Hvilken regnskapsprogramvare bruker bedrifter i Tyskland, Storbritannia og Norden?
Verktøyene som vanligvis brukes i hvert marked, de nasjonale reglene som forklarer hvorfor, og hva en bedrift som opererer på tvers av flere av disse landene faktisk trenger fra regnskapssystemet sitt.
Bedrifter i Tyskland, Storbritannia og de nordiske landene bruker ulik regnskapsprogramvare fordi reglene rundt programvaren er forskjellige. I Tyskland havner det meste av bokføringen hos en skatterådgiver (Steuerberater) som jobber i DATEV, så programvaren må kunne eksportere til DATEV. I Storbritannia godtar skattemyndighetene bare mva-meldinger fra godkjent programvare, så utvalget begrenser seg til denne listen. I Norden har offentlig sektor krevd elektroniske fakturaer i årvis, slik at e-fakturering er en grunnleggende funksjon fremfor et tillegg. Denne artikkelen tar for seg hvert enkelt marked, nevner verktøyene som brukes mest, og forklarer regelverket bak hvert mønster.
Leverandørnavnene nedenfor er oppgitt som «vanlig brukte». Vi oppgir ikke markedsandeler, ettersom de publiserte tallene kommer fra leverandører og undersøkelser med ulike metoder, og rangeringen endrer seg raskere enn noen artikkel kan henge med på.
Tyskland
Hva som former valget
Regnskapsførermodellen. En stor andel av tyske små og mellomstore bedrifter overlater bokføring, lønnskjøring eller årsregnskap til en Steuerberater. Skatterådgivernes samvirkeforetak, DATEV eG, leverer programvaren som de fleste av disse kontorene bruker. Den praktiske konsekvensen for enhver bedrift er at regnskapssystemet må produsere en bokføringsbatch i DATEV-format (Buchungsstapel-eksport) som rådgiveren kan importere, ellers må rådgiveren legge inn arbeidet manuelt på nytt.
GoBD. Det tyske finansdepartementets prinsipper for elektronisk bokføring og oppbevaring krever at bokføringen ikke kan endres uten at det settes igjen spor, at fremgangsmåten er dokumentert, og at dataene forblir lesbare og klare for skatterevisjon i løpet av oppbevaringsperioden. Denne perioden er på ti år for bøker og åtte år for regnskapsbilag i henhold til lempelsesloven av 2025. Programvare som selges i Tyskland, markedsfører sin GoBD-samsvar fordi skatterevisorer etterspør det.
ELSTER. Mva-forskuddsmeldinger, den årlige mva-meldingen, lønnsskattemeldinger, selskaps- og næringsskattemeldinger samt E-Bilanz sendes til skattekontoret via ELSTER. Innsending krever enten et ELSTER-sertifikat i bedriftens egen konto eller programvare som er lisensiert til å bruke overføringsbiblioteket ERiC.
E-fakturering. Siden 1. januar 2025 må enhver tysk bedrift kunne motta en elektronisk faktura som er i tråd med EN 16931, typisk som XRechnung eller ZUGFeRD. Utsendelse blir obligatorisk i 2027 for selskaper med en omsetning over 800 000 euro og i 2028 for alle, slik det ble publisert da denne artikkelen ble skrevet.
Vanlig brukte verktøy
| Verktøy | Typisk bruker | Merknad |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Skatterådgivere og deres klienter | Rådgiverens system; klienter laster opp dokumenter og bankdata hit |
| Lexware / lexoffice | Små bedrifter og frilansere | DATEV-eksport, ELSTER-innsending, GoBD-samsvar |
| sevdesk | Frilansere og små bedrifter | Skybasert, DATEV-eksport |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Mellomstore og store bedrifter | ERP-systemer med tysk lokalisering gjennom partnere |
| Sage | Små og mellomstore bedrifter | Tradisjonelle tyske produktlinjer |
Når en bedrift velger regnskapsprogramvare i Tyskland, velger den i praksis hvordan dataene skal overleveres til skatterådgiveren, og hvordan den skal koble seg til ELSTER.
