Cén Bogearraí Cuntasaíochta a Úsáidtear sa Ghearmáin, sa Ríocht Aontaithe, agus sna Tíortha Nordacha?
Na huirlisí a úsáidtear go coitianta i ggach margadh, na rialacha náisiúnta a mhíníonn cén fáth, agus cad atá de dhíth ar ghnó a oibríonn thar roinnt de na tíortha seo ón gcóras cuntasaíochta aige go deimhin.
Úsáideann gnóthais sa Ghearmáin, sa Ríocht Aontaithe agus sna tíortha Nordacha bogearraí cuntasaíochta éagsúla toisc go bhfuil na rialacha a bhaineann leis na bogearraí difriúil. Sa Ghearmáin, is minic a chuirtear an bhunchuntasaíocht faoi bhráid comhairleora cánach a oibríonn in DATEV, agus mar sin caithfidh na bogearraí a bheith in ann eisiúint chuig DATEV. Sa Ríocht Aontaithe, ní ghlacann an t-údarás cánach le tuairisceáin CBL ach ó bhogearraí aitheanta, agus mar sin is í an liosta aitheanta an ghearrliosta. Sna Tíortha Nordacha, d'éiligh an earnáil phoiblí sonrasc leictreonach le blianta anuas, agus mar sin is gné bhunúsach é an ríomh-sonrascadh seachas breiseán. Téann an t-alt seo tríd an margadh gach ceann acu, ainmníonn sé na huirlisí a úsáidtear go coitianta, agus míníonn sé an rialach taobh thiar de gach patrún.
Tugtar ainmneacha na ndíoltóirí thíos mar "a úsáidtear go coitianta". Ní dhéanaimid luachan ar scaireanna margaidh, toisc go dtagann na figiúirí a fhoilsítear ó dhíoltóirí agus ó shuirbhéanna le modhanna éagsúla, agus athraíonn an rangú níos tapúla ná mar a bhféadfadh alt ar bith a leanúint.
An Ghearmáin
Cad a mhúnlaíonn an rogha
An tsamhail chomhairleora cánach. Tugann sciar mór de chuideachtaí beaga agus meánmhéide na Gearmáine a gcuid cuntasaíochta, párolla nó oibre deireadh bliana do Steuerberater. Soláthraíonn comharchumann na gcomhairleoirí cánach, DATEV eG, na bogearraí a ritheann an chuid is mó de na cleachtais sin. Is é an toradh praiticiúil d'aon ghnó ná go gcaithfidh a chóras cuntasaíochta baisc phostála i bhformáid DATEV (an t-onnmhairiú Buchungsstapel) a tháirgeadh ar féidir leis an gcomhairleoir í a iompórtáil, nó déanfaidh an comhairleoir an obair a athchló.
GoBD. Éilíonn prionsabail Aireacht Chónaidhme na Manach um choinneáil leabhar agus taifead i bhfoirm leictreonach nach féidir postálacha a athrú gan rian a fhágáil, go ndéantar an nós imeachta a dhoiciméadú, agus go bhfanann na sonraí inléite agus inonnmhairithe don iniúchadh cánach ar feadh na tréimhse coinneála, a ritheann go deich mbliana le haghaidh leabhar agus ocht mbliana le haghaidh admhálacha cuntasaíochta faoin Acht faoisimh 2025. Fógraíonn bogearraí a dhíoltar sa Ghearmáin comhréireacht GoBD toisc go n-iarrann iniúchóirí cánach í.
ELSTER. Téann tuairisceáin roimh ré CBL, an tuairisceán bliantúil CBL, tuairisceáin chánach párolla, tuairisceáin chánach corparáide agus trádála, agus an E-Bilanz go léir chuig an oifig chánach trí ELSTER. Teastaíonn deimhniú ELSTER i gcuntas féin na cuideachta nó bogearraí atá ceadúnate le leabharlann tharchuir ERiC a úsáid chun iad a sheoladh.
