Millist raamatupidamistarkvara kasutatakse Saksamaal, Ühendkuningriigis ja Põhjamaades?
Igal turul levinumad tööriistad, riiklikud reeglid, mis neid selgitavad, ning see, mida mitmes riigis tegutsev ettevõte oma raamatupidamissüsteemilt tegelikult vajab.
Saksamaa, Ühendkuningriigi ja Põhjamaade ettevõtted kasutavad erinevat raamatupidamistarkvara, sest tarkvarale esitatavad reeglid on erinevad. Saksamaal jõuab suurem osa raamatupidamisest maksunõustajani, kes töötab DATEV-is, mistõttu peab tarkvara võimaldama DATEV-i eksporti. Ühendkuningriigis võtab maksuhaldur käibedeklaratsioone vastu ainult tunnustatud tarkvara kaudu, nii et eelistatute nimekiri kattub ametliku tunnustatud tarkvara loendiga. Põhjamaades on avalik sektor nõudnud elektroonilisi arveid juba aastaid, mistõttu on e-arveldus pigem põhifunktsioon kui lisandmoodul. Selles artiklis vaatleme kõiki turke eraldi, nimetame levinumaid tööriistu ja selgitame iga mustri tagamaid.
Allpool esitatud tarnijate nimed on märgitud kui "tavaliselt kasutusel olevad". Turuosa me ei tsiteeri, kuna avaldatud arvud pärinevad erinevate meetoditega töötavatelt tarnijatelt ja küsitlustest ning edetabel muutub kiiremini, kui ükski artikkel seda kajastada jõuab.
Saksamaa
Mis kujundab valikut
Maksunõustaja mudel. Suur osa Saksamaa väike- ja keskmise suurusega ettevõtetest annab oma raamatupidamisarvestuse, palgaarvestuse või majandusaasta aruande koostamise üle maksunõustajale (Steuerberater). Nõustajate ühistu DATEV eG varustab tarkvaraga enamikku neist büroodest. See tähendab igale ettevõttele praktikas seda, et tema raamatupidamissüsteem peab suutma luua DATEV-vormingus kandeploki ( Buchungsstapel-eksport), mida nõustaja saab importida, vastasel juhul peab nõustaja andmed käsitsi uuesti sisestama.
GoBD. Föderaalse rahandusministeeriumi põhimõtted elektroonilises vormis raamatupidamise ja aruandluse pidamiseks nõuavad, et kandeid ei saaks muuta ilma jälgi jätmata, protsess peab olema dokumenteeritud ning andmed peavad säilitusperioodi jooksul säilima loetavad ja maksuauditile eksporditavad. 2025. aasta leevendusseaduse kohaselt on raamatupidamisdokumentide säilitustähtaeg kümme aastat ja algdokumentidel kaheksa aastat. Saksamaal müüdav tarkvara reklaamib end GoBD-vastavusega, sest maksuaudiitorid nõuavad seda.
ELSTER. Käibemaksu ettemaksu deklaratsioonid, aastane käibedeklaratsioon, palgamaksu deklaratsioonid, ettevõtte tulumaksu ja ärimaksu deklaratsioonid ning E-Bilanz esitatakse maksuametile ELSTER-i kaudu. Edastamiseks on vaja kas ettevõtte enda kontol olevat ELSTER-i sertifikaati või tarkvara, millel on litsents ERiC edastusraamatukogu kasutamiseks.
E-arveldamine. Alates 1. jaanuarist 2025 peab iga Saksamaa ettevõte olema suuteline vastu võtma standardile EN 16931 vastavat elektroonilist arvet (tavaliselt XRechnung või ZUGFeRD kujul). Artikli kirjutamise ajal kehtiva info kohaselt muutub arvete väljastamine kohustuslikuks 2027. aastal ettevõtetele, mille käive ületab 800 000 eurot, ja 2028. aastal kõigile teistele.
Levinumad tööriistad
| Tööriist | Tüüpiline kasutaja | Märkus |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Maksunõustajad ja nende kliendid | Nõustaja süsteem; kliendid laadivad sellesse dokumente ja panganduse andmeid |
| Lexware / lexoffice | Väikeettevõtted ja vabakutselised | DATEV-eksport, ELSTER-i esitamine, GoBD-vastavus |
| sevdesk | Vabakutselised ja väikeettevõtted | Pilvelahendus, DATEV-eksport |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Keskmise suurusega ja suured ettevõtted | Saksamaa lokaliseeringuga ERP-paketid partnerite kaudu |
| Sage | Väike- ja keskmise suurusega ettevõtted | Pikaajalised Saksamaa tootesarjad |
Ettevõte, kes valib Saksamaal raamatupidamistarkvara, valib praktikas selle, kuidas ta edastab andmeid oma maksunõustajale ja kuidas toimub suhtlus ELSTER-iga.
