Áfa-regisztrációs küszöbértékek
Az a forgalom, amely elérésekor egy vállalatnak kötelező az áfa-regisztráció országonkénti bontásban. A küszöbérték alatt a vállalkozás általában nem számít fel áfát; számos országban nincs küszöbérték, és az első értékesítéstől kezdve kötelező a regisztráció.
| ≈ euróban | Megjegyzések | |||
|---|---|---|---|---|
| Egyesült Államok | - | Nincs ÁFA | - | Az USA-ban nincs áfa. Helyette az államok kiskereskedelmi forgalmi adót vetnek ki; a távértékesítő abban az államban regisztrál, ahol a gazdasági kapcsolat – jellemzően 100 000 USD összegű államon belüli értékesítés – megvalósul. |
| Görögország | 24% | Nincs | - | Regisztráció a kereskedelmi tevékenység megkezdése előtt - nincs értékhatár. |
| Hollandia | 21% | Nincs | - | Regisztráció az első naptól; KOR-mentesség 20 000 euróig. |
| Olaszország | 22% | Nincs | - | Regisztráció a kezdetektől; átalányadózás (forfettario) 85 000 euróig. |
| Spanyolország | 21% | Nincs | - | Regisztráció az első üzleti tevékenységtől kezdődően. |
| Dánia | 25% | 50 000 DKK | ≈ €6,700 | 12 hónapon túl. |
| Svéd Királyság | 25% | Kisvállalkozási küszöbérték. | ≈ €10,700 | Svédországban (amely EU-tagállam, de nem eurózóna - a küszöbértékek korona-alapúak) a társasági nyereség adója 20,6%. Az áfa 25%, a magánszemélyek jövedelemadója a helyi adóból (kb. 32%) és a magasabb jövedelmeket terhelő 20%-os állami adóból áll, a munkáltatók pedig fix 31,42%-os szociális hozzájárulást fizetnek felső határ nélkül. A bevallások a Skatteverketen keresztül futnak; az éves jelentéseket a Bolagsverket kapja. |
| Portugália | 23% | 15 000 € | - | Kisvállalkozói adómentesség. |
| Ciprus | 19% | 15 600 euró | - | Adóköteles teljesítések 12 hónap alatt. |
| Finnország | 25.5% | 20 000 euró | - | Kisvállalkozási küszöbérték. |
| Belgium | 21% | 25 000 € | - | Kisvállalkozási adóalany-mentesség. |
| Németország | 19% | 25 000 euró | - | Kleinunternehmer: előző év <= 25 000 euró és aktuális <= 100 000 euró. |
| Málta | 18% | 35 000 euró | - | Termékek esetén 35 000 euró; szolgáltatásoknál alacsonyabb. |
| Észtország | 24% | 40 000 euró | - | Adóköteles árbevétel naptári évenként. |
| Litvánia | 21% | 45 000 € | - | Adóköteles árbevétel az aktuális vagy az előző naptári évben. |
| Lettország | 21% | 50 000 euró | - | Forgalom bármely 12 hónapban. |
| Luxemburg | 17% | 50 000 € | - | Kisvállalkozási adóalanyiság. |
| Magyarország | 27% | 20 000 000 HUF | ≈ €50,000 | 2027-ben 22 millió HUF-ra emelkedik. |
| Szlovákia | 23% | 50 000 € | - | Azonnali regisztráció 62 500 € felett. |
| Bulgária | 20% | 51 130 € | - | 100 000 BGN a rögzített euróárfolyamon. |
| Ausztria | 20% | 55 000 € | - | Kisvállalkozási adómentesség; 2025-től 35 000 €-ról emelve. |
| Lengyelország | 23% | 240 000 PLN | ≈ €56,000 | 2026-ban a 200 000 PLN-es összegről megemelve. |
| Horvátország | 25% | 60 000 euró | - | 2025-től 40 000 euróról emelve. |
| Szlovénia | 22% | 60 000 euró | - | Adóköteles árbevétel 12 hónap alatt. |
| Csehország | 21% | 2 000 000 CZK | ≈ €79,000 | Egy naptári éven keresztül. |
| Románia | 21% | 395 000 RON | ≈ €79,000 | Különleges adómentességi rendszerek. |
| Franciaország | 20% | 85 000 euró / 37 500 euró | - | Áruk: 85 000 euró; szolgáltatások: 37 500 euró (franchise en base). |
| Írország | 23% | 85 000 € / 42 500 € | - | Termékek esetén 85 000 €; szolgáltatások esetén 42 500 €. |
| Egyesült Királyság | 20% | 90 000 GBP | ≈ €105,000 | Az egyik legmagasabb Európában. |
Az eurózónán kívüli országok euróban kifejezett értékei hozzávetőlegesek, és az árfolyamok függvényében változnak. Az aktuális küszöbértéket mindig ellenőrizze az egyes országok profiljánál feltüntetett hivatalos forrásban.
Ez az útmutató általános tájékoztatás jellegű, nem minősül adó- vagy jogi tanácsadásnak. Az adókulcsok és határidők változhatnak; mielőtt bármilyen lépést tenne, mindig ellenőrizze azokat a hivatkozott jogszabályok és hivatalos források alapján, vagy konzultáljon képesített tanácsadóval.