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स्लोवेनिया कॉर्पोरेट कर

स्लोवेनिया कंपनी के लाभ पर अस्थायी रूप से 22% की दर से कर लगाता है (बाढ़ पुनर्निर्माण के वित्तपोषण के लिए 2024-2028 तक मूल 19% दर को बढ़ाकर 22% कर दिया गया था)। वैत 22% है, व्यक्तिगत आयकर 50% तक प्रगतिशील है, और सामाजिक योगदान नियोक्ता और कर्मचारी के बीच काफी समान रूप से विभाजित हैं। फाइलिंग FURS eDavki प्रणाली के माध्यम से होती है; वार्षिक रिपोर्ट AJPES को जाती है।

मुद्रा EUR (€)कर वर्ष कैलेंडर वर्ष (या चुना गया वित्तीय वर्ष)EU सदस्य राज्यअंतिम समीक्षा की गई 2026-07-12

कंपनी के रूप और पंजीकरण

कंपनियां AJPES / SPOT वन-स्टॉप पॉइंट के माध्यम से अदालत के रजिस्टर में पंजीकरण करती हैं; लाभकारी स्वामी AJPES पर RDL रजिस्टर में जाते हैं।

मुख्य कानूनी रूपd.o.o. (निजी सीमित), d.d. (संयुक्त स्टॉक), s.p. (एकल व्यापारी)[3][7]अधिकतर व्यवसायों के लिए d.o.o. डिफ़ॉल्ट विकल्प है।
न्यूनतम शेयर पूंजीd.o.o.: €7,500; d.d.: €25,000[3][7]
नए नियोक्ता द्वारा पूरे किए जाने वाले रजिस्टरअदालत रजिस्टर / AJPES (निगमन, UBO) → FURS (कर और वैट)[7][4]

अन्य सांविधिक आवश्यकताएं

कर रिटर्न दाखिल करने से परे के दायित्व जिन्हें प्रत्येक संचालन कंपनी को पूरा करना होगा।

लाभकारी स्वामी (RDL)25% से अधिक को नियंत्रित करने वाला व्यक्ति, AJPES के पास दायर[7]परिवर्तनों की सूचना 8 दिनों के भीतर दी जाती है।
वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करना3 महीने के भीतर AJPES को (सार्वजनिक खुलासे के लिए 8)[7]
ई-इनवॉइसिंगसार्वजनिक क्षेत्र (e-SLOG) के लिए अनिवार्य; 2028 से B2B[8]
दस्तावेज़ प्रतिधारण10 वर्ष[2]

कॉर्पोरेट आयकर (DDPO)

दर22% (2026)[1][4]बाढ़ पुनर्निर्माण के वित्तपोषण के लिए 2024-2028 तक मूल 19% दर को अस्थायी रूप से बढ़ाकर 22% कर दिया गया है; यह 2029 से वापस 19% हो जाएगी।
पिलर टूबड़े समूहों के लिए 15% न्यूनतम[4]€750m से अधिक समेकित राजस्व वाले समूहों के लिए।
रिटर्न और अग्रिम भुगतान31 मार्च तक रिटर्न; मासिक या त्रैमासिक अग्रिम[4]DDPO रिटर्न वर्ष की समाप्ति के 3 महीने बाद देय होता है। यदि वार्षिक अग्रिम €400 से अधिक है तो अग्रिम मासिक होते हैं, अन्यथा त्रैमासिक।

विदहोल्डिंग टैक्स और लाभांश

लाभांश, ब्याज, रॉयल्टी (गैर-निवासी)15%[1][4]दो साल तक रखे गए ≥10% होल्डिंग के लिए 0% तक की ईयू पैरेंट-सब्सिडियरी छूट; ईयू ब्याज और रॉयल्टी निर्देश संबद्ध कंपनियों के बीच विदहोल्डिंग को हटा देता है।
निवासी व्यक्तियों को लाभांश25%[6]पूंजी आय पर एक फ्लैट अंतिम कर। निवासी कंपनियों के बीच लाभांश आम तौर पर करमुक्त होते हैं।

वैट (DDV)

मानक दर22%[2][5]
घटी हुई दरें9.5% और 5%[2][5]9.5%: भोजन, दवाएं, आवास, परिवहन। 5%: किताबें और समाचार पत्र। निर्यात और ईयू के भीतर की आपूर्ति के लिए 0%。
पंजीकरण सीमा€60,000[5]2025 में €50,000 से बढ़ाया गया।
वैट रिटर्नमाह के अंत तक मासिक (€210,000 से कम पर त्रैमासिक)[5]अगले महीने के अंतिम कार्य दिवस तक देय (यदि ईयू पुनरावृत्ति विवरण दाखिल किया जाता है तो 20 तारीख)।

पेरोल: आयकर और सामाजिक सुरक्षा

आयकर पांच बैंडों में प्रगतिशील है; नियोक्ता इसे काटता है और एक बड़े कर्मचारी योगदान के साथ सामाजिक योगदान का भुगतान करता है।

