Hvað er greiðsluhreinsun? Að samræma útborganir greiðslumiðlara við höfuðbókina

Greiðsluhreinsun felst í því að bera saman það sem greiðslumiðlari (PSP) greiddi þér í raun við það sem viðskiptavinir þínir skulduðu þér. Þetta er annað verkefni en bankaafstemning, og erfiðara, vegna þess að útborgun frá greiðslumiðlara er aldrei ein greiðsla fyrir einn reikning.

Aðaleinkennið er þetta: þú sölustýrðir fyrir 10.000 €, en 9.712,40 € bárust inn á bankareikninginn. Báðar tölurnar eru réttar. Allt sem er á milli þessara talna er það sem þessi hreinsun útskýrir.

Af hverju útborgunin passar aldrei við sölu

Stripe-, Adyen- eða PayPal-útborgun er ein nettóhópfærsla. Milli þess að viðskiptavinurinn borgar og peningarnir lenda á reikningnum hefur greiðslumiðlarinn:

• tekið saman margar færslur yfir uppgjörstímabil,
• dregið sínar þóknanir frá fyrir hverja færslu,
• dregið endurgreiðslur og endurgreiðslukröfur (chargebacks) frá sem áttu sér stað á sama tímabili,
• hugsanlega haldið eftir tryggingarfé (reserve),
• og greitt afganginn dögum síðar í einni millifærslu.

Bankayfirlitið sýnir því eina línu - 9.712,40 € - á meðan höfuðbókin geymir tugi reikninga, en enginn þeirra stendur í þessari upphæð. Það er ómögulegt aðpara útborgunina beint við reikninga; útborgunin þarf fyrst að vera sundurliðuð.

Sundurliðunin

Uppgjörshópur skiptist í flokka og hver flokkur þýðir eitthvað annað í höfuðbókinni:

Flokkur	Hvað þetta er	Áhrif á höfuðbók
Gjöld (Charges)	Greiðslur viðskiptavina	Jafna út viðskiptakröfur
Endurgreiðslur (Refunds)	Peningar skilað til viðskiptavina	Snýr við jafnaðri viðskiptakröfu
Þóknanir (Fees)	Þóknun greiðslumiðlara	Kostnaður
Endurgreiðslukröfur (Chargebacks)	Umdeildar greiðslur teknar til baka	Enduropnar viðskiptakröfu ásamt þóknun
Leiðréttingar / varasjóðir (Adjustments / reserves)	Tímasetning og áhættuhald	Skuld við greiðslumiðlara

Jafnan sem verður að ganga upp:

Bruttógreiðslur − endurgreiðslur − þóknanir − endurgreiðslukröfur ± leiðréttingar = Nettóútborgun

Ef hún gengur ekki upp var hópurinn fluttur inn að hluta og þessi athugun er meira virði en nokkur stök pörun, því hún sannar að ekkert hafi horfið í kyrrþey.

Færslurnar

Bókun á uppgjörshópi að fjárhæð 10.000 € í bruttógreiðslur, 250 € í þóknanir og 37,60 € í endurgreiðslur:

Reikningur	Debet	Kredit
2710 Banki	9.712,40
6800 Fjármagnskostnaður (þóknanir PSP)	250,00
5000 Tekjur / leiðrétting viðskiptakrafna (endurgreiðslur)	37,60
2410 Viðskiptakröfur		10.000,00

Lestu þetta svona: skuldir viðskiptavina að fjárhæð 10.000 € eru gerðar upp, greiðslumiðlarinn hélt eftir 250 €, 37,60 € fóru aftur til viðskiptavina og 9.712,40 € náðu í bankann. Þóknunin er raunverulegur kostnaður sem birtist aldrei á reikningi viðskiptavinar - sem er nákvæmlega ástæðan fyrir því að bruttótekjur og bankainnstæður fara sundur, og hvers vegna afstemning eingöngu út frá bankalínunni vanreiknar bæði tekjur og kostnað í kyrrþey.

Fyrir markaðstorg (marketplaces) er eitt lag til viðbótar. Ef útborgunin inniheldur peninga sem eiga heima hjá seljendum eru tekjur vettvangsins aðeins þóknun hans; afgangurinn er skuldbinding. Bókunarreglur Nordlet ná yfir þetta með sérstökum lyklum - settlements.fees, settlements.commissionRevenue, settlements.sellerPayable og settlements.suspense - þannig að skipt útborgun bókar þóknun sem tekjur og hlut seljandans sem skuld í stað þess að blása út tekjur vettvangsins.

Hvernig Nordlet gerir þetta

Flæðið samanstendur af þremur endapunktum:

1. Innflutningur. POST /v1/bank/settlements/import les uppgjörsskýrslu um Stripe-útborgun og býr til uppgjörshóp - veitanda, útborgunarkenni, gjaldmiðil, bruttó, þóknanir og nettó - með einni línu á hverja undirliggjandi færslu, þar sem hver um sig ber sinn flokk. Hópar eru einstakir á hverjum veitanda og útborgunarkenni, þannig að endurinnflutningur á sömu skýrslunni getur ekki tvítekið hana.
2. Pörun. POST /v1/bank/settlements/match tengir gjald- og endurgreiðslulínur við sölureikningana sem þær tilheyra. Línur bera pörunarstöðuna unmatched, matched (leyst sjálfkrafa út frá pöntunar- eða reikningstilvísun í skýrslunni) eða manual (ákörðun manneskju). Þóknunar- og leiðréttingarlínur eru ekki sambærilegar við reikninga af hönnunarástæðum - tilraun til þess er hafnað í stað þess að giskað sé á þær.
3. Bókun. POST /v1/bank/settlements/post skrifar höfuðbókarfærslurnar fyrir allan hópinn í gegnum bókunarreglurnar hér að ofan og breytir stöðu hópsins úr imported í posted. Óparaðar greiðslur lenda á biðreikningi í stað þess að vera þvingaðar inn á reikning - sjáanlegar og meðvituðu óþægilegar þar til þær eru leystar.

