Яке бухгалтерське програмне забезпечення використовують компанії у Німеччині, Великій Британії та країнах Північної Європи?
Інструменти, які зазвичай використовуються на кожному ринку, національні правила, що пояснюють чому, і те, що насправді потрібно від своєї бухгалтерської системи компанії, яка працює в кількох із цих країн.
Компанії у Німеччині, Великій Британії та країнах Північної Європи користуються різним бухгалтерським програмним забезпеченням через відмінності у нормативних вимогах до таких програм. У Німеччині більшість бухгалтерського обліку врешті-решт потрапляє до податкового радника (Steuerberater), який працює в DATEV, тому софт повинен мати експорт для DATEV. У Великій Британії податкова служба приймає декларації з ПДВ лише через визнане програмне забезпечення, тож короткий список обмежується цим офіційним переліком. У Північній Європі державний сектор вимагає електронні рахунки-фактури вже багато років, тому електронне виставлення рахунків є базовою функцією, а не додатковим модулем. Ця стаття розглядає кожен ринок, називає найпоширеніші інструменти та пояснює правила, що лежать в основі кожної моделі.
Назви постачальників нижче подано як "найчастіше вживані". Ми не наводимо частки ринку, оскільки опубліковані цифри надходять від самих постачальників і опитувань із використанням різних методологій, а рейтинги змінюються швидше, ніж будь-яка стаття може за ними встигнути.
Німеччина
Що формує вибір
Модель податкового радника. Значна частина німецьких малих і середніх підприємств передає ведення обліку, розрахунок заробітної плати чи складання річної звітності фахівцю зі статусом Steuerberater. Кооператив податкових радників DATEV eG постачає програмне забезпечення, яке використовує більшість таких практикуючих спеціалістів. На практиці це означає, що бухгалтерська система підприємства повинна формувати пакет проведень у форматі DATEV (експорт Buchungsstapel), який радник може імпортувати, інакше йому доведеться вводити дані вручну наново.
GoBD. Принципи ведення електронних книг та облікових записів Федерального міністерства фінансів вимагають, щоб проведення не можна було змінити непомітно, щоб процедура була задокументована, а дані залишалися читабельними та придатними для експорту під час податкової перевірки протягом усього строку зберігання. Згідно із законом про полегшення 2025 року, цей строк становить до десяти років для регістрів обліку та до восьми років для первинних документів. Програмне забезпечення, що продається в Німеччині, рекламує свою відповідність вимогам GoBD, оскільки цього вимагають податкові інспектори.
ELSTER. Попередні декларації з ПДВ, річна декларація з ПДВ, податкові декларації із заробітної плати, податки на прибуток підприємств та промисловий податок, а також E-Bilanz подаються до податкової інспекції через систему ELSTER. Для надсилання потрібен або сертификат ELSTER у власній обліковій запису компанії, або ліцензоване програмне забезпечення, яке використовує бібліотеку передачі даних ERiC.
Електронні рахунки-фактури. З 1 січня 2025 року кожен німецький суб'єкт господарювання повинен мати можливість отримувати електронні рахунки-фактури, що відповідають стандарту EN 16931, зазвичай у форматах XRechnung або ZUGFeRD. Виставлення таких рахунків стане обов'язковим у 2027 році для компаній з оборотом понад 800 000 євро та у 2028 році для всіх інших, як це було опубліковано на момент написання статті.
Найчастіше вживані
| Інструмент | Типовий користувач | Примітка |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Податкові радники та їхні клієнти | Система радника; клієнти завантажують туди документи та банківські дані |
| Lexware / lexoffice | Малий бізнес та фрілансери | Експорт у DATEV, подача через ELSTER, відповідність GoBD |
| sevdesk | Фрілансери та невеликі компанії | Хмарне рішення, експорт у DATEV |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Середні та великі компанії | ERP-системи з німецькою локалізацією через партнерів |
| Sage | Малі та середні компанії | Довготривалі німецькі продуктові лінійки |
На практиці вибір бухгалтерського програмного забезпечення в Німеччині означає вибір того, яким чином дані передаватимуться податковому раднику та як здійснюватиметься доступ до ELSTER.