Ríomh-sonrascadh. Ó 1 Eanáir 2025 i leith, caithfidh gach gnó Gearmánach a bheith in ann sonrasc leictreonach a fhaigheann comhoiriúnach le EN 16931 a fháil, de ghnáth mar XRechnung nó ZUGFeRD. Éiríonn an t-eisiúint éigeantach i 2027 do chuideachtaí os cionn €800,000 láimhdeachais agus i 2028 do chách, mar a foilsíodh tráth scríofa an ailt seo.
A úsáidtear go coitianta
| Uirlis | Úsáideoir tipiciúil | Nóta |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Comhairleoirí cánach agus a gcliaint | Córas an chomhairleora; uaslódálann cliaint doiciméid agus sonraí bainc isteach ann |
| Lexware / lexoffice | Gnóthais bheaga agus saor-aitheantóirí | Onnmhairiú DATEV, comhdháil ELSTER, comhréireacht GoBD |
| sevdesk | Saor-aitheantóirí agus cuideachtaí beaga | Cloud, onnmhairiú DATEV |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Cuideachtaí meánmhéide agus móra | Sraitheanna ERP le logánú Gearmánach trí chomhpháirtithe |
| Sage | Cuideachtaí beaga agus meánmhéide | Línte táirgí Gearmánacha fadtréimhseacha |
Is é atá i gceann gnó atá ag roghnú bogearraí cuntasaíochta sa Ghearmáin, go praiticiúil, ná a roghnú conas a thabharfaidh sé sonraí dá chomhairleoir cánach agus conas a bhainfidh sé amach ELSTER.
An Ríocht Aontaithe
Cad a mhúnlaíonn an rogha
Making Tax Digital. Ó Aibreán 2019 i leith, bhí ar ghnóthais atá cláraithe le CBL os cionn thairseach CBL taifid dhigiteacha a choinneáil agus tuairisceáin CBL a chur isteach trí bhogearraí a labhraíonn le API HMRC; ó Aibreán 2022 i leith clúdaíonn sin gach gnó atá cláraithe le CBL. Tosaíonn Making Tax Digital for Income Tax i Aibreán 2026 do thrádálaithe aonair agus tiarnaí talún le ioncam os cionn £50,000, mar a fógraíodh. Foilsíonn HMRC liosta de bhogearraí comhoiriúnacha, agus is é an liosta sin an ghearrliosta praiticiúil.
Companies House agus iXBRL. Comhdaítear cuntais chuideachta le Companies House, agus téann tuairisceán cánach corparáide chuig HMRC leis na cuntais tagáilte in inline XBRL. D'fhógair Companies House go gcaithfear cuntais a chomhdháil trí bhogearraí ó Aibreán 2027, rud a bhaineann an bealach gréasáin a úsáid an chuid is mó de chuideachtaí beaga.
Bogearraí cleachtais an cuntasóra. Mar atá sa Ghearmáin, cuireann go leor cuideachtaí beaga sa Ríocht Aontaithe obair ar iontaoibh cuntasóra, agus bíonn tionchar ag sraith cleachtais an cuntasóra ar an rogha. Ritheann cleachtais Xero, Sage, QuickBooks nó IRIS go minic in éineacht le huirlisí tiomnaithe cánach agus tagála iXBRL.
A úsáidtear go coitianta
| Uirlis | Úsáideoir tipiciúil | Nóta |
|---|---|---|
| Xero | Gnóthais bheaga agus a gcuid cuntasóirí | Margaidh mhór aipeanna; comhdháil CBL MTD |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Cuideachtaí beaga agus meánmhéide | Stair fhada sa Ríocht Aontaithe; comhdháil MTD |
| QuickBooks Online | Gnóthais bheaga | Comhdháil MTD; cainéal láidir cuntasóra |
| FreeAgent | Saor-aitheantóirí agus micrea-chuideachtaí | Ceangailte go minic le cuntais bhainc ghnó |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Cleachtais cuntasaíochta | Bainistíocht cleachtais, cáin agus tagáil iXBRL |
Níl an Ríocht Aontaithe san AE, agus tá a dlí CBL agus cuideachta díchibrithe ó 2021 i leith. Ba chóir do ghnó a oibríonn sa Ríocht Aontaithe agus san AE araon a bheith ag súil le córas taobh AE a bheith de dhíth air le haghaidh tuairisceán CBL an AE, liostaí díolacháin an AE, Intrastat agus sainorduithe ríomh-sonrascaithe, toisc go gclúdaíonn uirlisí atá dírithe ar an Ríocht Aontaithe iad sin go neamhchothrom.
