Praguri de înregistrare în scopuri de TVA
Cifra de afaceri la care o companie trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA, țară cu țară. Sub acest prag, o afacere nu percepe în general TVA; mai multe țări nu au deloc un astfel de prag și solicită înregistrarea începând cu prima vânzare.
| ≈ în EUR | Note | |||
|---|---|---|---|---|
| Grecia | 24% | Niciunul | - | Înregistrare înainte de începerea activității - fără plafon. |
| Italia | 22% | Niciuna | - | Înregistrare de la început; regim forfetar (forfettario) până la 85.000 €. |
| Spania | 21% | Niciuna | - | Înregistrare de la prima activitate economică. |
| Statele Unite | - | Fără TVA | - | SUA nu are TVA. În schimb, statele percep taxe pe vânzările cu amănuntul; un vânzător la distanță se înregistrează într-un stat odată ce atinge pragul de nexus economic – de regulă, vânzări de 100.000 USD pe stat. |
| Țările de Jos | 21% | Niciuna | - | Înregistrare din prima zi; scutire KOR până la 20.000 EUR. |
| Danemarca | 25% | 50.000 DKK | ≈ €6,700 | Peste 12 luni. |
| Suedia | 25% | 120.000 SEK | ≈ €10,700 | Plafon pentru întreprinderi mici. |
| Portugalia | 23% | 15.000 € | - | Scutire pentru întreprinderi mici. |
| Cipru | 19% | 15.600 EUR | - | Livrări impozabile în 12 luni. |
| Finlanda | 25.5% | 20.000 € | - | Plafon pentru întreprinderi mici. |
| Belgia | 21% | 25.000 EUR | - | Scutire pentru întreprinderi mici. |
| Germania | 19% | 25.000 EUR | - | Kleinunternehmer: anul anterior ≤ 25.000 EUR și anul curent ≤ 100.000 EUR. |
| Malta | 18% | 35.000 EUR | - | Bunuri 35.000 EUR; mai mic pentru servicii. |
| Estonia | 24% | 40.000 € | - | Cifră de afaceri impozabilă per an calendaristic. |
| Lituania | 21% | €45.000 | - | Cifră de afaceri impozabilă în anul calendaristic curent sau anterior. |
| Letonia | 21% | 50.000 EUR | - | Cifra de afaceri în orice perioadă de 12 luni. |
| Luxemburg | 17% | 50.000 € | - | Regim pentru întreprinderi mici. |
| Slovacia | 23% | 50.000 EUR | - | Înregistrare imediată la pragul de 62.500 EUR. |
| Ungaria | 27% | 20.000.000 HUF | ≈ €50,000 | Crește la 22 milioane HUF în 2027. |
| Bulgaria | 20% | 51.130 EUR | - | 100.000 BGN la cursul fix al euro. |
| Austria | 20% | 55.000 € | - | Scutire pentru întreprinderi mici; majorată de la 35.000 € în 2025. |
| Polonia | 23% | 240.000 PLN | ≈ €56,000 | Majorat de la 200.000 PLN in 2026. |
| Croația | 25% | 60.000 EUR | - | Majorat de la 40.000 EUR în 2025. |
| Slovenia | 22% | 60.000 EUR | - | Cifră de afaceri impozabilă în 12 luni. |
| Cehia | 21% | 2.000.000 CZK | ≈ €79,000 | Pe parcursul unui an calendaristic. |
| România | 21% | 395.000 RON | ≈ €79,000 | Regim de scutire specială. |
| Franța | 20% | 85.000 € / 37.500 € | - | Bunuri 85.000 €; servicii 37.500 € (franchise en base). |
| Irlanda | 23% | 85.000 EUR / 42.500 EUR | - | Bunuri 85.000 EUR; servicii 42.500 EUR. |
| Regatul Unit | 20% | 90.000 GBP | ≈ €105,000 | Una dintre cele mai ridicate din Europa. |
Echivalentele în euro pentru țările din afara zonei euro sunt orientative și variază în funcție de cursurile de schimb. Verificați întotdeauna pragul actual cu ajutorul sursei oficiale indicate pe profilul fiecărei țări.
Acest ghid are un caracter informativ general și nu reprezintă consultanță fiscală sau juridică. Cotele și termenele limită se modifică - verificați întotdeauna legile și sursele oficiale indicate sau consultați un specialist autorizat înainte de a lua măsuri.