Storbritannia
Hva som former valget
Making Tax Digital. Siden april 2019 har mva-registrerte bedrifter over mva-grensen vært pålagt å føre digitale regnskaper og levere mva-meldinger gjennom programvare som kommuniserer med HMRC sin API; siden april 2022 gjelder dette enhver mva-registrert bedrift. Making Tax Digital for Income Tax starter i april 2026 for enkeltpersonforetak og utleiere med en inntekt over 50 000 pund, slik det er annonsert. HMRC publiserer en liste over kompatibel programvare, og denne listen utgjør det praktiske utvalget.
Companies House og iXBRL. Selskapets regnskaper leveres til Companies House, og selskapsmeldingen (corporation tax return) går til HMRC med regnskapstallene merket i iXBRL (inline XBRL). Companies House har kunngjort at regnskaper må leveres via programvare fra april 2027, noe som fjerner nettskjema-løsningen som de fleste små selskaper har brukt.
Regnskapsførerens systemer. Som i Tyskland setter mange britiske småbedrifter bort regnskapet til en regnskapsfører, og regnskapsførerens programvarepakke påvirker valget. Regnskapsbyråer bruker gjerne Xero, Sage, QuickBooks eller IRIS sammen med dedikerte skatte- og iXBRL-merkingsverktøy.
Vanlig brukte verktøy
| Verktøy | Typisk bruker | Merknad |
|---|---|---|
| Xero | Småbedrifter og deres regnskapsførere | Stor app-markedsplass; Mva-innsending via MTD |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Små og mellomstore bedrifter | Lang historie i Storbritannia; MTD-innsending |
| QuickBooks Online | Småbedrifter | MTD-innsending; sterk forankring hos regnskapsførere |
| FreeAgent | Frilansere og mikroselskaper | Leveres ofte sammen med bedriftsbankkontoer |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Regnskapsbyråer | Byråstyring, skatt og iXBRL-merking |
Storbritannia er ikke med i EU, og landets mva- og selskapsrett har skilt lag siden 2021. En bedrift som driver virksomhet i både Storbritannia og EU, må regne med å trenge et EU-tilpasset system for EU-mva-meldinger, periodiske meldinger (EU sales lists), Intrastat og krav til e-fakturering, ettersom britisk-sentrerte verktøy dekker disse områdene ujevnt.
Norden
Hva som former valget
Offentlig sektor krevde e-fakturering først. Danmark har krevd elektroniske fakturaer til offentlige organer siden 2005, Sverige siden 2019, og Norge og Finland i godt over et tiår. Hvert land har sitt eget nasjonale format (OIOUBL i Danmark, EHF i Norge, Finvoice og TEAPPSXML i Finland, Svefaktura og nå Peppol BIS i Sverige), og alle fire kobler seg til Peppol-nettverket. Som et resultat sender og mottar alle vanlige nordiske regnskapsverktøy e-fakturaer, og B2B-e-fakturering er blitt normalen uten at det kreves et eget lovpåbud.
Strukturerte data til skattemyndighetene. Norges SAF-T Regnskap-fil har vært obligatorisk på forespørsel siden 2020. Sveriges SIE-format har vært standardmåten å flytte bokføringsdata mellom systemer på siden 1990-tallet, og Skatteverket, Bolagsverket og revisorer forholder seg alle til det. Danmarks årsrapport leveres som iXBRL til Erhvervsstyrelsen. Finland innrapporterer hver enkelt utbetalte lønn til Incomes Register (Inkomstregistret) innen fem dager.