Na Tíortha Nordacha
Cad a mhúnlaíonn an rogha
Tháinig ríomh-sonrascadh na hearnála poiblí ar dtús. D'éiligh an Danmhairg sonrasc leictreonach chuig comhlachtaí poiblí ó 2005 i leith, an tSualainn ó 2019, an Iorua agus an Fhionlainn le breis agus deich mbliana. Tá formáid náisiúnta ag gach tír (OIOUBL sa Danmhairg, EHF san Iorua, Finvoice agus TEAPPSXML san Fhionlainn, Svefaktura agus anois Peppol BIS sa tSualainn) agus nascann na ceithre cinn le líonra Peppol. Mar thoradh air sin, seolann agus faigheann gach príomh-uirlis cuntasaíochta Nordach ríomh-sonrascanna, agus is gnáthchleachtas é ríomh-sonrascadh gnó-go-gnó gan sainordú dlíthiúil.
Sonraí struchtúraithe chuig an údarás cánach. Bhí comhad SAF-T Financial na hIorua éigeantach ar iarratas ó 2020 i leith. Ba í formáid SIE na Sualainne an modh caighdeánach chun sonraí cuntasaíochta a bhogadh idir córais ó na 1990í i leith, agus oibríonn Skatteverket, Bolagsverket agus iniúchóirí léi go léir. Comhdaítear tuarascáil bhliantúil na Danmhairge mar inline XBRL le hErhvervsstyrelsen. Tuairiscíonn an Fhionlainn gach íocaíocht tuarastail chuig an gClár Ioncaim laistigh de chúig lá.
Cuntasaíocht dhigiteach de réir dlí. Éilíonn Acht Cuntasaíochta na Danmhairge de 2022 go gcoimeádfadh cuideachtaí a gcuid leabhar i gcóras cuntasaíochta digiteach atá cláraithe le hErhvervsstyrelsen nó a chomhlíonann na ceanglais chéanna, lena n-áirítear an cumas ríomh-sonrascanna a sheoladh agus a fháil agus taifid a stóráil go slán. Tá an dualgas curtha i bhfeidhm de réir a chéile ó 2024 i leith, agus na grúpaí eile ag leanúint, mar a foilsíodh tráth scríofa an ailt seo.
A úsáidtear go coitianta
| Tír | Uirlisí a úsáidtear go coitianta | Sonraí náisiúnta |
|---|---|---|
| An tSualainn | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | Iompórtáil agus onnmhairiú SIE; tuarascáil bhliantúil iXBRL chuig Bolagsverket; aistriú comhaid Skatteverket |
| An Danmhairg | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Córais cuntasaíochta digiteacha cláraithe; OIOUBL agus Peppol trí NemHandel; iXBRL chuig Erhvervsstyrelsen |
| An Iorua | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial ar iarratas; ríomh-sonrascanna EHF; a-melding agus tuairisceán CBL trí Altinn |
| An Fhionlainn | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice agus Peppol; tuairisciú an Chláir Ioncaim; tuairisceáin CBL agus cánach trí Ilmoitin.fi |
Is táirgí náisiúnta an chuid is mó díobh seo. Is annamh a chomhdaíonn uirlis Sualannach tuairisceán CBL Danmhairge, agus is annamh a tháirgeann uirlis Danmhairgach comhad SAF-T Iorua. Is minic a chríochnaíonn grúpa le cuideachtaí i dtrí thír Nordacha le trí chóras agus scarbhileog comhdhlúthaithe.
