Jaký účetní software používají firmy v Německu, Velké Británii a severských zemích?
Nástroje běžně používané na jednotlivých trzích, národní pravidla, která to vysvětlují, a to, co firma působící ve více těchto zemích ze svého účetního systému reálně potřebuje.
Firmy v Německu, Velké Británii a severských zemích používají odlišný účetní software, protože se v těchto oblastech liší pravidla, kterými se software řídí. V Německu končí většina účetnictví u daňového poradce, který pracuje v systému DATEV, takže software musí umět exportovat data pro DATEV. Ve Velké Británii daňový úřad přijímá daňová přiznání k DPH pouze z certifikovaného softwaru, takže výběr se omezuje na tento schválený seznam. V severských zemích veřejný sektor požaduje elektronické faktury již řadu let, a proto je elektronická fakturace základní funkcí, nikoliv doplňkem. Tento článek se zabývá jednotlivými trhy, uvádí běžně používané nástroje a vysvětluje pravidla, která stojí za každým z těchto přístupů.
Názvy dodavatelů níže jsou uvedeny jako „běžně používané“. Tržní podíly nezveřejňujeme, protože publikované údaje pocházejí od dodavatelů a z průzkumů využívajících různé metodiky a pořadí se mění rychleji, než dokáže jakýkoliv článek zareagovat.
Německo
Co ovlivňuje výběr
Model daňového poradenství. Velká část německých malých a středních firem svěřuje své účetnictví, mzdy nebo sestavení účetní závěrky daňovému poradci (Steuerberater). Sdružení daňových poradců DATEV eG dodává software, který většina těchto kanceláří používá. Praktickým důsledkem pro každou firmu je, že její účetní systém musí vytvářet dávku zaúčtování ve formátu DATEV (export Buchungsstapel), kterou může poradce importovat, jinak musí poradce data přepisovat ručně.
GoBD. Zásady spolkového ministerstva financí pro vedení a uchovávání účetních záznamů v elektronické podobě vyžadují, aby zaúčtování nebylo možné měnit bez zanechání stop, aby byl postup zdokumentován a aby data zůstala čitelná a exportovatelná pro daňovou kontrolu po celou dobu archivační lhůty. Ta činí podle novely z roku 2025 deset let u účetních knih a osm let u účetních dokladů. Software prodávaný v Německu inzeruje shodu s GoBD, protože daňoví kontroloři ji vyžadují.
ELSTER. Souhrnná hlášení a přiznání k DPH, přiznání k dani ze mzdy, přiznání k dani z příjmů právnických osob a živnostenské dani a rovněž E-Bilanz se odesílají finančnímu úřadu prostřednictvím systému ELSTER. Odeslání vyžaduje buď certifikát ELSTER ve vlastním uživatelském účtu firmy, nebo software s licencí pro použití přenosové knihovny ERiC.
Elektronická fakturace. Od 1. ledna 2025 musí být každá německá firma schopna přijmout elektronickou fakturu odpovídající normě EN 16931, obvykle ve formátu XRechnung nebo ZUGFeRD. Vystavování se stává povinným v roce 2027 pro firmy s obratem nad 800 000 EUR a v roce 2028 pro všechny ostatní, jak bylo publikováno v době psaní tohoto článku.
Běžně používané nástroje
| Nástroj | Typický uživatel | Poznámka |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Daňoví poradci a jejich klienti | Systém poradce, klienti do něj nahrávají dokumenty a bankovní data |
| Lexware / lexoffice | Malé firmy a osoby samostatně výdělečně činné | Export do DATEV, podávání přiznání přes ELSTER, shoda s GoBD |
| sevdesk | Osoby samostatně výdělečně činné a malé firmy | Cloudové řešení, export do DATEV |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Střední a velké firmy | ERP systémy s lokalizací pro německý trh prostřednictvím partnerů |
| Sage | Malé a střední firmy | Tradiční německé produktové řady |
Firma vybírající účetní software v Německu si v praxi volí způsob, jakým bude předávat data svému daňovému poradci a jakým bude komunikovat se systémem ELSTER.
