Kādu grāmatvedības programmatūru uzņēmumi izmanto Vācijā, Apvienotajā Karalistē un Ziemeļvalstīs?
Tirgū plaši izmantotie rīki, nacionālie noteikumi, kas izskaidro šo kārtību, un tas, kas patiesībā ir nepieciešams grāmatvedības sistēmai uzņēmumam, kurš darbojas vairākās no šīm valstīm.
Uzņēmumi Vācijā, Apvienotajā Karalistē un Ziemeļvalstīs izmanto atšķirīgu grāmatvedības programmatūru, jo atšķiras ar programmatūras izmantošanu saistītie noteikumi. Vācijā lielākā daļa grāmatvedības nonāk pie nodokļu konsultanta, kurš strādā DATEV vidē, tāpēc programmatūrai ir jānodrošina eksports uz DATEV. Apvienotajā Karalistē nodokļu iestāde pieņem PVN deklarācijas tikai no atzītām programmām, tāpēc izvēles loks aprobežojas ar šo atzīto programmu sarakstu. Ziemeļvalstīs publiskais sektors jau gadiem ilgi pieprasa elektroniskos rēķinus, tāpēc e-rēķini ir pamafunkcija, nevis papildinājums. Šajā rakstā ir apskatīts katrs tirgus, nosaukti biežāk izmantotie rīki un paskaidroti noteikumi, kas nosaka šo kārtību.
Piegādātāju nosaukumi zemāk ir norādīti kā "biežāk izmantotie". Mēs nepublicējam tirgus daļas datus, jo publicētie rādītāji nāk no piegādātājiem un aptaujām ar dažādām metodikām, un reitingi mainās straujāk, nekā jebkurš raksts spēj sekot.
Vācija
Kas nosaka izvēli
Nodokļu konsultanta modelis. Liela daļa Vācijas mazo un vidējo uzņēmumu savu grāmatvedību, darba samaksas aprēķinu vai gada pārskatu sagatavošanu uztic uzņēmumam Steuerberater. Nodokļu konsultantu kooperatīvs DATEV eG nodrošina programmatūru, ko izmanto vairums šo prakšu. Praktiskās sekas jebkuram uzņēmumam ir tādas, ka tā grāmatvedības sistēmai ir jāģenerē DATEV formāta grāmatojumu pakete (Buchungsstapel eksports), ko konsultants var importēt, pretējā gadījumā konsultantam dati jāievada no jauna.
GoBD. Federālās Finanšu ministrijas principi grāmatu un ierakstu kārtošanai elektroniskā formā nosaka, ka grāmatojumus nedrīkst mainīt bez pēdām, procedūrai ir jābūt dokumentētai un datiem ir jāpaliek salasāmiem un eksportējamiem nodokļu revīzijai saglabāšanas periodā, kas saskaņā ar 2025. gada atvieglojumu likumu grāmatām sasniedz desmit gadus un grāmatvedības attaisnojuma dokumentiem astoņus gadus. Vācijā tirgotā programmatūra reklamē atbilstību GoBD standartam, jo to pieprasa nodokļu revizori.
ELSTER. PVN avansa deklarācijas, gada PVN deklarācija, algas nodokļu deklarācijas, uzņēmumu ienākuma un tirdzniecības nodokļa deklarācijas, kā arī E-Bilanz tiek iesniegtas nodokļu iestādē, izmantojot ELSTER. Datu nosūtīšanai ir nepieciešams vai nu ELSTER sertifikāts uzņēmuma pašas kontā, vai programmatūra, kas licencēta ERiC pārsūtīšanas bibliotēkas izmantošanai.
E-rēķini. Sākot ar 2025. gada 1. janvāri, ikvienam Vācijas uzņēmumam ir jāspēj saņemt elektronisko rēķinu, kas atbilst EN 16931 standartam, parasti XRechnung vai ZUGFeRD formātā. Saskaņā ar raksta tapšanas brīdī pieejamo informāciju, rēķinu izrakstīšana kļūs obligāta 2027. gadā uzņēmumiem ar apgrozījumu virs 800 000 eiro un 2028. gadā visiem pārējiem.
Biežāk izmantotie
| Rīks | Tipiskais lietotājs | Piezīme |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Nodokļu konsultanti un viņu klienti | Konsultanta sistēma; klienti tajā augšupielādē dokumentus un bankas datus |
| Lexware / lexoffice | Mazie uzņēmumi un pašnodarbinātie | DATEV eksports, ELSTER iesniegšana, GoBD atbilstība |
| sevdesk | Pašnodarbinātie un mazie uzņēmumi | Mākoņrisinājums, DATEV eksports |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Vidēji un lieli uzņēmumi | ERP komplekti ar Vācijas lokalizāciju, ko nodrošina partneri |
| Sage | Mazie un vidēji uzņēmumi | Ilggadējas Vācijas produktu līnijas |
Izvēloties grāmatvedības programmatūru Vācijā, uzņēmums praksē izvēlas veidu, kā tas nodos datus savam nodokļu konsultantam un kā tas sasniegs ELSTER.
