Slovenja taxxi korporattivi

Is-Slovenja intaxxat il-profitt tal-kumpaniji b'rata temporanja ta' 22% (bażi ta' 19% telgħet għal 22% għall-2024–2028 biex tiffinanzja r-rikostruzzjoni mill-għargħar). Il-VAT hija 22%, it-taxxa fuq id-dħul personali hija progressiva sa 50%, u l-kontribuzzjonijiet soċjali huma maqsuma b'mod pjuttost indaqs bejn min iħaddem u l-impjegat. L-għoti tad-dikjarazzjonijiet isir permezz tas-sistema FURS eDavki; ir-rapporti annwali jmorru għand AJPES.

Munita EUR (€)Sena fiskali Sena kalendarja (jew sena finanzjarja magħżula)UE stat membruL-aħħar reviżjoni 2026-07-12

22%
Taxxa fuq il-korporazzjonijiet
Temporanja (bażi 19%), 2024–2028
22%
Rata standard tal-VAT
Mnaqqsa: 9.5% u 5%
16–50%
Taxxa fuq id-dħul
Ħames meded progressivi
25%
Taxxa fuq id-dividendi
Residenti; 15% WHT għal dawk mhux residenti
22.1%
Soċjali - impjegat
Min iħaddem 16.1%
15%
WHT fuq id-dividendi (mhux residenti)
0% ġenitur-sussidjarja fl-UE

Formoli tal-kumpanija u reġistrazzjoni

Il-kumpaniji jirreġistraw fir-reġistru tal-qorti permezz tal-punt uniku ta' kuntentizza AJPES / SPOT; is-sidien ta' benefiċċju jmorru fir-reġistru RDL f'AJPES.

Forom legali prinċipali	d.o.o. (responsabbiltà limitata privata), d.d. (kumpanija pubblika b'ishma), s.p. (negozjant individwali)^[3][7]Id-d.o.o. hija l-għażla awtomatika għall-biċċa l-kbira tan-negozji.
Kapital azzjonarju minimu	d.o.o.: €7,500; d.d.: €25,000^[3][7]
Reġistri li jiltaqa' magħhom min iħaddem ġdid	Reġistru tal-qorti / AJPES (inkorporazzjoni, UBO) → FURS (taxxa u VAT)^[7][4]

Rekwiżiti statutorji oħra

Obbligi lil hinn mill-preżentazzjoni ta' ritur tat-taxxa li kull kumpanija operattiva trid tissodisfa.

Sidien ta' benefiċċju (RDL)	Persuna li tikkontrolla aktar minn 25%, ippreżentata lil AJPES^[7]Il-bidliet jiġu rrappurtati fi żmien 8 ijiem.
Preżentazzjoni tar-rapport annwali	Lil AJPES fi żmien 3 xhur (8 għal żvelar pubbliku)^[7]
Fatturazzjoni elettronika	Mandatorja għas-settur pubbliku (e-SLOG); B2B mill-2028^[8]
Żamma tad-dokumenti	10 snin^[2]

Taxxa fuq il-korporazzjonijiet (DDPO)

Rata	22% (2026)^[1][4]Ir-rata bażi ta' 19% temporanjament titla' għal 22% għall-2024–2028 biex tiffinanzja r-rikostruzzjoni mill-għargħar; terġa' lura għal 19% mill-2029.
Pilastru Tnejn	15% minimu għal gruppi kbar^[4]Għal gruppi b'dħul konsolidat 'il fuq minn €750m.
Ritur u ħlasijiet bil-quddiem	Ritur sal-31 ta' Marzu; ħlasijiet bil-quddiem fix-xahar jew kull tliet xhur^[4]Ir-ritur tad-DDPO huwa dovut 3 xhur wara t-tmiem tas-sena. Il-ħlasijiet bil-quddiem huma fix-xahar jekk il-ħlas bil-quddiem annwali jaqbeż €400, inkella kull tliet xhur.

Taxxi fuq theżżiż u dividendi

Dividendi, imgħax, royalties (mhux residenti)	15%^[1][4]Eżenzjoni ġenitur-sussidjarja tal-UE għal 0% għal sehem ta' ≥10% miżmum għal sentejn; id-Direttiva dwar l-Imgħax u r-Royalties tal-UE tneħħi ż-żamma tat-taxxa bejn kumpaniji assoċjati.
Dividendi lil individwi residenti	25%^[6]Taxxa finali fissa fuq id-dħul kapitali. Id-dividendi bejn kumpaniji residenti huma ġeneralment eżenti.

VAT (DDV)

Rata standard	22%^[2][5]
Rati mnaqqsa	9.5% u 5%^[2][5]9.5%: ikel, mediċini, akkomodazzjoni, trasport. 5%: kotba u gazzetti. 0% għall-esportazzjonijiet u provvisti intra-UE.
Limitu tar-reġistrazzjoni	€60,000^[5]Miżjud minn €50,000 fl-2025.
Ritur tal-VAT	Kull xahar (kull tliet xhur taħt €210,000) sa tmiem ix-xahar^[5]Dovut sal-aħħar jum tax-xogħol tax-xahar ta' wara (l-20 jekk tiġi ppreżentata dikjarazzjoni rikapitulattiva tal-UE).

Pagi: taxxa fuq id-dħul u sigurtà soċjali

It-taxxa fuq id-dħul hija progressiva fuq ħames meded; min iħaddem iżommilha u jħallas kontribuzzjonijiet soċjali flimkien ma' kontribuzzjoni akbar tal-impjegat.