Велика Британія
Що формує вибір
Making TaxDigital. З квітня 2019 року платники ПДВ з оборотом вище порогового значення зобов'язані вести цифровий облік і подавати декларації з ПДВ за допомогою програмного забезпечення, що взаємодіє з API HMRC; з квітня 2022 року ця вимога поширюється на кожного платника ПДВ. Програма Making Tax Digital для податку на доходи стартує у квітні 2026 року для індивідуальних підприємців (sole traders) та орендодавців із доходом понад 50 000 фунтів стерлінгів, як було оголошено раніше. HMRC публікує перелік сумісного програмного забезпечення, і цей перелік фактично є готовим коротким списком для вибору.
Companies House та iXBRL. Фінансова звітність компаній подається до Companies House, а декларація з податку на прибуток підприємств надсилається до HMRC із тегуванням рахунків у форматі inline XBRL. Компанія Companies House оголосила, що з квітня 2027 року звітність має подаватися виключно через програмне забезпечення, що унеможливлює використання вебформи, якою зазвичай користувалися невеликі компанії.
Програмне забезпечення бухгалтерських практик. Як і в Німеччині, чимало британських малих компаній передають облік на аутсорс бухгалтеру, чий професійний софт впливає на загальний вибір. Практикуючі бухгалтери зазвичай використовують Xero, Sage, QuickBooks або IRIS поряд зі спеціалізованими інструментами для оподаткування та тегування iXBRL.
Найчастіше вживані
| Інструмент | Типовий користувач | Примітка |
|---|---|---|
| Xero | Малий бізнес та його бухгалтери | Велика маркетплейс-екосистема додатків; подача декларацій з ПДВ через MTD |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Малі та середні компанії | Довга історія у Великій Британії; подача звітів через MTD |
| QuickBooks Online | Малий бізнес | Подача звітів через MTD; потужний канал роботи з бухгалтерами |
| FreeAgent | Фрілансери та мікрокомпанії | Часто постачається в комплекті з бізнес-рахунками в банках |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Бухгалтерські практики | Управління практикою, податки та тегування iXBRL |
Велика Британія не входить до ЄС, а її правила щодо ПДВ та корпоративного права розійшлися з європейськими після 2021 року. Компанії, що працюють і у Великій Британії, і в ЄС, слід готуватися до необхідності використання системи на боці ЄС для подання декларацій з ПДВ ЄС, звітів про внутрішньоспільнотні постачання, декларацій Intrastat та виконання вимог щодо електронного виставлення рахунків, оскільки орієнтовані на Велику Британію інструменти покривають ці потреби нерівномірно.
Країни Північної Європи
Що формує вибір
Електронне виставлення рахунків у державному секторі з'явилося першим. Данія вимагає електронні рахунки для державних органів з 2005 року, Швеція — з 2019 року, а Норвегія та Фінляндія — вже понад десять років. Кожна країна має національний формат (OIOUBL у Данії, EHF у Норвегії, Finvoice та TEAPPSXML у Фінляндії, Svefaktura, а тепер і Peppol BIS у Швеції), і всі чотири підключені до мережі Peppol. У результаті кожен основний північноєвропейський бухгалтерський інструмент надсилає та приймає електронні рахунки, а B2B-документообіг такого типу є нормальною практикою без будь-яких додаткових законодавчих мандатів.
Структуровані дані для податкового органу. Норвезький файл SAF-T Financial є обов'язковим за запитом із 2020 року. Шведський формат SIE був стандартом для перенесення бухгалтерських даних між системами ще з 1990-х років, і Skatteverket, Bolagsverket та аудитори працюють із ним. Річний звіт у Данії подається до Erhvervsstyrelsen у форматі inline XBRL. Фінляндія звітує про кожну виплату заробітної плати до Реєстру доходів (Incomes Register) протягом п'яти днів.