आयकर (dohodnina)16% → 50%[6]2026 बैंड: 16% / 26% / 33% / 39% / 50%, €5,551.93 के सामान्य भत्ते के साथ।
कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा22.1% (+1% देखभाल)[6]पेंशन, स्वास्थ्य, बेरोजगारी और माता-पिता की देखभाल; 2025 के मध्य से 1% दीर्घकालिक देखभाल योगदान जोड़ा गया।
नियोक्ता सामाजिक सुरक्षा16.1% (+1% देखभाल)[6]
न्यूनतम वेतन€1,481.88/माह सकल (2026)[6]
रिपोर्टिंगeDavki के माध्यम से मासिक REK पेरोल फॉर्म[6]आयकर और अंशदान का भुगतान अगले महीने की लगभग दस तारीख को किया जाता है।

अन्य कर जिनका भुगतान कंपनियों को करना होता है

अचल संपत्ति हस्तांतरण करVAT के अधीन न होने वाले हस्तांतरणों पर 2%[4]
वित्तीय सेवा करवित्तीय सेवा शुल्कों पर 8.5%[4]
अस्थायी बैंक लेवीबैंक की बैलेंस शीट के कुल योग का 0.2%[4]बाढ़ पुनर्निर्माण के लिए वित्तपोषण करने वाला बैंकों पर एक 2024-2028 लेवी।

लेखांकन और वित्तीय विवरण

लेखांकन मानकस्लोवेनियाई लेखांकन मानक (SRS) या IFRS[3]सूचीबद्ध कंपनियों, बैंकों और बीमाकर्ताओं के लिए IFRS अनिवार्य है।
वार्षिक रिपोर्ट3 months के भीतर AJPES को (प्रकटीकरण के लिए 8)[7]
सांविधिक ऑडिटमध्यम और बड़ी कंपनियाँ[3]छोटी कंपनियों का ऑडिट तभी किया जाता है जब वे सार्वजनिक रूप से कारोबार करती हैं; आकार की सीमाएँ 2024 के वर्षों के लिए बढ़ गईं।

फॉर्म और फाइलिंग्स

प्रत्येक आवर्ती रिटर्न और रिपोर्ट जिससे एक सामान्य कंपनी निपटती है, यह क्या ट्रिगर करता है, और यह कहाँ जाती है। पंजीकरण के समय की और एक बार की फाइलिंग्स को "प्रति घटना" के रूप में चिह्नित किया जाता है।

फॉर्मयह क्या हैकौन दाखिल करता हैआवृत्तिसमय-सीमाकिसके पास दाखिल
DDPOकॉर्पोरेट आयकर रिटर्न[4]कंपनियाँवार्षिक31 मार्च (कैलेंडर वर्ष)FURSeDavki
DDV-OVAT रिटर्न[5]VAT-पंजीकृत व्यक्तिमासिकअगले महीने का अंतिम कार्य दिवसFURSeDavki
REKपेरोल और अंशदान फॉर्म[6]सभी नियोक्तामासिकअगले महीने की लगभग 10 तारीख कोFURSeDavki
Annual reportवार्षिक रिपोर्ट[7]कंपनियाँवार्षिक3 months के भीतर (प्रकटीकरण के लिए 8)AJPESAJPES
RDLलाभकारी स्वामी रजिस्टर[7]सभी कंपनियाँप्रति घटनापरिवर्तन के 8 days के भीतरAJPESeRDL

अनुपालन कैलेंडर

ताल के अनुसार समूहीकृत वही फाइलिंग्स - कौन सी कब आवर्ती होती है।

मासिक
  • DDV-Oअगले महीने का अंतिम कार्य दिवस
  • REKअगले महीने की लगभग 10 तारीख को
वार्षिक
  • DDPO31 मार्च (कैलेंडर वर्ष)
  • Annual report3 months के भीतर (प्रकटीकरण के लिए 8)
प्रति घटना
  • RDLपरिवर्तन के 8 days के भीतर

स्रोतों

इस प्रोफाइल में उद्धृत क्रमांकित संदर्भ। कानून आधिकारिक रजिस्टर में समेकित पाठ से जुड़ते हैं।

  1. कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम (ZDDPO-2)PIS - स्लोवेनियाई कानून रजिस्टर · कानून
  2. VAT अधिनियम (ZDDV-1)PIS - स्लोवेनियाई कानून रजिस्टर · कानून
  3. कंपनी अधिनियम (ZGD-1)PIS - स्लोवेनियाई कानून रजिस्टर · कानून
  4. कॉर्पोरेट आयकर - मार्गदर्शनFURS (वित्तीय प्रशासन) · अथॉरिटी
  5. VAT (DDV) - मार्गदर्शनFURS (वित्तीय प्रशासन) · अथॉरिटी
  6. व्यक्तिगत आयकर और अंशदानFURS (वित्तीय प्रशासन) · अथॉरिटी
  7. व्यापार रजिस्टर, वार्षिक रिपोर्ट और UBO (RDL)AJPES · रजिस्टर
  8. स्लोवेनिया में eInvoicingयूरोपीय आयोग · eu

यह मार्गदर्शिका सामान्य जानकारी है, कर या कानूनी सलाह नहीं। दरें और समय-सीमाएं बदलती रहती हैं - कार्रवाई करने से पहले हमेशा लिंक किए गए कानूनों और आधिकारिक स्रोतों से सत्यापित करें, या किसी लाइसेंस प्राप्त सलाहकार से पूछें।