Cuntasaíocht Il-Airgeadra: Gnóthachain agus Caillteanais FX Realaithe versus Neamhréalaithe
Conas idirbhearta i dtrácht-airgeadraí a thaifeadadh agus a athluacháil, an difríocht idir difríochtaí realaithe agus neamhréalaithe, agus cén fáth a gcaithfidh tú an dá airgeadra a stóráil.
An nóiméad a dhéanann tú sonrascadh in airgeadra nach hé d'airgeadra bonn é, tá dhá fhadhb agat. Tá 10,000 USD dlite ag an gcustaiméir duit; tá do chuntais i EUR; agus ní hionann an ráta malairte ar lá an tsonrascadh agus an ráta ar an lá a íocann siad.
Is difríocht malairte eachtraí í an bhearna sin, agus is gnóthachan nó caillteanas fíor í - ní earra aontaithe í. Is í an cuntasaíocht il-airgeadra an disciplín a bhaineann lena taifeadadh san áit cheart ag an am ceart.
Trí airgeadra, ní ceann amháin
Baineann gach idirbheart i dtrácht-airgeadra le trí cinn díobh ar a mhéad:
- Airgeadra idirbhirt - an t-airgeadra ina bhfuil an doiciméad ainmnithe. Tá 10,000 USD dlite ag an gcustaiméir.
- Airgeadra feidhmeach (bonn) - an t-airgeadra ina gcoinnítear do chuntais, agus ina n-ullmhaítear ráitis. In Nordlet, is é seo airgeadra bonn na cuideachta, a shocraítear ó a tír nuair a chruthaítear an chuideachta.
- Airgeadra láithrithe - an t-airgeadra ina ndéanann tú tuairisciú, má tá sé difriúil. Ábhartha go príomha i gcomhdhlúthú.
An chéad riail chun é seo a thógáil: stóráil an méid san airgeadra idirbhirt agus san airgeadra bonn, mar aon leis an ráta a úsáideadh. Má stóráiltear an méid comhshóite amháin, cailleann tú an cumas a rá le custaiméir cad atá dlite acu dá n-airgeadra féin, agus má stóráiltear an méid eachtrach amháin, ciallaíonn sé sin go gcaithfidh gach tuarascáil athchomhshó a dhéanamh - ag cén ráta, ó cathain? Ní féidir córais a dhéanann botún leis seo a cheartú trí cholún a chur leis níos déanaí.
Idirbheart a thaifeadadh
Sonrasc custaiméir Sasanach (US) le 10,000 USD nuair is é an ráta ná 1.10 USD in aghaidh an EUR:
| Cuntas | Do-chuntas (Debit) | Creidmheas (Credit) |
|---|---|---|
| 2410 Fáltais trádála (10,000 USD) | 9,090.91 | |
| 5001 Ioncam seirbhíse | 9,090.91 |
Is é an fáltas ná 10,000 USD agus 9,090.91 EUR. Tá an dá rud fíor, agus tá an dá rud ag teastáil.
Difríochtaí realaithe
Íocann an custaiméir 10,000 USD nuair a bhog an ráta go 1.05:
Faighte: 10,000 USD ÷ 1.05 = 9,523.81 EUR
Taifeadta: 10,000 USD ÷ 1.10 = 9,090.91 EUR
Gnóthachan: 432.90 EUR
| Cuntas | Do-chuntas (Debit) | Creidmheas (Credit) |
|---|---|---|
| 2710 Banc (cuntas USD) | 9,523.81 | |
| 2410 Fáltais trádála | 9,090.91 | |
| 5803 Éifeacht ráta malairte dheimhnigh | 432.90 |
Is gnóthachan realaithe é - tá an t-idirbheart críochnaithe, tá an t-airgead thart, agus tá an difríocht buan. Baineann sé le toradh na gníomhaíochta airgeadais, ní leis an ioncam: níor dhíol tú níos mó, d'athraigh an t-airgeadra.
Postálann an cás scáthánach chuig 6803, éifeacht ráta malairte dhiúltach.
Difríochtaí neamhréalaithe
Anois, abair go dtagann deireadh leis an tréimhse agus nach bhfuil an custaiméir tar éis íoc. Tá fáltas 10,000 USD agat fós, a taifeadadh ag 9,090.91 EUR, agus deir an ráta deiridh go bhfuil luach 9,523.81 EUR air.