Цифровий облік за законом. Данський закон про бухоблік 2022 року вимагає від компаній вести свої книги у цифровій бухгалтерській системі, яка або зареєстрована в Erhvervsstyrelsen, або відповідає аналогічним вимогам, зокрема включає можливість надсилати й отримувати електронні рахунки-фактури та безпечно зберігати документи. Цей обов'язок впроваджується поетапно з 2024 року для решти категорій компаній, як було опубліковано на момент написання статті.
Найчастіше вживані
| Країна | Найчастіше вживані інструменти | Національна специфіка |
|---|---|---|
| Швеція | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | Імпорт та експорт SIE; річний звіт у форматі iXBRL для Bolagsverket; передача файлів до Skatteverket |
| Данія | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Зареєстровані цифрові бухгалтерські системи; OIOUBL та Peppol через NemHandel; iXBRL для Erhvervsstyrelsen |
| Норвегія | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial за запитом; електронні рахунки EHF; a-melding та декларація з ПДВ через Altinn |
| Фінляндія | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice та Peppol; звітність до Реєстру доходів; ПДВ та податкові декларації через Ilmoitin.fi |
Більшість із цих інструментів є національними продуктами. Шведський софт рідко може подати данську декларацію з ПДВ, а данський — сформувати норвезький файл SAF-T. Група компаній із підприємствами у трьох північних країнах зазвичай має три різні системи та зведену таблицю для консолідації.
Що насправді потрібно транскордонному бізнесу
Наведені вище особливості пояснюють, чому компанія, яка працює в кількох із цих країн, стикається з труднощами при використанні єдиного національного інструменту. Їй потрібен не розширений переконічний список функцій, а зовсім інша архітектура:
- Одна головна книга, багато звітів. Бухгалтерські книги кожної компанії знаходяться в одній системі з єдиною структурою плану рахунків, а специфічні для кожної країни вихідні дані формуються на її основі: пакет DATEV для німецького радника, файл SIE для шведського аудитора, декларація з ПДВ у власному форматі кожної країни.
- Компанія звітує з власного облікового запису. Німецькі сертифікати ELSTER, данський MitID, норвезький доступ до Altinn та облікові дані шведського Skatteverket належать самій компанії. Програмне забезпечення повинно здійснювати надсилання під цими обліковими даними, а не реєструватися як посередник.
- Електронне виставлення рахунків як етап форматування. Той самий рахунок-фактура має вирушати данському клієнту у форматі Peppol BIS 3.0, а британському у форматі PDF без необхідності повторного введення даних.
- API. Якщо рахунки, виплати чи підписки створюються власним продуктом компанії, бухгалтерська система повинна бути доступною через програмний код. Простий посібник з бухгалтерських API пояснює, що це означає на практиці.
Де місце Nordlet
Nordlet — це платформа обліку на базі API, що охоплює 27 держав-членів ЄС, а також Норвегію, Ісландію та Ліхтенштейн. Для ринків із цієї статті:
- Німеччина. Nordlet надсилає попередню декларацію з ПДВ за допомогою сертифіката ELSTER компанії, звіт про внутрішньоспільнотні постачання до порталу BZSt, декларацію Intrastat до Destatis та річну фінансову звітність до Bundesanzeiger. Він формує річну декларацію з ПДВ, податки на прибуток та промисловий податок, а також E-Bilanz у вигляді файлів ELSTER, які компанія надсилає через власну програму з підтримкою ELSTER, оскільки передача через ERiC ліцензована виключно для постачальників ПЗ. Головна книга експортує дані у форматі пакету проведень DATEV. Повний перелік наведено у посібнику зі звітності в Німеччині.
- Швеція. Декларація з ПДВ, декларація роботодавця та звіт про внутрішньоспільнотні постачання надсилаються через передачу файлів Skatteverket; річний звіт формується у форматі inline XBRL для завантаження до Bolagsverket; головна книга експортується у форматі SIE.
