Csoportszintű konszolidáció

Több vállalat egyesítése egyetlen összevont (konszolidált) pénzügyi kimutatásba: egy anyavállalat és leányvállalatai, vagy bármely más, az Ön által kezelt gazdasági egységcsoport.

A konszolidációs csoportot egy vállalat (a hívó) birtokolja, és a tagvállalatok listáját tartalmazza a tulajdoni részesedés százalékos arányával és a konszolidációs módszerrel. Csak olyan vállalat adható hozzá, amelynek a csoport tulajdonosával megegyezik a kezelője, így olyan könyveléseket sosem lehet konszolidálni, amelyek felett egyébként nincs ellenőrzése.

Végpontok

Végpont	Cél
POST /v1/consolidation/groups/create	Csoport létrehozása; a bemutatási deviza alapértelmezés szerint a tulajdonos aldevizája.
POST /v1/consolidation/groups/list	A csoportok listázása a tagok számával.
POST /v1/consolidation/groups/get	Egy adott csoport és tagjai.
POST /v1/consolidation/groups/update	Átnevezés vagy a bemutatási deviza módosítása.
POST /v1/consolidation/groups/delete	Csoport törlése (a tagok is törlődnek vele együtt).
POST /v1/consolidation/members/add	Tag hozzáadása vagy frissítése (ownershipPercent, method).
POST /v1/consolidation/members/remove	Tag eltávolítása.
POST /v1/consolidation/report	Konszolidált kimutatás készítése egy adott időszakra.

Konszolidációs módszerek

• full - a leányvállalat sorról sorra, 100%-os arányban kerül összevonásra. Ha a tulajdoni hányad nem éri el a 100%-ot, a kisebbség tőke- és eredménnyel kapcsolatos részesedése külön tételenként, nem irányító részesedésként jelenik meg.
• proportional - az egyes sorok a tulajdoni hányad százalékos arányában kerülnek összevonásra (közös vezetésű vállalkozások).
• equity - a gazdálkodó egység nem kerül összevonásra sorról sorra. Ehelyett egyetlen befektetésként (tulajdoni hányad × nettó saját tőke) szerepel az eredménybeli részesedésével együtt, az equityMethod alatt.

Devizaátszámítás

Azok a tagok, amelyek aldevizája eltér a csoport bemutatási devizájától, a mérlegfordulónapi (záró) árfolyamon kerülnek átszámításra, amely a csoport tulajdonosának árfolyamaiból származik (vállalati felülbírálások, majd a hivatalos árfolyamok). Az egyes tagoknál használt árfolyam a members[].fxFactor / rateFrom / rateTo mezőkben érhető vissza.

Ez egy egyedi záró árfolyamon alapuló átszámítás. Biztosítja a konszolidált mérleg egyensúlyát, de nem választja szét az IAS 21 szerinti záró/átlagos/historikus árfolyamokat, és nem könyvel külön árfolyam-különbözeti tartalékot; ha erre szükség van, az említett módosításokat az eliminations paraméteren keresztül kell alkalmazni.

Csoporton belüli kiszűrések

A kimutatás nem szűri ki automatikusan a csoporton belüli egyenlegeket, hanem jelöli azokat: minden olyan tag, amelynek a partnerei között szerepel egy másik tag cégjegyzékszáma vagy adószáma, az intercompanyCandidates listában jelenik meg ellenőrzésre. A csoporton belüli követelések, kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások kiszűréséhez adja meg az egyensúlyban lévő módosításokat az eliminations mezőben (amely egy { code, amount, note } objektumokból álló tömb, tartozik-pozitív előjellel; a kimutatás jelzi, ha az egyenlegük nulla).

Hatókör és korlátok

A konszolidált kimenet egy mérlegből és eredménykimutatásból (a kis méretű beszámolónál és a felett részletes megbontással), egy számlatükör szerinti konszolidált főkönyvi kivonatból, a nem irányító részesedésből, valamint a tőkemódszer szerinti tételekből áll. A csoportszintű saját tőke változásai és cash-flow kimutatások, az automatikus csoporton belüli kiszűrés, valamint a több árfolyamos IAS 21 szerinti átszámítás nem készül el; ezekért a módosításokért továbbra is a jelentést tevő egység felel.