Ühendkuningriik
Mis kujundab valikut
Making Tax Digital. Alates 2019. aasta aprillist on käibemaksukohustuslased, kelle käive ületab käibemaksukünnise, pidanud pidama digitaalset arvestust ja esitama käibedeklaratsioone tarkvara kaudu, mis suhtleb HMRC API-ga; alates 2022. aasta aprillist kehtib see kõigile käibemaksukohustuslastele. Nagu teatatud, algab Making Tax Digital tulumaksu osas 2026. aasta aprillis füüsilisest isikust ettevõtjate ja rendileandjate jaoks, kelle sissetulek ületab 50 000 naela. HMRC avaldab ühilduva tarkvara nimekirja ja see nimekiri ongi praktiline valikunimekiri.
Companies House ja iXBRL. Ettevõtte aastaaruanded esitatakse Companies House'ile ning ettevõtte tulumaksu deklaratsioon saadetakse HMRC-le, kusjuures aruanded on märgistatud sisemises XBRL-vormingus (inline XBRL). Companies House on teatanud, et alates 2027. aasta aprillist tuleb aruanded esitada tarkvara kaudu, mis kaotab seni enamiku väikeettevõtete poolt kasutatud veebivormi võimaluse.
Raamatupidamisbüroo tarkvara. Sarnaselt Saksamaaga annavad paljud Ühendkuningriigi väikeettevõtted oma raamatupidamistööd sisseostetud teenusena raamatupidajale ning valikut mõjutab suuresti raamatupidamisbüroo kasutatav süsteem. Bürood kasutavad sageli Xero, Sage'i, QuickBooks-i või IRIS-t koos spetsiaalsete maksu- ja iXBRL-märgistustööriistadega.
Levinumad tööriistad
| Tööriist | Tüüpiline kasutaja | Märkus |
|---|---|---|
| Xero | Väikeettevõtted ja nende raamatupidajad | Suur rakenduste turg; MTD käibedeklaratsioonide esitamine |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Väike- ja keskmise suurusega ettevõtted | Pikk ajalugu UK turul; MTD-deklaratsioonide esitamine |
| QuickBooks Online | Väikeettevõtted | MTD-deklaratsioonide esitamine; tugev raamatupidajate võrgustik |
| FreeAgent | Vabakutselised ja mikroettevõtted | Sageli pakutakse paketis koos ettevõtte pangakontodega |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Raamatupidamisbürood | Büroohaldus, maksud ja iXBRL-märgistamine |
Ühendkuningriik ei kuulu Euroopa Liitu ning selle käibemaksu- ja äriõigus on alates 2021. aastast EL-ist eraldunud. Ettevõte, mis tegutseb nii Ühendkuningriigis kui ka EL-is, peaks arvestama vajadusega EL-i poole süsteemi järele, et hallata EL-i käibedeklaratsioone, ühendusesisese käibe aruandeid, Intrastat'i ja e-arvelduse nõudeid, kuna Ühendkuningriigile suunatud tööriistad katavad neid valdkondi ebaühtlaselt.
Põhjamaad
Mis kujundab valikut
Avaliku sektori e-arved olid esikohal. Taani nõudis avalikule sektorile suunatud elektroonilisi arveid juba 2005. aastast, Rootsi alates 2019. aastast ning Norra ja Soome on seda teinud tublisti üle kümne aasta. Igal riigil on oma riiklik vorming (Taanis OIOUBL, Norras EHF, Soomes Finvoice ja TEAPPSXML, Rootsis Svefaktura ja nüüd Peppol BIS) ning kõik neli riiki on ühendatud Peppol-võrguga. Seetõttu saadab ja võtab vastu e-arveid iga peavoolu Põhjamaade raamatupidamistööriist ning ettevõtetevaheline (B2B) e-arveldamine on tavapärane praktika ilma eraldi seadusliku kohustuseta.
Struktureeritud andmed maksuhaldurile. Norra SAF-T finantsfail on olnud nõudmisel kohustuslik alates 2020. aastast. Rootsi SIE-vorming on olnud standardne viis raamatupidamisandmete liigutamiseks süsteemide vahel alates 1990. aastatest ning Skatteverket, Bolagsverket ja audiitorid töötavad sellega kõik. Taani majandusaasta aruanne esitatakse Erhvervsstyrelsenile inline XBRL-vormingus. Soome teatab igast palgamaksest tuluregistrisse (Incomes Register) viie päeva jooksul.