Velká Británie
Co ovlivňuje výběr
Making Tax Digital. Od dubna 2019 musí plátci DPH s obratem nad prahem pro povinnou registraci k DPH vést digitální záznamy a podávat přiznání k DPH prostřednictvím softwaru, který komunikuje s API britského daňového úřadu (HMRC). Od dubna 2022 se tato povinnost vztahuje na každého plátce DPH. Iniciativa Making Tax Digital pro daň z příjmů začíná v dubnu 2026 pro osoby samostatně výdělečně činné a pronajímatele s příjmy nad 50 000 GBP, jak bylo oznámeno. HMRC zveřejňuje seznam kompatibilního softwaru, který slouží jako praktický užší výběr nástrojů.
Companies House a iXBRL. Účetní závěrky firem se podávají registru firem Companies House a daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob se odesílá na HMRC s účetními výkazy označenými ve formátu inline XBRL. Úřad Companies House oznámil, že od dubna 2027 bude nutné účetní závěrky podávat výhradně prostřednictvím softwaru, což ruší možnost použití webových formulářů, které dosud využívala většina malých firem.
Účetní software pro kanceláře. Stejně jako v Německu, i ve Velké Británii mnoho malých firem outsourcingem využívá služeb účetních, jejichž software ovlivňuje celkový výběr nástrojů. Účetní kanceláře běžně používají systémy Xero, Sage, QuickBooks nebo IRIS společně se specializovanými nástroji pro daňovou agendu a značkování iXBRL.
Běžně používané nástroje
| Nástroj | Typický uživatel | Poznámka |
|---|---|---|
| Xero | Malé firmy a jejich účetní | Velké tržiště aplikací, podávání přiznání k DPH v rámci MTD |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Malé a střední firmy | Dlouhá historie ve Velké Británii, podávání přiznání v rámci MTD |
| QuickBooks Online | Malé firmy | Podávání přiznání v rámci MTD, silná vazba na síť účetních |
| FreeAgent | Osoby samostatně výdělečně činné a mikrofirmy | Často dodáváno jako součást firemních bankovních účtů |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Účetní kanceláře | Správa agendy kanceláří, daňové nástroje a iXBRL značkování |
Velká Británie není členem EU a její právní úprava DPH a právo obchodních korporací se od roku 2021 od těch evropských odchylují. Firma, která působí jak ve Velké Británii, tak v EU, musí počítat s tím, že na straně EU bude potřebovat systém pro přiznání k DPH v EU, souhrnná hlášení, Intrastat a mandáty pro elektronickou fakturaci, protože britské nástroje tyto požadavky pokrývají nerovnoměrně.
Severské země
Co ovlivňuje výběr
Elektronická fakturace ve veřejném sektoru byla první. Dánsko vyžaduje elektronické faktury vůči veřejným subjektům již od roku 2005, Švédsko od roku 2019 a Norsko s Finskem již déle než deset let. Každá země má vlastní národní formát (OIOUBL v Dánsku, EHF v Norsku, Finvoice a TEAPPSXML ve Finsku, Svefaktura a nyní Peppol BIS ve Švédsku) a všechny čtyři se připojují k síti Peppol. Díky tomu každý běžný severský účetní nástroj odesílá a přijímá elektronické faktury a fakturace mezi firmami (B2B) je běžnou praxí bez nutnosti zvláštního legislativního nařízení.
Strukturovaná data pro daňový úřad. Norský soubor SAF-T Financial je na vyžádání povinný již od roku 2020. Švédský formát SIE je standardním způsobem pro přenos účetních dat mezi systémy již od 90. let 20. století a švédský daňový úřad (Skatteverket), registr firem (Bolagsverket) i auditoři s ním běžně pracují. Dánská výroční zpráva se podává ve formátu inline XBRL úřadu Erhvervsstyrelsen. Finsko hlásí každou platbu mzdy do registru příjmů (Incomes Register) do pěti dnů.
