Vilket bokföringsprogram använder företag i Tyskland, Storbritannien och Norden?
De verktyg som används mest på respektive marknad, de nationella regler som förklarar varför, och vad ett företag som är verksamt i flera av dessa länder faktiskt behöver av sitt bokföringssystem.
Företag i Tyskland, Storbritannien och de nordiska länderna använder olika bokföringsprogram eftersom regelverken kring programvaran skiljer sig åt. I Tyskland hamnar den största delen av bokföringen hos en skatterådgivare som arbetar i DATEV, vilket gör att programvaran måste kunna exportera till DATEV. I Storbritannien accepterar skattemyndigheten enbart momsavstämningar från godkända program, varför urvalet begränsas till denna lista. I Norden har den offentliga sektorn krävt elektroniska fakturor i åratal, vilket gör e-fakturering till en grundfunktion snarare än ett tillägg. Den här artikeln går igenom respektive marknad, nämner de verktyg som används vanligtvis och förklarar regeln bakom varje mönster.
Leverantörsnamnen nedan anges som "vanligt förekommande". Vi redovisar inga marknadsandelar eftersom de publicerade siffrorna kommer från leverantörer och undersökningar med olika metoder, och rangordningen förändras snabbare än någon artikel hinner med.
Tyskland
Vad som formar valet
Skatterådgivarmodellen. En stor del av de tyska små och medelstora företagen lämnar över sin bokföring, lönehantering eller bokslut till en Steuerberater. Skatterådgivarnas kooperativ, DATEV eG, tillhandahåller den programvara som de flesta av dessa byråer kör. Den praktiska konsekvensen för alla företag är att dess bokföringssystem måste generera en verifikationsbunt i DATEV-format (export av Buchungsstapel) som rådgivaren kan importera, annars måste rådgivaren registrera arbetet på nytt.
GoBD. Det federala finansministeriets principer för att föra böcker och handlingar i elektronisk form kräver att bokföringsposter inte kan ändras utan spårbarhet, att tillvägagångssättet är dokumenterat och att uppgifterna förblir läsbara och exporterbara för skatterevisionen under lagringstiden, som sträcker sig till tio år för räkenskapshandlingar och åtta år för verifikationer enligt lättnadslagen från 2025. Programvara som säljs i Tyskland marknadsför GoBD-överensstämmelse eftersom skatterevisorer efterfrågar det.
ELSTER. Periodiska momsdeklarationer, årlig momsdeklaration, skattedeklarationer för lön, bolags- och näringsskattedeklarationer samt E-Bilanz skickas till skattekontoret via ELSTER. Inlämningen kräver antingen ett ELSTER-certifikat på företagets eget konto eller programvara som är licensierad för att använda överföringsbiblioteket ERiC.
E-fakturering. Från och med den 1 januari 2025 måste alla tyska företag kunna ta emot en elektronisk faktura som uppfyller EN 16931, vanligtvis som XRechnung eller ZUGFeRD. Utfärdande blir obligatoriskt 2027 för företag med en omsättning över 800 000 euro och 2028 för alla, vilket offentliggjordes när detta skrivs.
Vanligt förekommande
| Verktyg | Typisk användare | Obs |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Skatterådgivare och deras kunder | Rådgivarens system; kunderna laddar upp dokument och bankdata i det |
| Lexware / lexoffice | Små företag och frilansare | DATEV-export, ELSTER-inlämning, GoBD-överensstämmelse |
| sevdesk | Frilansare och små företag | Molnbaserat, DATEV-export |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Medelstora och stora företag | Affärssystem (ERP) med tysk lokalisering via partner |
| Sage | Små och medelstora företag | Långlivade tyska produktserier |
Ett företag som väljer bokföringsprogram i Tyskland väljer i praktiken hur det ska lämna över data till sin skatterådgivare och hur det ska nå ELSTER.
Storbritannien
Vad som formar valet
Making Tax Digital. Sedan april 2019 har momsregistrerade företag över omsättningströskeln för moms varit skyldiga att föra digitala bokföringsregister och lämna in momsdeklarationer via programvara som kommunicerar med HMRC:s API; sedan april 2022 omfattar detta alla momsregistrerade företag. Making Tax Digital for Income Tax startar i april 2026 för enskilda firmaägare och hyresvärdar med inkomster över 50 000 pund, enligt tillkännagivande. HMRC publicerar en lista över kompatibel programvara, och den listan utgör det praktiska urvalet.
Companies House och iXBRL. Företagsredovisning lämnas in till Companies House, och bolagsskattedeklarationen går till HMRC där räkenskaperna är taggade i inline XBRL. Companies House har aviserat att årsredovisningar måste lämnas in via programvara från och med april 2027, vilket tar bort webbformulärsvägen som de flesta små företag har använt.