Éilíonn caighdeáin chuntasaíochta go ndéanfar míreanna airgeadais - fáltais, iníocthaí, airgead tirim, iasachtaí in airgeadra eachtrach - a ath-aistriú ag an ráta deiridh ag gach dáta tuairiscithe, agus an difríocht a aithint i mbrabús nó i caillteanas:
| Cuntas | Do-chuntas (Debit) | Creidmheas (Credit) |
|---|---|---|
| 2410 Fáltais trádála | 432.90 | |
| 5803 Éifeacht ráta malairte dheimhnigh | 432.90 |
Is gnóthachan neamhréalaithe é seo - níor faideadh aon rud, agus d'fhéadfadh an ráta dul ar ais amárach. Aithnítear é barúlach, mar ní mór don chlár comhardaithe a rá cad is fiú an t-éileamh ar an dáta tuairiscithe.
Ní dhéantar míreanna neamh-airgeadais a ath-aistriú. Fanann stoic, sócmhainní seasta agus réamhíocaíochtaí a ceannaíodh in airgeadra eachtrach ag a ráta stairiúil, toisc nach éilimh iad ar líon socraithe aonad airgeadra.
Nuair a shocraítear an sonrasc ar deireadh, éiríonn an difríocht neamhréalaithe a aithníodh roimhe seo ina difríocht realaithe. Déanann na feidhmithe anna an athluacháil a chur ar ais ag tús na tréimhse seo chugainn agus ligeann siad don imreachán an difríocht iomlán a phostáil, nó rianaíonn siad an méid iomprachta athluacháilte agus postálann siad an t-ardú amháin - is ionann an dá cheann ag an deireadh, agus is ionann meascadh leo agus dé-chuntasú.
Cén ráta, agus cathain
- Dáta an idirbhirt - an ráta ar lá an tsonraisc nó na híocaíochta. Úsáideann formhór na gcóras ráta foilsithe an bhainc cheannais; sa limistéar euro, is é an ráta tagartha BCE é de ghnáth, agus leanann cleachtas na Liotuáine na rátaí a fhoilsítear chun críocha cuntasaíochta.
- Ráta deiridh - an ráta ar an dáta tuairiscithe, a úsáidtear chun míreanna airgeadais a athluacháil.
- Meánráta - ceadaithe uaireanta d'ioncam agus do chostais thar thréimhse, mar áis phraiticiúil.
Cibé ceann a roghníonn tú, cuir i bhfeidhm go comhsheasmhach é agus stóráil an ráta ar an idirbheart. Ní féidir "D'úsáid muid ráta BCE" a athchruthú blianta ina dhiaidh sin; is féidir ráta stóráilte in aghaidh an doiciméid a athchruthú.
Mar a láimhseálann Nordlet é
Iompraíonn sonrascanna a n-airgeadra féin, agus coinnítear an t-imreachán in airgeadra bonn na cuideachta: airgeadra náisiúnta thír na cuideachta mura roghnaíodh ceann eile le linn cruthaithe. Nuair a eisítear nó a cláraítear doiciméad, réitítear agus stóráiltear ar an doiciméad an ráta FX dá dháta, agus ríomhtar na méideanna airgeadra bonn uaidh - mar sin coinníonn gach sonrasc in airgeadra eachtrach a mhéid aghaidhe agus an ráta a chomhshóigh é araon.
Tagann rátaí ón tábla rátaí malairte, a thacaíonn le rátaí a allmhairítear go lárnach agus le sáruithe ar leith don chuideachta araon, agus titeann cuardaigh ar ais ar an ráta is déanaí ar an dáta nó roimhe sin seachas teip ar an deireadh seachtaine nó ar lá saoire. Luíonn rátaí allmhairithe in aghaidh 1 EUR; i gcás cuideachta nach airgeadra bonn an euro í, déantar iad a thrasnú tríd an euro, agus luitear sárú cuideachta i gcónaí mar aonaid den airgeadra eachtrach in aghaidh aonaid 1 d'airgeadra bonn na cuideachta.