Digitaalne raamatupidamine seaduse alusel. Taani 2022. aasta raamatupidamisseadus nõuab, et ettevõtted peaksid oma raamatupidamist digitaalses süsteemis, mis on kas registreeritud Erhvervsstyrelsenis või vastab samadele nõuetele, sealhulgas võimele saata ja vastu võtta e-arveid ning säilitada andmeid turvaliselt. Nõue on astmeliselt jõustunud alates 2024. aastast ning ülejäänud grupid lisanduvad vastavalt artikli kirjutamise ajaks avaldatud graafikule.
Levinumad tööriistad
| Riik | Levinumad tööriistad | Riigipõhised eripärad |
|---|---|---|
| Rootsi | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | SIE import ja eksport; iXBRL-vormingus majandusaasta aruanne Bolagsverketile; Skatteverketi failiedastus |
| Taani | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Registreeritud digitaalsed raamatupidamissüsteemid; OIOUBL ja Peppol läbi NemHandeli; iXBRL Erhvervsstyrelsenile |
| Norra | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial nõudmisel; EHF-e-arved; a-melding ja käibedeklaratsioon Altinni kaudu |
| Soome | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice ja Peppol; aruandlus tuluregistrisse; käibemaksu- ja maksudeklaratsioonid Ilmoitin.fi kaudu |
Enamik neist on riigisisesed tooted. Rootsi tööriist esitab Taani käibedeklaratsiooni harva ja Taani tööriist loob Norra SAF-T faili harva. Ettevõtete grupp, millel on tütarettevõtted kolmes Põhjamaades, lõpetab tavaliselt kolme süsteemi ja ühe konsolideerimistabeli kasutamisega.
Mida piiriüleselt tegutsev ettevõte tegelikult vajab
Ülaltoodud mustrid selgitavad, miks mitmes riigis tegutsev ettevõte põrkab kokku probleemidega, kui ta püüab kasutada ühteainsat riigisisest tööriista. Ettevõte ei vaja mitte pikemat funktsioonide loendit, vaid teistsugust ülesehitust:
- Üks pearaamat, mitu aruannet. Iga ettevõtte raamatupidamine asub ühes süsteemis ühtse kontoplaaniga ning riigipõhised väljundid genereeritakse sellest: DATEV-i pakett Saksamaa nõustajale, SIE-fail Rootsi audiitorile ja käibedeklaratsioon iga riigi enda vormingus.
- Ettevõte esitab aruandeid oma konto alt. Saksamaa ELSTER-i sertifikaadid, Taani MitID, Norra Altinni ligipääs ja Rootsi Skatteverketi mandaadid kuuluvad ettevõttele. Tarkvara peab andmed edastama nende mandaatide kaudu, mitte registreerima end vahendajana.
- E-arveldamine kui vormindussamm. Sama arve peab liikuma Taani kliendile välja Peppol BIS 3.0 vormingus ja Briti kliendile PDF-ina ilma, et andmeid peaks uuesti sisestama.
- API. Kui arved, Väljamaksed või tellimused luuakse ettevõtte enda toote poolt, peab raamatupidamine olema koodist ligipääsetav. Lihtsas inglise keeles koostatud raamatupidamise API-de juhend selgitab, mida see praktikas tähendab.
Kuhu sobitub Nordlet
Nordlet on API-põhine raamatupidamiskeskkond, mis katab EL-i 27 liikmesriiki ning Norrat, Islandit ja Liechtensteinis. Selles artiklis käsitletud turgude jaoks pakub Nordlet järgmist:
- Saksamaa. Nordlet saadab käibemaksu ettemaksu deklaratsiooni ettevõtte ELSTER-i sertifikaadi all, ühendusesisese käibe aruande BZSt portaali, Intrastat'i deklaratsiooni Destatisele ja aastaaruande Bundesanzeigerile. See koostab aastase käibedeklaratsiooni, ettevõtte tulumaksu ja ärimaksu deklaratsioonid ning E-Bilanz ELSTER-i failidena, et ettevõte saaks need ise oma ELSTER-i võimekusega programmi kaudu teele panna, kuna ERiC edastus on litsentseeritud ainult tarkvaramüüjatele. Pearaamat ekspordib andmed DATEV-i kandeploki vormingus. Täielik loend on toodud Saksamaa aruandluse juhendis.
- Rootsi. Käibedeklaratsioon, tööandja deklaratsioon ja ühendusesisese käibe aruanne saadetakse Skatteverketi failiedastusse; majandusaasta aruanne koostatakse inline XBRL-vormingus Bolagsverketile üleslaadimiseks; pearaamat eksporditakse SIE-failina.