- Данія. Річний звіт надсилається до Erhvervsstyrelsen у форматі inline XBRL, декларація з ПДВ та звіт про внутрішньоспільнотні постачання — до TastSelv, зарплатні відомості — до eIndkomst, а Intrastat — до Danmarks Statistik.
- Норвегія та Фінляндія. Норвезька декларація з ПДВ та a-melding подаються через Altinn; фінська декларація з ПДВ, декларація з податку на прибуток та звіти Реєстру доходів подаються через Ilmoitin.fi та вебсервіс Реєстру доходів. Сторінка підтримки звітності показує кожен дедлайн і процедуру його подання.
- Peppol. Виставлені рахунки-фактури та кредитні ноти оформлюються у форматі EN 16931 UBL і надсилаються через власну точку доступу Peppol компанії або через вбудовану точку доступу платформи, якщо компанія своєї не має.
- Велика Британія. Nordlet не подає британську звітність. Платформа охоплює лише країни ЄС та ЄЕЗ, тому британській компанії знадобиться визнаний у Великій Британії інструмент для Making Tax Digital та Companies House, тоді як група компаній із британськими та європейськими підрозділами використовуватиме Nordlet для європейського сегмента. Податковий профіль Великої Британії є довідковим матеріалом, а не функцією подання звітів.
Nordlet є новим продуктом на етапі раннього доступу у 2026 році, який підключає перших партнерів. Наведені вище традиційні національні інструменти мають за собою роки локальної практики, і бізнес з однієї країни з місцевим бухгалтером може цілком успішно користуватися одним із них. Випадок Nordlet — це компанії, чиї транзакції створюються власним програмним забезпеченням або чиї юридичні особи розташовані в кількох із цих країн одночасно.
FAQ
Чому DATEV має таке важливе значення в Німеччині?
Оскільки облік, заробітну плату чи річний звіт зазвичай закриває податковий радник, а не сама компанія, і цей радник працює в DATEV. Програмне забезпечення, яке експортує пакет проведень DATEV, вписується в цей робочий процес; софт, який цього не робить, змушує виконувати повторне ручне введення.
Чи можу я використовувати один бухгалтерський інструмент для Великої Британії та Німеччини?
Лише частково. Британські інструменти орієнтовані на Making Tax Digital та звітність для Companies House; німецькі — на DATEV, GoBD та ELSTER. Певні міжнародні продукти виконують обидва завдання, але глибина національної звітності відрізняється, і перед тим як приймати рішення, компанії слід перевірити фактичні декларації, які вона зобов'язана подавати в кожній країні.
Чи є електронне виставлення рахунків обов'язковим для B2B-торгівлі у країнах Північної Європи?
Станом на момент написання статті у Швеції, Данії, Норвегії чи Фінляндії немає загального закону, який би це вимагав. Воно є обов'язковим при роботі з державним сектором, а Данський закон про бухоблік вимагає наявності цифрових бухгалтерських систем, здатних надсилати та приймати електронні рахунки. На практиці більшість північноєвропейських компаній обмінюються електронними рахунками у будь-якому разі, оскільки їх підтримує кожен масовий інструмент.
Що таке SIE?
SIE — це стандартний шведський формат файлів для обміну бухгалтерськими даними (включаючи план рахунків, вхідні залишки та журнали проводок) між бухгалтерськими системами, аудиторами та податковим софтом. Більшість шведських бухгалтерських інструментів імпортують та експортують його, а Nordlet експортує його безпосередньо з головної книги.
Чи замінює Nordlet німецького податкового радника?
Ні. Система формує регістри обліку, експорт для DATEV та звіти, які Nordlet може надіслати за допомогою власних облікових даних компанії. Експертна оцінка радника щодо оподаткування, рішення щодо закриття року та подання, які потребують ліцензованого софту ELSTER, залишаються за радником.