Kas ir maksājumu saskaņošana? PSP izmaksu pielīdzināšana virsgrāmatai
Kāpēc Stripe izmaksa nekad neatbilst jūsu rēķiniem, kā sadalīt norēķinu ieņēmumos, komisijas maksās un atmaksās, un kā faktiski darbojas virsgrāmatas ieraksti.
Maksājumu saskaņošana ir process, kurā maksājumu pakalpojumu sniedzēja (PSP) faktiskā izmaksa tiek salīdzināta ar summām, ko klienti jums bija parādā. Tā ir cita problēma nekā bankas kontu saskaņošana, un tā ir sarežģītāka, jo PSP izmaksa nekad nav viens maksājums par vienu rēķinu.
Galvenā pazīme: jūs pārdevāt preces vai pakalpojumus par 10 000 €, bet bankas kontā ienāca 9 712,40 €. Abas summas ir pareizas. Viss, kas atrodas starp tām, ir tas, ko skaidro šī saskaņošana.
Kāpēc izmaksa nekad neatbilst pārdošanas apjomam
Viena Stripe, Adyen vai PayPal izmaksa ir neto kopums (net batch). Laika posmā starp klientu veikto maksājumu un naudas ieskaitīšanu kontā PSP ir:
- apkopojis daudzus maksājumus par noteiktu norēķinu periodu,
- ieturējis savu komisijas maksu par katru darījumu,
- ieturējis atmaksas un pretenziju noraidījumus (chargebacks), kas notikuši tajā pašā laika logā,
- iespējams, paturējis rezervi,
- izmaksājis atlikumu dienas vēlāk vienā pārskaitījumā.
Tāpēc bankas konta izrakstā ir redzama viena rinda ar summu 9 712,40 €, bet virsgrāmatā ir desmitiem rēķinu, no kuriem neviens neatbilst šai summai. Izmaksu nav iespējams tieši saskaņot ar rēķiniem, tāpēc izmaksa vispirms ir jāsadala.
Sadalīšana
Norēķinu kopums sadalās kategorijās, un katra kategorija virsgrāmatai nozīmē ko citu:
| Kategorija | Kas tas ir | Ietekme uz virsgrāmatu |
|---|---|---|
| Maksājumi (Charges) | Klientu maksājumi | Dzēš debitoru parādus |
| Atmaksas (Refunds) | Klientiem atgrieztā nauda | Atceļ dzēstu debitoru parādu |
| Komisijas maksas (Fees) | PSP komisija | Izmaksas |
| Pretenziju noraidījumi (Chargebacks) | Apstrīdēti maksājumi, kas atgūti | Atkārtoti atver debitoru parādu, pieskaitot komisiju |
| Korekcijas / rezerves (Adjustments / reserves) | Laika nobīdes un riska ieturējumi | PSP parāda bilance |
Vienādojumam, kam vienmēr jāizpildās:
Bruto ieņēmumi − atmaksas − komisijas maksas − pretenziju noraidījumi ± korekcijas = Neto izmaksa
Ja tas nesakrīt, kopums ir importēts nepilnīgi, un šī pārbaude ir vērtīgāka par jebkuru atsevišķu saskaņojumu, jo tā pierāda, ka nekas nav klusām pazudis.
Ieraksti
Grāmatojot norēķinu kopumu ar 10 000 € bruto maksājumiem, 250 € komisijas maksu un 37,60 € atmaksām:
| Konts | Debets | Kredīts |
|---|---|---|
| 2710 Banka | 9 712,40 | |
| 6800 Finanšu izmaksas (PSP komisijas) | 250,00 | |
| 5000 Ieņēmumi / debitoru parādu atcelšana (atmaksas) | 37,60 | |
| 2410 Pircēju un pasūtītāju parādi | 10 000,00 |
To var saprast šādi: klientu parādi 10 000 € apmērā tiek dzēsti, PSP paturēja 250 €, 37,60 € nonāca atpakaļ pie klientiem, un 9 712,40 € nonāca bankā. Komisijas maksa ir reāla izmaksa, kas nekad neparādās nevienā klienta rēķinā. Tieši tāpēc bruto ieņēmumi un bankas iemaksas nesakrīt, un tāpēc saskaņošana tikai pēc bankas rindas klusējot samazina gan ieņēmumus, gan izmaksas.