- Taani. Majandusaasta aruanne saadetakse Erhvervsstyrelsenile inline XBRL-vormingus, käibedeklaratsioon ja ühendusesisese käibe aruanne TastSelvi, palgaarvestus eIndkomsti ja Intrastat Danmarks Statistikule.
- Norra ja Soome. Norra käibedeklaratsioon ja a-melding lähevad Altinni kaudu; Soome käibedeklaratsioon, ettevõtte tulumaksu deklaratsioon ja tuluregistri aruanded lähevad Ilmoitin.fi ja tuluregistri veebiteenuse kaudu. Aruandluse tugileht näitab kõiki tähtaegu ja esitamisviise.
- Peppol. Väljastatud arved ja kreeditarved vormindatakse standardisse EN 16931 UBL ning saadetakse ettevõtte enda Peppol-pööruspunkti kaudu või keskkonna sisseehitatud punkti kaudu, kui ettevõttel endal seda pole.
- Ühendkuningriik. Nordlet ei esita Ühendkuningriigi deklaratsioone. See katab ainult EL-i ja EMP riike, mistõttu vajab Ühendkuningriigi ettevõte Making Tax Digitali ja Companies House'i jaoks Ühendkuningriigis tunnustatud tööriista ning nii Ühendkuningriigis kui ka EL-is tegutsev kontsern kasutab Nordletit EL-i poolel. Ühendkuningriigi maksututvustus on mõeldud teatmematerjalina, mitte aruandlusfunktsioonina.
Nordlet on noor toode, mis on 2026. aastal varajase juurdepääsu faasis ning kaasab disainipartnereid. Eespool nimetatud väljakujunenud riiklikel tööriistadel on aastatepikkune kohalik praktika seljataga ja ühes riigis tegutsevale ettevõttele, kellel on kohalik raamatupidaja, võib mõni neist hästi sobida. Nordleti sihtrühmaks on ettevõtted, mille tehingud luuakse nende endi tarkvara poolt, või ettevõtted, mis tegutsevad samaaegselt mitmes siinses riigis.
FAQ
Miks on DATEV Saksamaal nii oluline?
Kuna raamatupidamise, palgaarvestuse või majandusaasta aruande koostab tavaliselt ettevõtte asemel maksunõustaja ning nõustaja töötab DATEV-is, sobib sellesse töövoogu tarkvara, mis ekspordib DATEV-i kandeploki; tarkvara, mis seda ei tee, sunnib andmeid uuesti käsitsi sisestama.
Kas ma saan kasutada ühte raamatupidamistööriista nii Ühendkuningriigis kui ka Saksamaal?
Ainult osaliselt. Ühendkuningriigi tööriistad on üles ehitatud Making Tax Digitali ja Companies House'i aruandluse ümber; Saksamaa tööriistad aga DATEV-i, GoBD ja ELSTER-i ümber. Mõned rahvusvahelised tooted teevad mõlemat, kuid riiklik aruandluse sügavus on erinev ning ettevõte peaks enne otsuse tegemist testima tegelikke deklaratsioone, mida ta igas riigis esitama peab.
Kas e-arveldamine on Põhjamaades B2B-kaubanduses kohustuslik?
Artikli kirjutamise ajal ei ole see Rootsis, Taanis, Norras ega Soomes üldise seadusega kohustuslik. See on kohustuslik avaliku sektori suunal ning Taani raamatupidamisseadus nõuab digitaalseid raamatupidamissüsteeme, mis suudavad saata ja vastu võtta e-arveid. Praktikas vahetavad enamik Põhjamaade ettevõtteid e-arveid niikuinii, sest iga peavoolu tööriist toetab neid.
Mis on SIE?
SIE on Rootsi standardne failivorming raamatupidamisandmete vahetamiseks süsteemide, audiitorite ja maksuvara vahel, hõlmates kontoplaani, algsaldo ja kandeid. Enamik Rootsi raamatupidamistööriistu impordib ja eksportib seda ning Nordlet ekspordib seda pearaamatust.
Kas Nordlet asendab Saksamaa maksunõustajat?
Ei. See koostab raamatupidamise, DATEV-i ekspordi ja aruanded, mida Nordlet saab saata ettevõtte enda mandaatide alusel. Nõustaja hinnang maksustamisele, majandusaasta sulgemise otsused ja esildised, mis nõuavad litsentseeritud ELSTER-i tarkvara, jäävad endiselt nõustaja ülesandeks.