Cad atá de dhíth go deimhin ar ghnó trasteorann
Míníonn na patrúin thuas cén fáth a mbíonn trioblóid ag gnó a oibríonn i roinnt de na tíortha seo le haon uirlis náisiúnta amháin. Ní liosta gnéithe níos fada atá de dhíth air ach cruth difriúil:
- Leabhar mór amháin, go leor comhdhálacha. Tá leabhair gach cuideachta ina gcónaí i gcóras amháin le struchtúr cairte amháin, agus gintear na aschuir a bhaineann le tír shonrach uathu: an bhaisc DATEV don chomhairleoir Gearmánach, an comhad SIE don iniúchóir Sualannach, an tuairisceán CBL i bhformáid féin gach tír.
- Comhdaíonn an chuideachta faoina cuntas féin. Baineann deimhnithe ELSTER na Gearmáine, MitID na Danmhairge, rochtain Altinn na hIorua agus dintiúir Skatteverket na Sualainne leis an gcuideachta. Ba chóir do na bogearraí seoladh faoi na dintiúir sin, gan é féin a chlárú mar idirmheánach.
- Ríomh-sonrascadh mar chéim rindreála. Ba chóir go gcuirfí an sonrasc céanna amach mar Peppol BIS 3.0 chuig custaiméir Danmhairgach agus mar PDF chuig custaiméir Briotanach gan é a athchur isteach.
- API. Nuair a chruthaíonn táirge féin na cuideachta sonrascanna, íocaíochtaí nó suibscríbhinní, caithfidh an cuntasaíocht a bheith inrochtana ó chód. Míníonn an treoir ghnáth-Bhéarla ar APIanna cuntasaíochta cad a chiallaíonn sé sin go praiticiúil.
Cá n-oiriúnaíonn Nordlet
Is ardán cuntasaíochta é Nordlet atá dírithe ar API ar dtús a chlúdaíonn 27 ballstát an AE móide an Iorua, an Íoslainn agus Lichtinstéin. Do na margaí san alt seo:
- An Ghearmáin. Seolann Nordlet an tuairisceán roimh ré CBL faoi dheimhniú ELSTER na cuideachta, liosta díolachán an AE chuig tairseach BZSt, an dearbhú Intrastat chuig Destatis agus na cuntais bhliantúla chuig an Bundesanzeiger. Táirgeann sé an tuairisceán bliantúil CBL, na tuairisceáin chánach corparáide agus trádála agus an E-Bilanz mar chomhaid ELSTER le seoladh ag an gcuideachta trí a chlár féin a bhfuil cumas ELSTER aige, toisc go bhfuil an tarchur ERiC ceadúnate do dhíoltóirí bogearraí amháin. Onnmhairíonn an leabhar mór chuig formáid baisc phostála DATEV. Tá an liosta iomlán sa treoir comhdhála Gearmánach.
- An tSualainn. Seoltar an tuairisceán CBL, dearbhú an fhostaí agus liosta díolachán an AE chuig aistriú comhaid Skatteverket; tógtear an tuarascáil bhliantúil mar inline XBRL le haghaidh uaslódála chuig Bolagsverket; onnmhairíonn an leabhar mór mar chomhad SIE.
- An Danmhairg. Seoltar an tuarascáil bhliantúil chuig Erhvervsstyrelsen mar inline XBRL, an tuairisceán CBL agus liosta díolachán an AE chuig TastSelv, párolla chuig eIndkomst, agus Intrastat chuig Danmarks Statistik.
- An Iorua agus an Fhionlainn. Téann tuairisceán CBL na hIorua agus a-melding tríd an Altinn; téann tuairisceán CBL na Fhionlainne, tuairisceán cánach corparáide agus tuarascálacha an Chláir Ioncaim tríd an Ilmoitin.fi agus seirbhís ghréasáin an Chláir Ioncaim. Taispeánann an leathanach tacaíochta comhdhála gach spriocdháta agus conas a thýann sé amach.
- Peppol. Rindreáiltear sonrascanna eisithe agus nótaí creidmheasa mar EN 16931 UBL agus téann siad trí phointe rochtana Peppol féin na cuideachta, nó pointe rochtana ionsuite an ardáin nuair nach bhfuil ceann ag an gcuideachta.