Apvienotā Karaliste
Kas nosaka izvēli
Making Tax Digital. Kopš 2019. gada aprīļa uzņēmumiem, kas reģistrēti PVN maksātāju reģistrā un kuru apgrozījums pārsniedz PVN slieksni, ir jāuzskaita dati digitāli un jāiesniedz PVN deklarācijas, izmantojot programmatūru, kas savienota ar HMRC API; kopš 2022. gada aprīļa tas attiecas uz katru PVN reģistrētu uzņēmumu. Making Tax Digital ienākuma nodoklim sākas 2026. gada aprīlī pašnodarbinātajām personām (sole traders) un namīpašniekiem ar ienākumiem virs 50 000 sterliņu mārciņām, kā tika paziņots. HMRC publicē saderīgas programmatūras sarakstu, un šis saraksts ir praktiskais izvēles pamats.
Companies House un iXBRL. Uzņēmumu gada pārskati tiek iesniegti Companies House, un uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija tiek nosūtīta HMRC ar pārskatiem, kas marķēti ar inline XBRL (iXBRL). Companies House ir paziņojis, ka no 2027. gada aprīļa pārskati ir jāiesniedz, izmantojot programmatūru, kas izslēdz tīmekļa formas metodi, kuru izmantoja lielākā daļa mazo uzņēmumu.
Grāmatvežu prakses programmatūra. Līdzīgi kā Vācijā, daudzi Apvienotās Karalistes mazie uzņēmumi ārpakalpojumā izmanto grāmatvedi, un grāmatvežu prakses programmatūra ietekmē izvēli. Praksēs kopā ar īpašiem nodokļu un iXBRL marķēšanas rīkiem parasti izmanto Xero, Sage, QuickBooks vai IRIS.
Biežāk izmantotie
| Rīks | Tipiskais lietotājs | Piezīme |
|---|---|---|
| Xero | Mazie uzņēmumi un to grāmatveži | Plašs lietotņu tirgus (marketplace); MTD PVN deklarāciju iesniegšana |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Mazie un vidēji uzņēmumi | Ilglaicīga vēsture AK; MTD deklarāciju iesniegšana |
| QuickBooks Online | Mazie uzņēmumi | MTD deklarāciju iesniegšana; spēcīgs grāmatvežu kanāls |
| FreeAgent | Pašnodarbinātie un mikrouzņēmumi | Bieži komplektēts kopā ar uzņēmuma bankas kontiem |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Grāmatvedības prakses | Prakses vadība, nodokļi un iXBRL marķēšana |
Apvienotā Karaliste nav ES, un tās PVN un uzņēmumu tiesības kopš 2021. gada ir gājušas savu ceļu. Uzņēmumam, kas darbojas gan Apvienotajā Karalistē, gan ES, ir jārēķinās, ka tam būs nepieciešama ES puses sistēma ES PVN deklarācijām, ES preču piegāžu sarakstiem, Intrastat un e-rēķinu prasībām, jo uz Apvienoto Karalisti orientētie rīki tās nosedz nevienmērīgi.
Ziemeļvalstis
Kas nosaka izvēli
Publiskā sektora e-rēķini bija pirmie. Dānija pieprasa elektroniskos rēķinus valsts iestādēm kopš 2005. gada, Zviedrija – kopš 2019. gada, bet Norvēģija un Somija – jau vairāk nekā desmitgadi. Katrā valstī ir nacionālais formāts (OIOUBL Dānijā, EHF Norvēģijā, Finvoice un TEAPPSXML Somijā, Svefaktura un tagad Peppol BIS Zviedrijā), un visas četras valstis pieslēdzas Peppol tīklam. Rezultātā katrs populārākais Ziemeļvalstu grāmatvedības rīks nosūta un saņem e-rēķinus, un B2B (business-to-business) e-rēķini ir ierasta prakse bez obligātas likuma prasības.
strukturēti dati nodokļu iestādei. Norvēģijas SAF-T Financial fails pēc pieprasījuma ir obligāts jau kopš 2020. gada. Zviedrijas SIE formāts kopš 20. gadsimta 90. gadiem ir bijis standarta veids, kā pārvietot grāmatvedības datus starp sistēmām, un Skatteverket, Bolagsverket un revidenti strādā ar to. Dānijas gada pārskats tiek iesniegts kā inline XBRL formātā Erhvervsstyrelsen. Somija ziņo par katru darba samaksas maksājumu Ienākumu reģistram (Incomes Register) piecu dienu laikā.