Tirdzniecības platformām (marketplaces) ir vēl viens līmenis. Ja izmaksā ir ietverta nauda, kas pieder pārdevējiem, platformas ieņēmumi ir tikai tās komisijas maksa, bet pārējais ir saistība. Nordlet grāmatošanas noteikumi to atrisina ar īpašām atslēgām (settlements.fees, settlements.commissionRevenue, settlements.sellerPayable un settlements.suspense), lai sadalīta izmaksa iegrāmatotu komisiju ieņēmumos un pārdevēja daļu parādos, nevis mākslīgi palielinātu platformas ieņēmumus.
Kā to paveic Nordlet
Darbplūsma sastāv no trim galapunktiem (endpoints):
- Imports.
POST /v1/bank/settlements/importnolasīt Stripe izmaksu saskaņošanas pārskatu un izveido norēķinu kopumu – sniedzējs, izmaksas ID, valūta, bruto summa, komisija un neto summa –, kur katrai pamatā esošajai transakcijai ir viena rinda ar tai atbilstošo kategoriju. Kopumi ir unikāli katram pakalpojumu sniedzējam un izmaksas ID, tāpēc viena un tā paša pārskata atkārtota importēšana nevar radīt dubultu uzskaiti. - Saskaņošana.
POST /v1/bank/settlements/matchsaista maksājumu un atmaksu rindas ar pārdošanas rēķiniem, uz kuriem tās attiecas. Rindām ir saskaņošanas statussunmatched(nesaskaņots),matched(saskaņots – tiek automātiski atrisināts no pasūtījuma vai rēķina norādes pārskatā) vaimanual(apstiprināts manuāli). Komisijas un korekciju rindas pēc dizaina nav saskaņojamas ar rēķiniem – mēģinājums to darīt tiks noraidīts, nevis minēts. - Grāmatošana.
POST /v1/bank/settlements/postieraksta virsgrāmatas datus visam kopumam, izmantojot iepriekš minētos grāmatošanas noteikumus, un maina kopuma statusu noimporteduzposted. Nesaskaņotie ieņēmumi nonāk pagaidu kontā (suspense account), nevis tiek piespiedu kārtā piesaistīti rēķinam – tie ir redzami un apzināti neērti, līdz tiek atrisināti.
Izmaksa valūtā, kas atšķiras no uzņēmuma bāzes valūtas, tiek iegrāmatota bez manuālas iejaukšanās. Žurnāls tiek rakstīts bāzes valūtā: kopums tiek konvertēts pēc grāmatošanas dienas kursa, debitoru parādi tiek dzēsti pēc kursa, kādā tika izrakstīts katrs rēķins, un starpība starp abiem kursiem tiek iegrāmatota kā realizētā valūtas kursa svārstību peļņa vai zaudējumi. Vienīgais gadījums, kas joprojām tiek noraidīts, ir viena izmaksa, kuras rindās sajauktas vairākas valūtas.
Grāmatots kopums ir piesaistīts ienākošā bankas izraksta rindai reālajā bankas kontā. Sadaļā Banka → Saskaņošanas noteikumi (Bank → Match rules) jūs aprakstāt, kā izmaksa parādās jūsu izrakstā: tekstu, ko rinda vienmēr satur, un pēc izvēles izmaksas ID prefiksu tajā. Importējot izrakstu, rinda, kas atbilst noteikumam, tiek piesaistīta tās kopumam pēc izmaksas ID vai saskaņojot kopuma neto kopsummu jūsu iestatītajā datuma logā. Pēc tam bankas rinda satur norēķinu žurnāla ierakstu, negaidot otro, dubulto grāmatojumu, un POST /v1/bank/settlements/link un /unlink iestata vai labo saiti manuāli.