Revisionsbyråns programvara. Liksom i Tyskland lägger många små brittiska företag ut arbetet på en revisor, och revisorns byråsystem påverkar valet. Byråer kör ofta Xero, Sage, QuickBooks eller IRIS tillsammans med särskilda skatte- och iXBRL-taggningsverktyg.
Vanligt förekommande
| Verktyg | Typisk användare | Obs |
|---|---|---|
| Xero | Små företag och deras revisorer | Stor app-marknadsplats; MTD-momsinlämning |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Små och medelstora företag | Lång historia i Storbritannien; MTD-inlämning |
| QuickBooks Online | Små företag | MTD-inlämning; stark revideringskanal |
| FreeAgent | Frilansare och mikroföretag | Paketeras ofta med företagets bankkonton |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Revisionsbyråer | Byråhantering, skatt och iXBRL-taggning |
Storbritannien är inte med i EU, och landets moms- och bolagsrätt har avvikit sedan 2021. Ett företag som är verksamt i både Storbritannien och EU bör räkna med att behöva ett system på EU-sidan för EU-momsdeklarationer, periodiska sammanställningar, Intrastat och krav på e-fakturering, eftersom brittiskt centrerade verktyg täcker dessa ojämnt.
Norden
Vad som formar valet
E-fakturering inom den offentliga sektorn kom först. Danmark har krävt elektroniska fakturor till offentliga organ sedan 2005, Sverige sedan 2019, Norge och Finland i långt över ett decennium. Varje land har ett nationellt format (OIOUBL i Danmark, EHF i Norge, Finvoice och TEAPPSXML i Finland, Svefaktura och numera Peppol BIS i Sverige) och alla fyra ansluter till Peppol-nätverket. Som ett resultat skickar och tar emot alla vanliga nordiska bokföringsverktyg e-fakturor, och B2B-e-fakturering är praxis utan något lagstadgat krav.
Strukturerad data till skattemyndigheten. Norges SAF-T Financial-fil har varit obligatorisk på begäran sedan 2020. Sveriges SIE-format har varit det standardiserade sättet att flytta bokföringsdata mellan system sedan 1990-talet, och Skatteverket, Bolagsverket och revisorer arbetar alla med det. Danmarks årsrapport lämnas in som inline XBRL till Erhvervsstyrelsen. Finland rapporterar varje lönelutbetalning till Inkomstregistret inom fem dagar.
Digital bokföring enligt lag. Den danska bokföringslagen från 2022 kräver att företag för sin bokföring i ett digitalt bokföringssystem som antingen är registrerat hos Erhvervsstyrelsen eller uppfyller samma krav, inklusive förmågan att skicka och ta emot e-fakturor samt lagra räkenskapshandlingar på ett säkert sätt. Skyldigheten har fasats in från 2024, med de återstående grupperna som följer efter, vilket offentliggjordes när detta skrivs.
Vanligt förekommande
| Land | Vanligt förekommande verktyg | Nationella särdrag |
|---|---|---|
| Sverige | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | SIE-import och -export; iXBRL-årsredovisning till Bolagsverket; Skatteverkets filöverföring |
| Danmark | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Registrerade digitala bokföringssystem; OIOUBL och Peppol via NemHandel; iXBRL till Erhvervsstyrelsen |
| Norge | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial på begäran; EHF-e-fakturor; a-melding och momsdeklaration via Altinn |
| Finland | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice och Peppol; inkomstregisterrapportering; moms- och skattedeklarationer via Ilmoitin.fi |
De flesta av dessa är nationella produkter. Ett svenskt verktyg lämnar sällan in en dansk momsdeklaration, och ett danskt verktyg skapar sällan en norsk SAF-T-fil. En koncern med företag i tre nordiska länder hamnar ofta med tre system och ett konsolideringskalkylblad.
Vad ett gränsöverskridande företag faktiskt behöver
Ovanstående mönster förklarar varför ett företag som är verksamt i flera av dessa länder råkar ut för problem med ett enda nationellt verktyg. Det som behövs är inte en längre funktionslista utan en annan form:
- En huvudbok, många inlämningar. Varje bolags bokföring ligger i ett system med en kontoplanstruktur, och de landsspecifika rapporterna genereras därifrån: DATEV-bunten för den tyska rådgivaren, SIE-filen för den svenska revisorn, momsdeklarationen i respektive lands eget format.
- Företaget lämnar in under sitt eget konto. Tyska ELSTER-certifikat, danskt MitID, norsk Altinn-åtkomst och svenska Skatteverket-uppgifter tillhör företaget. Programvaran bör skicka under dessa inloggningsuppgifter i stället för att registrera sig som en mellanhand.
- E-fakturering som ett renderingssteg. Samma faktura bör skickas ut som Peppol BIS 3.0 till en dansk kund och som en PDF till en brittisk utan att matas in på nytt.