Digitālā grāmatvedība ar likumu. Dānijas 2022. gada Grāmatvedības likums prasa uzņēmumiem kārtot grāmatvedību digitālā grāmatvedības sistēmā, kas vai nu ir reģistrēta Erhvervsstyrelsen, vai atbilst tādām pašām prasībām, tostarp spējai nosūtīt un saņem e-rēķinus, kā arī droši glabāt ierakstus. Pienākums tiek ieviests pakāpeniski kopš 2024. gada, atlikušajām grupām sekojot saskaņā ar raksta tapšanas brīdī publicēto informāciju.
Biežāk izmantotie
| Valsts | Biežāk izmantotie rīki | Nacionālās īpatnības |
|---|---|---|
| Zviedrija | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | SIE imports un eksports; iXBRL gada pārskats Bolagsverket; Skatteverket failu pārsūtīšana |
| Dānija | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Reģistrētas digitālās grāmatvedības sistēmas; OIOUBL un Peppol caur NemHandel; iXBRL uz Erhvervsstyrelsen |
| Norvēģija | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial pēc pieprasījuma; EHF e-rēķini; a-melding un PVN deklarācija caur Altinn |
| Somija | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice un Peppol; Ienākumu reģistra atskaites; PVN un nodokļu deklarācijas caur Ilmoitin.fi |
Lielākā daļa no šiem ir nacionālie produkti. Zviedru rīks reti kad iesniedz Dānijas PVN deklarāciju, un dāņu rīks reti ģenerē Norvēģijas SAF-T failu. Uzņēmumu grupa ar uzņēmumiem trīs Ziemeļvalstīs parasti nonāk pie trīs sistēmām un konsolidācijas izklalapas (spreadsheet).
Kas patiesībā ir nepieciešams starptautiskam uzņēmumam
Iepriekš aprakstītās likumsakarības paskaidro, kāpēc uzņēmums, kas darbojas vairākās no šīm valstīm, saskaras ar problēmām, izmantojot vienu nacionālo rīku. Tam ir nepieciešams nevis garāks funkciju saraksts, bet gan cita arhitektūra:
- Viena virsgrāmata, daudzas atskaites. Katra uzņēmuma grāmatvedības dati atrodas vienā sistēmā ar vienu kontu plāna struktūru, un valstij specifiskie rezultāti tiek ģenerēti no tās: DATEV pakete Vācijas konsultantam, SIE fails Zviedrijas revidentam, PVN deklarācija katras valsts savā formātā.
- Uzņēmums iesniedz atskaites no sava konta. Vācijas ELSTER sertifikāti, Dānijas MitID, Norvēģijas Altinn piekļuve un Zviedrijas Skatteverket autorizācijas dati pieder pašam uzņēmumam. Programmatūrai ir jānosūta dati, izmantojot šos piekļuves datus, nevis jāreģistrē sevi kā starpnieku.
- E-rēķins kā renderēšanas solis. Tam pašam rēķinam ir jāaiziet kā Peppol BIS 3.0 Dānijas klientam un kā PDF failam britu klientam, tos neievadot atkārtoti.
- API saskarne. Kad uzņēmuma paša produkts ģenerē rēķinus, izmaksas vai abonementus, grāmatvedībai jābūt sasniedzamai caur kodu. Vienkāršvalodas ceļvedis grāmatvedības API saskarnēs paskaidro, ko tas nozīmē praksē.
Kur iederas Nordlet
Nordlet ir uz API vērsta grāmatvedības platforma, kas aptver 27 ES dalībvalstis, kā arī Norvēģiju, Islandi un Lihtenšteinu. Attiecībā uz šajā rakstā minētajiem tirgiem:
- Vācija. Nordlet nosūta PVN avansa deklarāciju, izmantojot uzņēmuma ELSTER sertifikātu, ES preču piegāžu sarakstu uz BZSt portālu, Intrastat deklarāciju uz Destatis un gada pārskatu uz Bundesanzeiger. Tas sagatavo gada PVN deklarāciju, uzņēmumu ienākuma un tirdzniecības nodokļa deklarācijas, kā arī E-Bilanz kā ELSTER failus, lai uzņēmums tos nosūtītu caur savu ELSTER saderīgu programmu, jo ERiC datu pārsūtīšana ir licencēta tikai programmatūras izstrādātājiem. Virsgrāmata eksportē datus DATEV grāmatojumu paketes formātā. Pilns saraksts ir atrodams Vācijas atskaišu iesniegšanas ceļvedī.