Taxxa fuq id-dħul (dohodnina)	16% → 50%^[6]Meded tal-2026: 16% / 26% / 33% / 39% / 50%, b'allowance ġenerali ta' €5,551.93.
Sigurtà soċjali tal-impjegat	22.1% (+1% kura)^[6]Pensjoni, saħħa, qgħad u kura tal-ġenituri; kontribuzzjoni ta' 1% għall-kura fit-tul inżaddu minn nofs l-2025.
Sigurtà soċjali ta' min iħaddem	16.1% (+1% kura)^[6]
Pagi minimum	€1,481.88 fix kull xahar (2026)^[6]
Rappurtar	Formoli mensili tal-pagi REK permezz ta' eDavki^[6]It-taxxa tad-dħul u l-kontribuzzjonijiet jitħallsu madwar l-għaxra tax-xahar ta' wara.

Taxxi oħra li jħallsu l-kumpaniji

Taxxa fuq it-trasferiment ta' proprjetà immobbli	2% fuq trasferimenti li mhumiex soġġetti għall-VAT^[4]
Taxxa fuq is-servizzi finanzjarji	8.5% fuq it-tariffi tas-servizzi finanzjarji^[4]
Levy temporanja fuq il-banek	0.2% tat-total tal-karta tal-bilanċ tal-bank^[4]Levy fuq il-banek għall-perjodu 2024–2028 li tiffinanzja r-rikostruzzjoni wara l-għargħar.

Kontabilità u dikjarazzjonijiet finanzjarji

Standard tal-kontabilità	L-Istandards tal-Kontabilità Sloveni (SRS) jew l-IFRS^[3]L-IFRS huwa obbligatorju għall-kumpaniji elenkati, il-banek u l-kumpaniji tal-assigurazzjoni.
Rapport annwali	Lil AJPES fi żmien 3 xhur (8 xhur għall-iżvelar)^[7]
Verifika statutorja	Kumpaniji medji u kbar^[3]Il-kumpaniji ż-żgħar jiġu vverifikati biss jekk ikunu innegozjati pubblikament; il-limiti tad-daqs żdiedu għas-snin li jibdew mill-2024.

Formoli u preżentazzjonijiet

Kull rikors u rapport rikorrenti li kumpanija tipika tittratta magħhom, x'iqanqluhom, u fejn muru. Il-preżentazzjonijiet fil-ħin tar-reġistrazzjoni u dawk ta' darba huma mmarkati bħala “kull avveniment”.

Formola	X'inhu	Min jippreżenta	Frekwenza	Skadenza	Ippreżentat lil
`DDPO`	Ritorn tat-taxxa fuq l-income tax tal-kumpaniji^[4]	Kumpaniji	annwali	31 ta' Marzu (sena kalendarja)	FURSeDavki
`DDV-O`	Ritorn tal-VAT^[5]	Persuni reġistrati għall-VAT	ta' kull xahar	L-aħħar jum tax-xogħol tax-xahar ta' wara	FURSeDavki
`REK`	Formoli tal-pagi u l-kontribuzzjonijiet^[6]	Min iħaddem kollu	ta' kull xahar	Madwar l-10 tax-xahar ta' wara	FURSeDavki
`Annual report`	Rapport annwali^[7]	Kumpaniji	annwali	Fi żmien 3 xhur (8 xhur għall-iżvelar)	AJPESAJPES
`RDL`	Reġistru tas-sid benefiċjarju^[7]	Il-kumpaniji kollha	kull avveniment	Fi żmien 8 ijiem mill-bidla	AJPESeRDL

Kalendarju tal-konformità

L-istess preżentazzjonijiet miġburin skont ir-ritmu - x'jirrikorri meta.

ta' kull xahar

DDV-OL-aħħar jum tax-xogħol tax-xahar ta' wara
REKMadwar l-10 tax-xahar ta' wara

annwali

DDPO31 ta' Marzu (sena kalendarja)
Annual reportFi żmien 3 xhur (8 xhur għall-iżvelar)

kull avveniment

RDLFi żmien 8 ijiem mill-bidla

Sorsi

Referenzi numerati ċitati ma' dan il-profil kollu. Il-liġijiet jorbtu ma' testi konsolidati fir-reġistru uffiċjali.

Att dwar it-Taxxa fuq l-Income Tax tal-Kumpaniji (ZDDPO-2)PIS - reġistru tal-leġiżlazzjoni Slovena · liġi
Att dwar il-VAT (ZDDV-1)PIS - reġistru tal-leġiżlazzjoni Slovena · liġi
Att dwar il-Kumpaniji (ZGD-1)PIS - reġistru tal-leġiżlazzjoni Slovena · liġi
Taxxa fuq l-income tax tal-kumpaniji - gwidaFURS (Amministrazzjoni Finanzjarja) · awtorità
VAT (DDV) - gwidaFURS (Amministrazzjoni Finanzjarja) · awtorità
Taxxa fuq id-dħul personali u l-kontribuzzjonijietFURS (Amministrazzjoni Finanzjarja) · awtorità
Reġistru tan-negozju, rapporti annwali u UBO (RDL)AJPES · reġistru
E-invoicing fis-SlovenjaKummissjoni Ewropea · ue

Din il-gwida hija informazzjoni ġenerali, mhux parir fiskali jew legali. Ir-rati u l-iskadenzi jinbidlu - dejjem ivverifika mal-liġijiet marbuta u s-sorsi uffiċjali, jew staqsi lil konsulent liċenzjat, qabel ma taġixxi.