Déantar difríochtaí FX realaithe go huathoibríoch. Nuair a mheaitseáiltear íocaíocht le sonrasc in athmhuintearas bainc, postálann an difríocht idir bonn-mhéid taifeadta an tsonraisc agus bonn-mhéid na híocaíochta trí rialacha postála tiomnaithe - bank.fxGain go dtí an cuntas 5803 agus bank.fxLoss go dtí 6803. Táirgeann íocaíochtaí páirteacha difríochtaí comhréireacha. Ní gá go mbeadh an íocaíocht in airgeadra an tsonraisc: is féidir le 915 EUR a faightear ar chuntas euro sonrasc 1,000 USD a shocrú. Glacann an meaitseáil an méid a socraíodh in airgeadra an tsonraisc (invoiceAmount); nuair a fhágtar ar lár é, déantar bonn-luach na híocaíochta a chomhshó ag an ráta a stóráiltear ar an sonrasc, teoranta don mhéid atá oscailte fós. Méadaíonn méid icthe an tsonraisc leis an méid airgeadra tsonraisc sin, agus is é an t-iarmhar idir bonn-luach na híocaíochta agus an bonn-luach a scaoileadh ag ráta an tsonraisc an difríocht realaithe. Déanann dí-dhéanamh an mheaitseála an méid a taifeadadh go díreach a ghlacadh ar ais.
Ní dhéantar athluacháil deireadh tréimhse ar iarmhéideanna oscailte go huathoibríoch. Seo an bhearna macánta: ní dhéanann an córas difríochtaí neamhréalaithe ar fháltais, iníocthaí agus iarmhéideanna bainc in airgeadra eachtrach a ríomh ná a phostáil. Ag deireadh na tréimhse, is iontráil irise lámhleasta í an athluacháil sin, ar an eolas ó na míreanna oscailte in POST /v1/reports/partner-balances agus an ráta deiridh.
I gcás grúpaí, is meicníocht leithleach é comhdhlúthú: aistrítear ráitis gach comhalta go t-airgeadra láithrithe an ghrúpa ag fachtóir an ráta deiridh, agus tuairiscítear an fachtóir aistriúcháin in aghaidh an chomhalta ionas go bhfuil an éifeacht le feiceáil seachas a bheith curtha faoi thalamh.
FAQ
Cad é an difríocht idir gnóthachain FX realaithe agus neamhréalaithe?
Eascraíonn gnóthachan realaithe nuair a shocraítear idirbheart i dtrácht-airgeadra - d'imigh an t-airgead agus tá an difríocht buan. Eascraíonn gnóthachan neamhréalaithe ó athluacháil iarmhéid oscailte ar an dáta tuairiscithe; níor faideadh aon rud agus d'fhéadfadh an ráta athrú arís roimh shocrú.
Cén ráta malairte ba chóir a úsáid le haghaidh sonrasc?
An ráta ar dháta an idirbhirt, ráta foilsithe bainc cheannais de ghnáth. Is é an rud is mó a thábhachtaíonn ná é a chur i bhfeidhm go comhsheasmhach agus an ráta a úsáideadh a stóráil ar an doiciméad, ionas gur féidir an comhshó a mhíniú níos déanaí.
An cuid d'ioncam iad gnóthachain airgeadra eachtrach?
Ní hea. Baineann siad le toradh na gníomhaíochta airgeadais, ar leith ón ioncam oibriúcháin - ní díol é gluaiseacht airgeadra. Má chuirtear gnóthachain FX i láthair laistigh den ioncam, cuirtear an iomarca béime ar fheidhmíocht trádála.
Cé na iarmhéideanna a dteastaíonn athluacháil orthu ag deireadh na tréimhse?
Míreanna airgeadais: fáltais, iníocthaí, airgead tirim agus iasachtaí in airgeadra eachtrach. Fanann míreanna neamh-airgeadais amhail stoic, sócmhainní seasta agus réamhíocaíochtaí ag a ráta stairiúil.
An ceart dom méideanna a stóráil san airgeadra bunaidh nó comhshóite?
An dá rud, mar aon leis an ráta a úsáideadh. Má stóráiltear an méid comhshóite amháin, cailleann tú cad atá dlite i ndáiríre ag an gcustaiméir; má stóráiltear an méid eachtrach amháin, cuireann sé sin iallach ort athchomhshó a dhéanamh ag ráta anaithnid. Coinníonn gach imreachán siriúil il-airgeadra na trí cinn.