- Zviedrija. PVN deklarācija, darba devēja deklarācija un ES preču piegāžu saraksts tiek nosūtīti uz Skatteverket failu pārsūtīšanas sistēmu; gada pārskats tiek sagatavots inline XBRL formātā augšupielādei Bolagsverket; virsgrāmata eksportē datus kā SIE failu.
- Dānija. Gada pārskats tiek nosūtīts uz Erhvervsstyrelsen kā inline XBRL, PVN deklarācija un ES preču piegāžu saraksts uz TastSelv, darba samaksas dati uz eIndkomst un Intrastat uz Danmarks Statistik.
- Norvēģija un Somija. Norvēģijas PVN deklarācija un a-melding tiek nosūtītas caur Altinn; Somijas PVN deklarācija, uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija un Ienākumu reģistra atskaites tiek nosūtītas caur Ilmoitin.fi un Ienākumu reģistra tīmekļa pakalpojumu. Atskaišu iesniegšanas atbalsta lapa parāda katru termiņu un tā iesniegšanas kārtību.
- Peppol. Izrakstītie rēķini un kredītrēķini tiek renderēti EN 16931 UBL formātā un nosūtīti caur uzņēmuma paša Peppol piekļuves punktu, vai caur platformas iebūvēto piekļuves punktu, ja uzņēmumam tāda nav.
- Apvienotā Karaliste. Nordlet neiesniedz AK atskaites. Tas aptver tikai ES un EEZ valstis, tāpēc AK uzņēmumam ir nepieciešams AK atzīts rīks pakalpojumam Making Tax Digital un Companies House, savukārt uzņēmumu grupa ar AK un ES uzņēmumiem izmantotu Nordlet ES pusei. AK nodokļu profils ir paredzēts uzziņai, nevis kā atskaišu iesniegšanas rīks.
Nordlet ir jauns produkts, kas 2026. gadā atrodas agrīnas piekļuves (early access) fāzē un piesaista pilotpartnerus. Iepriekš minētajiem stabilajiem nacionālajiem rīkiem ir gadiem ilga vietējā prakse, un vienas valsts uzņēmumam ar vietējo grāmatvedi viens no tiem var būt pilnīgi piemērots. Nordlet mērķauditorija ir uzņēmums, kura darījumus ģenerē tā paša programmatūra, vai kura uzņēmumi atrodas vairākās no šīm valstīm vienlaikus.
FAQ
Kāpēc DATEV ir tik svarīgs Vācijā?
Tā kā grāmatvedību, darba samaksas aprēķinu vai gada noslēgumu parasti veic nodokļu konsultants, nevis pats uzņēmums, un konsultants strādā DATEV vidē. Programmatūra, kas eksportē DATEV grāmatojumu paketi, iekļaujas šajā darbplūsmā; programmatūra, kas to nedara, spiež datus ievadīt no jauna.
Vai es varu izmantot vienu grāmatvedības rīku AK un Vācijai?
Tikai daļēji. AK rīki ir pielāgoti Making Tax Digital un Companies House prasībām; Vācijas rīki orientēti uz DATEV, GoBD un ELSTER. Daži starptautiski produkti veic abus, taču nacionālo atskaišu sagatavošanas dziļums atšķiras, un uzņēmumam pirms lēmuma pieņemšanas vajadzētu notestēt reālās deklarācijas, kas tam jāiesniedz katrā valstī.
Vai Ziemeļvalstīs e-rēķini ir obligāti B2B tirdzniecībā?
Raksta tapšanas brīdī Zviedrijā, Dānijā, Norvēģijā vai Somijā nav vispārēja likuma, kas to nosakāt. Tas ir obligāts attiecībā uz publisko sektoru, un Dānijas Grāmatvedības likums pieprasa digitālās grāmatvedības sistēmas, kas spēj nosūtīt un saņemt e-rēķinus. Praksē vairums Ziemeļvalstu uzņēmumu tāpat apmainās ar e-rēķiniem, jo tos atbalsta katrs populārākais rīks.
Kas ir SIE?
SIE ir Zviedrijas standarta failu formāts grāmatvedības datu apmaiņai, ieskaitot kontu plānu, sākuma atlikumus un žurnāla ierakstus, starp grāmatvedības sistēmām, revidentiem un nodokļu programmatūru. Lielākā daļa Zviedrijas grāmatvedības rīku to importē un eksportē, un Nordlet to eksportē no virsgrāmatas.
Vai Nordlet aizstāj Vācijas nodokļu konsultantu?
Nē. Tas sagatavo grāmatvedības datus, DATEV eksportu un atskaites, ko Nordlet var nosūtīt ar uzņēmuma paša piekļuves datiem. Konsultanta vērtējums par nodokļu piemērošanu, gada noslēguma lēmumi un iesniegšana, kam nepieciešama licencēta ELSTER programmatūra, paliek konsultanta ziņā.