Digital bokføring på lovpålagt grunnlag. Den danske bokføringsloven av 2022 krever at bedrifter fører regnskapet sitt i et digitalt regnskapssystem som enten er registrert hos Erhvervsstyrelsen eller oppfyller de samme kravene, inkludert evnen til å sende og motta e-fakturaer og lagre bilag på en sikker måte. Plikten har blitt innfaset fra 2024, med de gjenstående gruppene etter tur, slik det ble publisert da denne artikkelen ble skrevet.
Vanlig brukte verktøy
| Land | Vanlig brukte verktøy | Nasjonale særpreg |
|---|---|---|
| Sverige | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | SIE-import og -eksport; iXBRL-årsrapport til Bolagsverket; filoverføring til Skatteverket |
| Danmark | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Registrerte digitale regnskapssystemer; OIOUBL og Peppol gjennom NemHandel; iXBRL til Erhvervsstyrelsen |
| Norway | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Regnskap på forespørsel; EHF-e-fakturaer; a-melding og mva-melding gjennom Altinn |
| Finland | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice og Peppol; innrapportering til Incomes Register; mva- og skattemeldinger gjennom Ilmoitin.fi |
De fleste av disse er nasjonale produkter. Et svensk verktøy leverer sjelden en dansk mva-melding, og et dansk verktøy produserer sjelden en norsk SAF-T-fil. Et konsern med selskaper i tre nordiske land ender derfor ofte opp med tre systemer og et konsolideringsregneark i Excel.
Hva en tverrnasjonal bedrift faktisk trenger
Mønstrene ovenfor forklarer hvorfor en bedrift som opererer i flere av disse landene, støter på problemer med ett enkelt nasjonalt verktøy. Det den trenger, er ikke en lenger funksjonsliste, men en annen struktur:
- Én hovedbok, mange innberetninger. Hvert selskaps regnskap ligger i én og samme løsning med én kontoplanstruktur, og de landsspesifikke rapportene genereres derfra: DATEV-batchen for den tyske rådgiveren, SIE-filen for den svenske revisoren, mva-meldingen i hvert lands eget format.
- Selskapet leverer under sin egen konto. Tyske ELSTER-sertifikater, dansk MitID, norsk Altinn-tilgang og svenske Skatteverket-påloggingsopplysninger tilhører selskapet. Programvaren skal sende inn ved hjelp av disse opplysningene, ikke registrere seg som en mellommann.
- E-fakturering som et formateringssteg. Den samme fakturaen skal kunne sendes ut som Peppol BIS 3.0 til en dansk kunde og som en PDF til en britisk kunde uten at den må registreres på nytt.
- Et API. Når fakturaer, utbetalinger eller abonnementer opprettes av bedriftens eget produkt, må regnskapssystemet være tilgjengelig via kode. Guiden om regnskaps-API-er på klartekst forklarer hva det betyr i praksis.
Hvor Nordlet passer inn
Nordlet er en API-først regnskapsplattform som dekker de 27 EU-medlemslandene samt Norge, Island og Liechtenstein. For markedene i denne artikkelen gjelder følgende:
- Tyskland. Nordlet sender mva-forskuddsmeldingen under bedriftens ELSTER-sertifikat, periodisk melding (EU sales list) til BZSt-portalen, Intrastat-meldingen til Destatis og årsregnskapet til Bundesanzeiger. Den produserer den årlige mva-meldingen, selskaps- og næringsskattemeldingene samt E-Bilanz som ELSTER-filer som bedriften kan sende gjennom sitt eget ELSTER-kompatible program, ettersom ERiC-overføringen kun er lisensiert til programvareleverandører. Hovedboken eksporterer til DATEVs bokføringsbatch-format. Hele listen finnes i den tyske innsendingsguiden.
- Sverige. Mva-meldingen, arbeidsgiverdeklarasjonen og den periodiske meldingen sendes via Skatteverkets filoverføring; årsberetningen settes sammen som iXBRL for opplasting til Bolagsverket; hovedboken kan eksportes som en SIE-fil.