Útborgun í öðrum gjaldmiðli en grunnristu fyrirtækisins er bókuð án handvirkrar meðhöndlunar. Færslan er skrifuð í grunngjaldmiðlinum: hópurinn breytist á gengi bókunardagsins, viðskiptakröfur eru lækkaðar á því gengi sem hver reikningur var gefinn út á, og mismunurinn á þessum tveimur gengjum er bókaður sem raungengishagnaður eða -tap. Eina tilfellið sem enn er hafnað er stök útborgun þar sem línur blanda saman nokkrum gjaldmiðlum.

Bókaði hópurinn er tengdur við komandi bankayfirlitslínu á raunverulegum bankareikningi. Undir Banki → Pörunarreglur lýsir því hvernig útborgun birtist á yfirlitinu þínu: textinn sem línan inniheldur alltaf, og valfrjálst forskeyti útborgunarkennisins innan hennar. Þegar yfirlit er flutt inn er lína sem passar við regla tengd við hóp sinn með útborgunarkenni eða með því að para nettóheild hópsins innan tímamarks sem þú setur. Bankalínan ber þá færslubókun uppgjörssins í stað þess að bíða eftir annarri, tvítekinni bókun, og POST /v1/bank/settlements/link og /unlink stilla eða leiðrétta tenginguna handvirkt.

Að gera þetta vel

• Gerðu upp fyrir hverja útborgun, ekki fyrir mánuðinn. Útborgunin er hin náttúrulega eining; að safna saman mánuði af útborgunum áður en uppgjör fer fram eyðir jöfnunarathuguninni sem gerir villur finnanlegar.
• Bókaðu aldrei nettóupphæðina sem tekjur. Þetta er algengasta villan í bókhaldi vettvanga: að bóka 9.712,40 € í tekjur vanreiknar bæði sölu og kostnað, spillir framlegð og vanreiknar venjulega virðisaukaskatt - vegna þess að vsk er gjaldfallinn af bruttóupphæðinni sem viðskiptavinurinn greiddi, ekki því sem greiðslumiðlarinn framsendi.
• Fylgstu með tímasetningabilinu. Greiðsla sem tekin er 30. júní og borguð út 3. júlí tilheyrir tekjum júní og reiðufé júlí. Við lok tímabilsins situr mismunurinn semkrafa á greiðslumiðlarann - raunverulegir peningar á reikningi einhvers annars.
• Endurgreiðslur skulu passa við upprunalegu söluna. Endurgreiðsla sem ekki er tengd til baka lætur jafnaðan reikning líta út fyrir að vera greiddan og tekjur ofmetnar.

FAQ

Hver er munurinn á greiðsluhreinsun og bankaafstemningu?

Bankaafstemning ber saman höfuðbókina þína við bankayfirlitið, línu fyrir línu. Greiðsluhreinsun situr einu stigi fyrr: hún sundurliðar eina útborgun frá greiðslumiðlara í margar gjald-, endurgreiðslu- og þóknunarfærslur sem eru á bak við hana, þannig að hægt sé að skýra þessar bankalínur yfir höfuð.

Af vegum til passar Stripe-útborgunin mín ekki við söluna mína?

Vegna þess að útborgun er nettóhópfærsla: bruttógreiðslur að frádregnum þóknunum, endurgreiðslum, endurgreiðslukröfum og öllum varasjóðum, gerðar upp á tímaáætlun greiðslumiðlara en ekki reikningsins. Hver og einn þessara þátta þarf að bóka sérstaklega til að tölurnar tvær geti passað saman.

Ætti að draga þóknanir greiðslumiðlara frá tekjum?

Nei. Tekjur eru bruttóupphæðin sem viðskiptavinurinn greiddi; þóknun greiðslumiðlara er kostnaður við að innheimta hana. Að draga þær frá vanreiknar bæði tekjur og kostnað, skekkir framlegð og fer almennt rangt með virðisaukaskattsmeðferðina.

Hvernig er meðhöndlun á skiptingu markaðstorgs?

Tekjur vettvangsins eru þóknun hans; hlutur seljandans er skuldbinding þar til hann er greiddur út. Að bóka alla útborgunina sem tekjur ofmetur tekjur vettvangsinsgífurlega - sérstakar bókunarreglur fyrir þóknunartekjur og skuld við seljanda eru til nákvæmlega til að halda þeim aðskildum.

Hvað verður um óparaðar uppgjörslínur?

Þær bókuðust á biðreikning í stað þess að vera þvingaðar gegn reikningi. Það heldur höfuðbókinni í jafnvægi og vandamálinu sjáanlegu; staða biðreikningsins er vinnulisti og hún ætti að vera tóm áður en tímabilinu lýkur.