- Ett API. När fakturor, utbetalningar eller prenumerationer skapas av företagets egen produkt måste bokföringen vara åtkomlig via kod. Den enkelspråkiga guiden till bokförings-API:er förklarar vad det innebär i praktiken.
Var Nordlet passar in
Nordlet är en API-först bokföringsplattform som täcker in EU:s 27 medlemsstater samt Norge, Island och Liechtenstein. För marknaderna i den här artikeln gäller följande:
- Tyskland. Nordlet skickar den periodiska momsdeklarationen under företagets ELSTER-certifikat, den periodiska sammanställningen till BZSt-portalen, Intrastat-deklarationen till Destatis och årsboksluten till Bundesanzeiger. Den producerar den årliga momsdeklarationen, bolags- och näringsskattedeklarationerna samt E-Bilanz som ELSTER-filer för företaget att skicka via sitt eget ELSTER-kompatibla program, eftersom ERiC-överföringen enbart är licensierad till mjukvaruleleverantörer. Huvudboken exporterar till DATEV:s verifikationsbuntformat. Hela listan finns i den tyska inlämningsguiden.
- Sverige. Momsdeklarationen, arbetsgivardeklarationen och periodiska sammanställningen skickas till Skatteverkets filöverföring; årsredovisningen byggs som inline XBRL för uppladdning till Bolagsverket; huvudboken exporteras som en SIE-fil.
- Danmark. Årsrapporten skickas till Erhvervsstyrelsen som inline XBRL, momsdeklarationen och periodiska sammanställningen till TastSelv, löner till eIndkomst och Intrastat till Danmarks Statistik.
- Norge och Finland. Den norska momsdeklarationen och a-melding går via Altinn; den finska momsdeklarationen, bolagsskattedeklarationen och inkomstregisterrapporterna går via Ilmoitin.fi och inkomstregisterts webbtjänst. Inlämningsstödsidan visar varje tidsfrist och hur den skickas ut.
- Peppol. Utställda fakturor och kreditnotor renderas som EN 16931 UBL och går via företagets egen Peppol-åtkomstpunkt, eller plattformens inbyggda om företaget saknar någon.
- Storbritannien. Nordlet lämnar inte in brittiska deklarationer. Det omfattar enbart EU- och EES-länder, så ett brittiskt företag behöver ett Storbritannien-godkänt verktyg för Making Tax Digital och Companies House, och en koncern med både brittiska och EU-baserade företag skulle använda Nordlet för EU-sidan. Den brittiska skatteprofilen är referensmaterial, inte en inlämningsfunktion.
Nordlet är en ung produkt i tidig tillgång (early access) år 2026, som onboardar designpartners. De etablerade nationella verktygen ovan har många års lokal praxis bakom sig, och ett enlandssupersystem med en lokal revisor kan tjäna väl på ett av dem. Nordlets målgrupp är det företag vars transaktioner skapas av dess egen programvara, eller vars bolag finns i flera av dessa länder samtidigt.
FAQ
Varför är DATEV så viktigt i Tyskland?
Eftersom skatterådgivaren, snarare än företaget, vanligtvis färdigställer bokföringen, lönehanteringen eller bokslutet, och rådgivaren arbetar i DATEV. Programvara som exporterar en DATEV-verifikationsbunt passar in i det arbetsflödet; programvara som inte gör det tvingar fram manuell inmatning igen.
Kan jag använda ett bokföringsverktyg för Storbritannien och Tyskland?
Endast delvis. Brittiska verktyg är uppbyggda kring Making Tax Digital och inlämning till Companies House; tyska verktyg kring DATEV, GoBD och ELSTER. Vissa internationella produkter klarar båda, men det nationella inlämningsdjupet varierar, och ett företag bör testa de faktiska deklarationer som det är skyldigt att lämna i respektive land innan det binder sig.
Är e-fakturering obligatoriskt för B2B-handel i Norden?
Inte genom en generell lag i Sverige, Danmark, Norge eller Finland när detta skrivs. Det är obligatoriskt gentemot den offentliga sektorn, och den danska bokföringslagen kräver digitala bokföringssystem som kan skicka och ta emot e-fakturor. I praktiken utbyter de flesta nordiska företag e-fakturor ändå eftersom alla vanliga verktyg stöder dem.
Vad är SIE?
SIE är det svenska standardfilformatet för att utbyta bokföringsdata, inklusive kontoplan, ingående balanser och verifikationer, mellan bokföringssystem, revisorer och skatteprogram. De flesta svenska bokföringsverktyg importerar och exporterar det, och Nordlet exporterar det från huvudboken.
Ersätter Nordlet en tysk skatterådgivare?
Nej. Den producerar bokföringen, DATEV-exporten och de inlämningar som Nordlet kan skicka under företagets egna inloggningsuppgifter. Rådgivarens bedömning av skattebehandling, bokslutsbeslut och de inlämningar som kräver licensierad ELSTER-programvara ligger kvar hos rådgivaren.