- Danmark. Årsregnskapet sendes til Erhvervsstyrelsen som iXBRL, mva-meldingen og periodisk melding til TastSelv, lønn til eIndkomst, og Intrastat til Danmarks Statistik.
- Norge og Finland. Den norske mva-meldingen og a-meldingen går gjennom Altinn; den finske mva-meldingen, skattemeldingen og Incomes Register-rapporteringen går gjennom Ilmoitin.fi og Incomes Register-nettjenesten. Støttesiden for innsending viser alle frister og hvordan de sendes ut.
- Peppol. Utstedte fakturaer og kreditnotaer formateres som EN 16931 UBL og går gjennom selskapets eget Peppol-aksesspunkt, eller plattformens innebygde aksesspunkt dersom selskapet ikke har et fra før.
- Storbritannia. Nordlet leverer ikke britiske innsendinger. Plattformen dekker kun EU- og EØS-land, slik at et britisk selskap trenger et britisk-godkjent verktøy for Making Tax Digital og Companies House, og et konsern med både britiske og EU-baserte selskaper vil bruke Nordlet til EU-siden. Den britiske skatteprofilen er ment som referansemateriale, ikke som en innsendingsfunksjon.
Nordlet er et ungt produkt i tidlig tilgang i 2026, og kobler nå på sine første designpartnere. De veletablerte nasjonale verktøyene som er nevnt ovenfor, har årelang lokal praksis bak seg, og en bedrift med virksomhet i én enkelt byråkratisk jurisdiksjon og en lokal regnskapsfører vil kanskje være best tjent med en av dem. Nordlet retter seg mot bedriften der transaksjonene genereres av sin egen programvare, eller der foretakene befinner seg i flere av disse landene samtidig.
FAQ
Hvorfor er DATEV så viktig i Tyskland?
Fordi regnskapsføreren, ikke bedriften selv, vanligvis tar seg av regnskapet, lønnskjøringen eller årsregnskapet, og regnskapsføreren jobber i DATEV. Programvare som eksportere en DATEV-bokføringsbatch, passer inn i denne arbeidsflyten; programvare som ikke gjør det, tvinger frem manuell tastingen på nytt.
Kan jeg bruke én regnskapsløsning for både Storbritannia og Tyskland?
Bare delvis. Britiske verktøy er bygget rundt Making Tax Digital og innsending til Companies House; tyske verktøy er bygget rundt DATEV, GoBD og ELSTER. Enkelte internasjonale produkter gjør begge deler, men dybden på de nasjonale innsendingene varierer, og en bedrift bør teste de faktiske meldingene den plikter å levere i hvert land, før den bestemmer seg.
Er e-fakturering obligatorisk for B2B-handel i Norden?
Ikke ved en generell lov i Sverige, Danmark, Norge eller Finland på tidspunktet for skriving. Det er obligatorisk overfor offentlig sektor, og den danske bokføringsloven krever digitale regnskapssystemer som kan sende og motta e-fakturaer. I praksis utveksler de fleste nordiske bedrifter e-fakturaer uansett, fordi alle de vanlige verktøyene støtter det.
Hva er SIE?
SIE er den svenske standardfilformatet for utveksling av bokføringsdata, inkludert kontoplan, åpningsbalanser og bilagsposter, mellom regnskapssystemer, revisorer og skatteprogramvare. De fleste svenske regnskapsverktøy importerer og eksporterer det, og Nordlet eksporterer det direkte fra hovedboken.
Erstatter Nordlet en tysk skatterådgiver (Steuerberater)?
Nei. Den produserer regnskapene, DATEV-eksporten og de innberetningene som Nordlet har lov til å sende under bedriftens egne påloggingsinformasjon. Rådgiverens faglige vurdering av skattemessig behandling, beslutninger knyttet til årsavslutningen og innsendinger som krever lisensiert ELSTER-programvare, forblir hos rådgiveren.