Пороги регистрации по НДС
Оборот, при достижении которого компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, в разрезе стран. Ниже этого порога бизнес обычно не взимает НДС; в ряде стран порог отсутствует вовсе, и регистрация требуется начиная с первой продажи.
| ≈ в евро | Примечания | |||
|---|---|---|---|---|
| Греция | 24% | Отсутствует | - | Регистрация до начала деятельности, порог отсутствует. |
| Испания | 21% | Отсутствует | - | Регистрация с момента осуществления первой хозяйственной деятельности. |
| Италия | 22% | Отсутствует | - | Регистрация с самого начала; специальный налоговый режим forfettario с лимитом до 85 000 евро. |
| Нидерланды | 21% | Нет | - | Регистрация с первого дня; освобождение KOR до 20 000 евро. |
| США | - | Нет НДС | - | В США нет НДС. Вместо этого штаты взимают налог с розничных продаж, а удаленный продавец регистрируется в штате при возникновении экономической связи (обычно при достижении объема продаж в штате в 100 000 долл.). |
| Дания | 25% | 50 000 датских крон | ≈ €6,700 | Более 12 месяцев. |
| Швеция | 25% | 120 000 шведских крон | ≈ €10,700 | Порог для малого бизнеса. |
| Португалия | 23% | €15 000 | - | Освобождение для малого бизнеса. |
| Кипр | 19% | €15 600 | - | Облагаемые налогом поставки за 12 месяцев. |
| Финляндия | 25.5% | 20 000 евро | - | Порог для малого бизнеса. |
| Бельгия | 21% | 25 000 евро | - | Освобождение от НДС для малого бизнеса. |
| Германия | 19% | 25 000 евро | - | Kleinunternehmer: оборот за прошлый год ≤ 25 000 евро и за текущий год ≤ 100 000 евро. |
| Мальта | 18% | 35 000 евро | - | Товары: 35 000 евро; для услуг порог ниже. |
| Эстония | 24% | 40 000 евро | - | Налогооблагаемый оборот за календарный год. |
| Литва | 21% | 45 000 € | - | Облагаемый налогом оборот в текущем или предыдущем календарном году. |
| Венгрия | 27% | 20 000 000 HUF | ≈ €50,000 | Увеличивается до 22 млн HUF в 2027 году. |
| Латвия | 21% | 50 000 евро | - | Оборот за любые 12 месяцев. |
| Люксембург | 17% | €50,000 | - | Схема для малого бизнеса. |
| Словакия | 23% | 50 000 евро | - | Срочная регистрация при достижении 62 500 евро. |
| Болгария | 20% | 51 130 евро | - | 100 000 болгарских левов по фиксированному курсу евро. |
| Австрия | 20% | 55 000 евро | - | Освобождение для малого бизнеса; лимит повышен с 35 000 евро в 2025 году. |
| Польша | 23% | 240 000 PLN | ≈ €56,000 | Увеличено с 200 000 PLN в 2026 году. |
| Словения | 22% | 60 000 евро | - | Налогооблагаемый оборот за 12 месяцев. |
| Хорватия | 25% | €60 000 | - | Увеличено с €40 000 в 2025 году. |
| Румыния | 21% | 395 000 румынских леев | ≈ €79,000 | Специальный режим освобождения. |
| Чехия | 21% | 2 000 000 чешских крон | ≈ €79,000 | За календарный год. |
| Ирландия | 23% | 85 000 евро / 42 500 евро | - | Товары 85 000 евро; услуги 42 500 евро. |
| Франция | 20% | 85 000 евро / 37 500 евро | - | Товары 85 000 евро; услуги 37 500 евро (специальный режим для малого бизнеса). |
| Соединенное Королевство | 20% | 90 000 фунтов стерлингов | ≈ €105,000 | Один из самых высоких в Европе. |
Эквиваленты в евро для стран вне еврозоны являются приблизительными и меняются вместе с обменными курсами. Всегда проверяйте актуальный порог по ссылке на официальный источник в профиле каждой страны.
Этот материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Ставки и сроки меняются — перед принятием решений всегда проверяйте информацию по ссылкам на законы и официальные источники либо обращайтесь к лицензированному консультанту.