Kā to darīt pareizi
- Saskaņojiet katru izmaksu atsevišķi, nevis reizi mēnesī. Izmaksa ir dabiska vienība; mēneša izmaksu apkopošana pirms saskaņošanas iznīcina vienādojuma pārbaudi, kas ļauj atrast kļūdas.
- Nekad negrāmatojiet neto summu kā ieņēmumus. Tā ir visbiežāk sastopamā kļūda platformu grāmatvedībā: 9 712,40 € ieņēmumu grāmatošana samazina gan pārdošanas apjomu, gan izmaksas, sabojā bruto peļņu un parasti samazina PVN, jo PVN ir jāmaksā no bruto summas, ko samaksāja klients, nevis no tā, ko pārsūtīja PSP.
- Sekojiet līdzi laika nobīdei. Maksājums, kas saņemts 30. jūnijā un izmaksāts 3. jūlijā, pieder jūnija ieņēmumiem un jūlija naudas plūsmai. Perioda beigās starpība veido debitoru parādu no PSP – tā ir reāla nauda kāda cita kontā.
- Saskaņojiet atmaksas ar sākotnējo pārdošanas darījumu. Neatgriezeniski nepiesaistīta atmaksa atstāj nokārtotu rēķinu izskatīties apmaksātam un ieņēmumus – pārvērtētus.
FAQ
Kāda ir atšķirība starp maksājumu saskaņošanu un bankas kontu saskaņošanu?
Bankas kontu saskaņošana salīdzina jūsu virsgrāmatu ar bankas izrakstu rindu pa rindai. Maksājumu saskaņošana atrodas vienu līmeni agrāk: tā sadala vienu PSP izmaksu daudzajos maksājumos, atmaksās un komisijas maksās, kas atrodas tās pamatā, lai šīs bankas rindas vispār varētu izskaidrot.
Kāpēc mana Stripe izmaksa neatbilst maniem pārdošanas apjomiem?
Tā kā izmaksa ir neto kopums: bruto maksājumi mīnus komisijas maksas, atmaksas, pretenziju noraidījumi un jebkāda rezerves summa, kas izmaksāta saskaņā ar PSP grafiku, nevis rēķina izrakstīšanas brīdi. Katra no šīm sastāvdaļām ir jāuzskaita atsevišķi, lai abi rādītāji saskanētu.
Vai PSP komisijas maksas būtu jāatskaita no ieņēmumiem (neting)?
Nē. Ieņēmumi ir bruto summa, ko klients samaksāja, savukārt PSP komisijas maksa ir izmaksa par šīs naudas iekasēšanu. To atskaitīšana samazina gan ieņēmumus, gan izmaksas, kropļo peļņas rādītājus un parasti nepareizi atspoguļo PVN piemērošanu.
Kā tiek apstrādāti tirgus laukumu (marketplace) sadalījumi?
Platformas ieņēmumi ir tās komisijas maksa; pārdevēja daļa ir saistība, līdz tā tiek izmaksāta. Visa izmaksas apjoma grāmatošana kā ieņēmumi milzīgā mērā palielina platformas ienākumus. Tāpēc pastāv atsevišķi grāmatošanas noteikumi komisijas ieņēmumiem un pārdevēja parādiem, lai tos precīzi nodalītu.
Kas notiek ar nesaskaņotajām norēķinu rindām?
Tās tiek grāmatotas pagaidu kontā, nevis piespiedu kārtā piesaistītas rēķinam. Tas saglabā virsgrāmatas bilanci un padara problēmu redzamu; pagaidu konta bilance ir darba saraksts, kuram jābūt tukšam pirms perioda slēgšanas.