Digitální účetnictví dané zákonem. Dánský zákon o účetnictví z roku 2022 vyžaduje, aby firmy vedly své účetnictví v digitálním účetním systému, který je buď registrován u úřadu Erhvervsstyrelsen, nebo splňuje stejné požadavky, včetně schopnosti odesílat a přijímat elektronické faktury a bezpečně uchovávat záznamy. Tato povinnost byla postupně zaváděna od roku 2024 pro zbývající skupiny firem, jak bylo publikováno v době psaní tohoto článku.
Běžně používané nástroje
| Země | Běžně používané nástroje | Národní specifika |
|---|---|---|
| Švédsko | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | Import a export ve formátu SIE, výroční zpráva ve formátu iXBRL pro Bolagsverket, přenos souborů pro Skatteverket |
| Dánsko | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Registrované digitální účetní systémy, OIOUBL a Peppol prostřednictvím NemHandel, iXBRL pro Erhvervsstyrelsen |
| Norsko | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial na vyžádání, elektronické faktury EHF, formulář a-melding a přiznání k DPH přes Altinn |
| Finsko | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice a Peppol, výkaznictví pro registr příjmů, DPH a daňová přiznání přes Ilmoitin.fi |
Většina těchto nástrojů má národní charakter. Švédský nástroj jen zřídka podává dánské přiznání k DPH a dánský nástroj málokdy vytvoří norský soubor SAF-T. Skupina firem působící ve třech severských zemích tak obvykle skončí se třemi systémy a konsolidační tabulkou.
Co přeshraniční firma reálně potřebuje
Výše popsané vzorce vysvětlují, proč firma působící ve více těchto zemích naráží na problémy při používání jediného národního nástroje. To, co taková firma potřebuje, není delší seznam funkcí, ale odlišná koncepce:
- Jedna hlavní kniha, mnoho přiznání. Účetnictví každé společnosti se nachází v jediném systému s jednotnou strukturou účtové osnovy a výstupy specifické pro danou zemi se generují z ní: dávka pro DATEV pro německého poradce, soubor SIE pro švédského auditora, přiznání k DPH ve formátu specifickém pro každou zemi.
- Firma podává přiznání pod vlastním účtem. Německé certifikáty ELSTER, dánský systém MitID, přístup k norskému Altinnu a přihlašovací údaje pro švédský Skatteverket patří firmě. Software by měl výkazy odesílat pod těmito pověřeními, nikoliv se registrovat jako zprostředkovatel.
- Elektronická fakturace jako krok vykreslení. Stejná faktura by měla odejít jako Peppol BIS 3.0 dánskému zákazníkovi a jako PDF britskému zákazníkovi, aniž by bylo nutné ji znovu zadávat.
- API. Pokud faktury, výplaty nebo předplatné vytváří vlastní produkt firmy, musí být do účetnictví možné přistupovat prostřednictvím kódu. Stručná příručka k účetním API v angličtině vysvětluje, co to znamená v praxi.
Kde zapadá Nordlet
Nordlet je účetní platforma s primárním důrazem na API, která pokrývá 27 členských států EU plus Norsko, Island a Lichtenštejnsko. Pro trhy uvedené v tomto článku platí:
- Německo. Nordlet odesílá zálohové přiznání k DPH pod certifikátem ELSTER společnosti, souhrnné hlášení do portálu BZSt, hlášení Intrastat pro Destatis a roční účetní závěrku do spolkového věstníku Bundesanzeiger. Vytváří roční přiznání k DPH, přiznání k dani z příjmů právnických osob a živnostenské dani a E-Bilanz jako soubory ELSTER, které firma odešle prostřednictvím vlastního programu s podporou ELSTERu, protože přenos přes ERiC je licencován výhradně pro dodavatele softwaru. Hlavní kniha exportuje data do formátu dávek zaúčtování pro DATEV. Kompletní seznam naleznete v německém průvodci podáváním přiznání.
- Švédsko. Přiznání k DPH, hlášení zaměstnavatele a souhrnné hlášení se odesílají prostřednictvím přenosu souborů Skatteverket; výroční zpráva se sestavuje ve formátu inline XBRL pro nahrání do Bolagsverket; hlavní kniha exportuje data jako soubor SIE.
