauso vienai įmonei (kviečiančiajai šaliai) ir joje nurodomos dukterinės įmonės (member companies) su nuosavybės dalimi procentais bei konsolidavimo metodu. Galite pridėti tik tą įmonę, kuri su grupės savininku turi tą patį administratorių, todėl niekada negalėsite konsoliduoti apskaitos, kurios ir taip nekontroliuojate.

Galiniai taškai (Endpoints)

Galinis taškas	Paskirtis
POST /v1/consolidation/groups/create	Sukurti grupę; atskaitomybės valiuta pagal nutylėjimą yra savininko bazine valiuta.
POST /v1/consolidation/groups/list	Gauti savo grupių sąrašą su narių skaičiumi.
POST /v1/consolidation/groups/get	Gauti vieną grupę su jos nariais.
POST /v1/consolidation/groups/update	Pakeisti pavadinimą arba atskaitomybės valiutą.
POST /v1/consolidation/groups/delete	Ištrinti grupę (kartu pašalinami ir nariai).
POST /v1/consolidation/members/add	Pridėti arba atnaujinti narį (ownershipPercent, method).
POST /v1/consolidation/members/remove	Pašalinti narį.
POST /v1/consolidation/report	Parengti konsoliduotą ataskaitą nurodytam laikotarpiui.

Konsolidavimo metodai

• full – dukterinės įmonės duomenys sujungiami eilutė po eilutės 100 procentų mastu. Kai nuosavybės dalis nesiekia 100 procentų, mažumos dalis nuosavybės inaktyvume ir rezultate parodyta atskirai kaip nekontroliuojantis akcininkas (non-controlling interest).
• proportional – kiekviena eilutė sujungiama pagal nuosavybės dalį procentais (bendra veikla).
• equity – subjektas nėra sujungiamas eilutė po eilutės. Vietoj to jis įtraukiamas kaip viena investicija (nuosavybė × grynoji nuosavybė) kartu su nuosavybės dalimi tenkančiu rezultatu, nurodytu per equityMethod.

Valiutos perskaičiavimas

Narių, kurių bazinė valiuta skiriasi nuo grupės atskaitomybės valiutos, duomenys perskaičiuojami pagal ataskaitinio laikotarpio pabaigos (kursinių skirtumų) kursą, nustatytą pagal grupės savininko valiutų kursus (įmonės nustatytus kursus, o jų nesant – oficialius kursus). Kiekvienam nariui taikomas kursas grąžinamas laukuose members[].fxFactor / rateFrom / rateTo.

Tai yra vieno momento pabaigos kurso perskaičiavimas. Jis užtikrina konsoliduoto balanso balansavimą, tačiau neišskiria IAS 21 nustatytų pabaigos, vidutinių ar istorinių kursų bei nesukuria atskiro valiutos kurso skirtumų rezervo – jei šių koregavimų reikia, pritaikykite juos per eliminations.

Tarpgrupinis eliminavimas

Ataskaitoje tarpgrupiniai likučiai automatiškai neeliminuojami. Sistema juos pažymi: bet kuris narys, kurio partnerių sąraše yra kito nario registracijos arba PVM kodas, grąžinamas lauke intercompanyCandidates peržiūrai. Pateikite subalansuotus koregavimus per eliminations (masyvą, sudarytą iš { code, amount, note }, kur debetas teigiamas; ataskaita nurodo, ar jų suma lygi nuliui), kad iš konsoliduotų rodiklių pašalintumėte tarpgrupinius gautinus ir mokėtinus sumas bei pajamas ir sąnaudas.

Apimtis ir apribojimai

Konsoliduotas rezultatas yra balansas bei pelno (nuostolio) ataskaita (su detaliais duomenų išskaidymais, taikomais smulkiam finansinių ataskaitų rinkiniui ir virš jo), konsoliduotas bandomasis balansas pagal sąskaitų kodus, nekontroliuojanti dalis ir nuosavybės metodu apskaičiuotos sumos. Grupės lygmens nuosavybės pokyčių ir pinigų srautų ataskaitos, automatinis tarpgrupinis eliminavimas bei kelių kursų IAS 21 perskaičiavimas nėra generuojami – už šiuos koregavimus irliau atsakingas ataskaitą teikiantis subjektas.