- An Ríocht Aontaithe. Ní chomhdaíonn Nordlet tuairisceáin sa Ríocht Aontaithe. Clúdaíonn sé tíortha an AE agus an LEE amháin, agus mar sin teastaíonn uirlis a aithnítear sa Ríocht Aontaithe ó chuideachta sa Ríocht Aontaithe le haghaidh Making Tax Digital agus Companies House, agus d'úsáidfeadh grúpa a bhfuil cuideachtaí sa Ríocht Aontaithe agus san AE araon acu Nordlet don taobh AE. Is ábhar tagartha é próifíl chánach na Ríochta Aontaithe, seachas gné chomhdhála.
Is táirge óg é Nordlet i rochtain luath i 2026, ag cur comhpháirtithe dearadh ar bord. Tá blianta de chleachtas áitiúil taobh thiar de na huirlisí náisiúnta bunaithe thuas, agus b'fhéidir go bhfreastalófaí go maith ar ghnó aon-tíre le cuntasóir áitiúil ag ceann acu. Is é cás Nordlet an gnó a chruthaíonn a chuid idirbheart ag a bhogearraí féin, nó a bhfuil a chuideachtaí ina suí i roinnt de na tíortha seo ag an am céanna.
FAQ
Cén fáth a bhfuil DATEV chomh tábhachtach sin sa Ghearmáin?
Toisc go gcríochnaíonn an comhairleoir cánach, seachas an gnó, na leabhair, an párolla nó an deireadh bliana de ghnáth, agus oibríonn an comhairleoir in DATEV. Oiriúnaíonn bogearraí a onnmhairíonn baisc phostála DATEV don tsruthoobair sin; cuireann bogearraí nach ndéanann amhlaidh iallach ar athchló.
An féidir liom uirlis cuntasaíochta amháin a úsáid don Ríocht Aontaithe agus don Ghearmáin?
Go páirteach amháin. Tá uirlisí na Ríochta Aontaithe tógtha timpeall Making Tax Digital agus comhdháil Companies House; uirlisí Gearmánacha timpeall DATEV, GoBD agus ELSTER. Déanann roinnt táirgí idirnáisiúnta an dá rud, ach athraíonn doimhneacht na comhdhála náisiúnta, agus ba chóir do ghnó na fíor-tuairisceáin atá dlite air i gcach tír a thástáil sula ndéanann sé tiomantas.
An bhfuil ríomh-sonrascadh éigeantach do thrádáil gnó-go-gnó sna Tíortha Nordacha?
Ní hea le dlí ginearálta sa tSualainn, sa Danmhairg, san Iorua nó san Fhionlainn tráth scríofa an ailt seo. Tá sé éigeantach i dtreo na hearnála poiblí, agus éilíonn Acht Cuntasaíochta na Danmhairge córais cuntasaíochta digiteacha ar féidir leo ríomh-sonrascanna a sheoladh agus a fháil. Go praiticiúil, malartaíonn an chuid is mó de ghnóthais Nordacha ríomh-sonrascanna cibé scéal é toisc go dtacaíonn gach príomh-uirlis leo.
Cad é SIE?
Is é SIE an formáid comhaid caighdeánach Sualannach chun sonraí cuntasaíochta a mhalartú, lena n-áirítear an chairt cuntas, iarmhéideanna tosaithe agus iontrálacha irise, idir córais cuntasaíochta, iniúchóirí agus bogearraí cánach. Iompórtálann agus onnmhairíonn an chuid is mó d'uirlisí cuntasaíochta Sualannacha é, agus onnmhairíonn Nordlet é ón leabhar mór.
An ndéanann Nordlet comhairleoir cánach Gearmánach a athsholáthar?
Ní hea. Táirgeann sé na leabhair, an t-onnmhairiú DATEV agus na comhdhálacha a fhéadann Nordlet a sheoladh faoi dintiúir féin na cuideachta. Fanann breithiúnas an chomhairleora ar chóireáil cánach, cinntí deiridh bliana agus na comhdhálacha a dteastaíonn bogearraí ELSTER ceadúnate uathu leis an gcomhairleoir.