- Dánsko. Výroční zpráva se odesílá úřadu Erhvervsstyrelsen ve formátu inline XBRL, přiznání k DPH a souhrnné hlášení do portálu TastSelv, mzdová agenda do systému eIndkomst a Intrastat statistickému úřadu Danmarks Statistik.
- Norsko a Finsko. Norské přiznání k DPH a formulář a-melding procházejí systémem Altinn; finské přiznání k DPH, přiznání k dani z příjmů právnických osob a hlášení do registru příjmů procházejí přes Ilmoitin.fi a webovou službu registru příjmů. Stránka s podporou podávání přiznání uvádí všechny termíny a způsoby jejich odesílání.
- Peppol. Vydané faktury a dobropisy se vykreslují ve formátu EN 16931 UBL a odcházejí přes vlastní přístupový bod Peppol dané společnosti, případně přes vestavěný přístupový bod platformy, pokud společnost vlastní nemá.
- Velká Británie. Nordlet nepodává britská daňová přiznání. Pokrývá pouze země EU a EHP, takže britská společnost potřebuje nástroj schválený pro britský trh pro potřeby Making Tax Digital a Companies House, přičemž skupina firem s britskými i evropskými subjekty by pro stranu EU používala Nordlet. Britský daňový profil slouží jako referenční materiál, nikoliv jako funkce pro podávání přiznání.
Nordlet je mladý produkt v počáteční fázi přístupu (early access) v roce 2026, který nyní integruje své první partnery z řad designérů a vývojářů. Výše uvedené zavedené národní nástroje mají za sebou roky lokální praxe a firmám působícím v jediné zemi s místním účetním mohou tyto nástroje skvěle vyhovovat. Nordlet je určen pro firmy, jejichž transakce jsou generovány vlastním softwarem, nebo pro společnosti, které sídlí ve více z těchto zemí současně.
FAQ
Proč je v Německu systém DATEV tak důležitý?
Protože účetnictví, mzdy nebo účetní závěrku obvykle zpracovává daňový poradce namísto samotné firmy a tento poradce pracuje v systému DATEV. Software, který exportuje dávku zaúčtování pro DATEV, zapadá do tohoto pracovního postupu, zatímco software, který to neumí, nutí k ručnímu přepisování dat.
Mohu použít jeden účetní nástroj pro Velkou Británii i Německo?
Pouze částečně. Britské nástroje jsou přizpůsobeny požadavkům Making Tax Digital a podávání přiznání do Companies House; německé nástroje se orientují na DATEV, GoBD a ELSTER. Některé mezinárodní produkty zvládají obojí, ale hloubka podpory pro národní přiznání se liší a firma by si měla předem otestovat konkrétní daňová přiznání, která v každé zemi podává.
Je elektronická fakturace pro B2B obchody v severských zemích povinná?
V době psaní tohoto článku to nevyplývá z obecného zákona ve Švédsku, Dánsku, Norsku ani Finsku. Povinná je vůči veřejnému sektoru a dánský zákon o účetnictví vyžaduje digitální účetní systémy, které dokážou odesílat a přijímat elektronické faktury. V praxi většina severských firem elektronické faktury stejně vyměňuje, protože je podporuje každý běžný nástroj.
Co je to SIE?
SIE je švédský standardní formát souboru pro výměnu účetních dat mezi účetními systémy, autory a daňovým softwarem, který zahrnuje účtovou osnovu, počáteční stavy a deníkové záznamy. Většina švédských účetních nástrojů jej umí importovat a exportovat a Nordlet jej exportuje z hlavní knihy.
Nahrazuje Nordlet německého daňového poradce?
Ne. Zpracovává účetnictví, export pro DATEV a podání, která Nordlet může odeslat pod vlastními pověřeními společnosti. Odborný úsudek poradce ohledně daňového posouzení, rozhodnutí při účetní závěrce a podání vyžadující licencovaný software ELSTER zůstávají plně v kompetenci poradce.