Hvilket regnskabsprogram bruger virksomheder i Tyskland, Storbritannien og Norden?
De værktøjer, der bruges mest på de enkelte markeder, de nationale regler, der forklarer hvorfor, og hvad en virksomhed med aktiviteter på tværs af flere af disse lande reelt har brug for fra sit regnskabssystem.
Virksomheder i Tyskland, Storbritannien og de nordiske lande bruger forskellige regnskabsprogrammer, fordi reglerne omkring softwaren er forskellige. I Tyskland ender det meste af bogføringen hos en skatterådgiver (Steuerberater), der arbejder i DATEV, så programmet skal kunne eksportere til DATEV. I Storbritannien accepterer skattemyndigheden kun momsangivelser fra godkendt software, så udvalget er begrænset til denne liste. I Norden har den offentlige sektor krævet elektroniske fakturaer i årevis, så e-fakturering er en grundlæggende funktion frem for et tilvalg. Denne artikel gennemgår hvert enkelt marked, nævner de programmer, der bruges mest, og forklarer reglen bag hvert mønster.
Navnene på leverandørerne herunder er angivet som "almindeligt anvendte". Vi angiver ikke markedsandele, fordi de offentliggjorte tal kommer fra leverandører og undersøgelser med forskellige metoder, og rangeringen ændrer sig hurtigere, end nogen artikel kan nå at følge med.
Tyskland
Hvad der former valget
Revisormodellen. En stor del af tyske små og mellemstore virksomheder udliciterer deres bogføring, lønadministration eller årsregnskab til en Steuerberater. Skatterådgivernes andelsselskab, DATEV eG, leverer det system, som de fleste af disse rådgivere bruger. Den praktiske konsekvens for en virksomhed er, at dens regnskabssystem skal kunne danne en posteringsoversigt i DATEV-format (Buchungsstapel-eksport), som rådgiveren kan importere, ellers må rådgiveren taste det hele ind igen.
GoBD. Det tyske finansministeriums principper for føring og opbevaring af bøger, optegnelser og bilag i elektronisk form kræver, at posteringer ikke kan ændres uden et sporet spor, at proceduren er dokumenteret, og at dataene forbliver læselige og kan eksporteres til skatterevisionen i løbet af opbevaringsperioden, som løber op til ti år for regnskabsbøger og otte år for regnskabsbilag i henhold til lempelsesloven for 2025. Software, der sælges i Tyskland, markedsfører sig på GoBD-overensstemmelse, fordi skatterevisorerne efterspørger det.
ELSTER. Periodiske momsangivelser, den årlige momsangivelse, lønskattekvitteringer, selskabs- og erhvervsskatteangivelser samt E-Bilanz sendes alle til skattekontoret via ELSTER. Afsendelse kræver enten et ELSTER-certifikat på virksomhedens egen konto eller software, der er licenseret til at bruge ERiC-overførselsbiblioteket.
E-fakturering. Siden den 1. januar 2025 skal enhver tysk virksomhed kunne modtage en elektronisk faktura, der overholder EN 16931, typisk som XRechnung eller ZUGFeRD. Udstedelse bliver obligatorisk i 2027 for virksomheder med en omsætning over 800.000 € og i 2028 for alle, som det blev offentliggjort ved skrivende stund.
Almindeligt anvendte
| Værktøj | Typisk bruger | Bemærkning |
|---|---|---|
| DATEV (Kanzlei-Rechnungswesen, Unternehmen online) | Skatterådgivere og deres klienter | Rådgiverens system; klienter uploader bilag og bankdata direkte ind i det |
| Lexware / lexoffice | Små virksomheder og freelancere | DATEV-eksport, ELSTER-indberetning, GoBD-overensstemmelse |
| sevdesk | Freelancere og små virksomheder | Cloud-baseret, DATEV-eksport |
| SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central | Mellemstore og store virksomheder | ERP-systemer med tysk lokalisering via partnere |
| Sage | Små og mellemstore virksomheder | Langvarige tyske produktlinjer |
En virksomhed, der vælger regnskabsprogram i Tyskland, vælger i praksis, hvordan den vil aflevere data til sin skatterådgiver, og hvordan den vil oprette forbindelse til ELSTER.
Storbritannien
Hvad der former valget
Making Tax Digital. Siden april 2019 har momsregistrerede virksomheder over momsgrænsen været forpligtet til at føre digitale regnskaber og indsende momsangivelser via software, der kommunikerer med HM Revenue & Customs (HMRC)'s API; siden april 2022 gælder det for alle momsregistrerede virksomheder. Making Tax Digital for Income Tax starter i april 2026 for enkeltmandsvirksomheder og udlejere med en indkomst over 50.000 £, som det er blevet udmeldt. HMRC offentliggør en liste over kompatibel software, og den liste udgør det praktiske udvalg.
Companies House og iXBRL. Selskabsregnskaber indsendes til Companies House, og selskabsskatteangivelsen sendes til HMRC, hvor regnskaberne er tagget i inline XBRL. Companies House har meddelt, at regnskaber skal indsendes via software fra april 2027, hvilket fjerner den webformular-vej, som de fleste små virksomheder har brugt.
Revisorens praksissoftware. Ligesom i Tyskland udliciterer mange små britiske virksomheder til en revisor, og revisorens systempakke påvirker valget. Revisorvirksomheder kører ofte Xero, Sage, QuickBooks eller IRIS sideløbende med dedikerede skatte- og iXBRL-taggingværktøjer.
Almindeligt anvendte
| Værktøj | Typisk bruger | Bemærkning |
|---|---|---|
| Xero | Små virksomheder og deres revisorer | Stort app-marked; MTD-momsangivelse |
| Sage (Sage Accounting, Sage 50) | Små og mellemstore virksomheder | Lang historie i Storbritannien; MTD-indberetning |
| QuickBooks Online | Små virksomheder | MTD-indberetning; stærk revisorkanal |
| FreeAgent | Freelancere og mikrovirksomheder | Ofte bundtet med virksomheders bankkonti |
| IRIS, CCH, TaxCalc | Revisorvirksomheder | Praksisstyring, skat og iXBRL-tagging |
Storbritannien er ikke med i EU, og landets moms- og selskabsret har divergeret siden 2021. En virksomhed, der driver virksomhed i både Storbritannien og EU, må forvente at have brug for et system på EU-siden til EU-momsangivelser, EU-salgslister, Intrastat og krav om e-fakturering, da britiske systemer dækker disse uensartet.
Norden
Hvad der former valget
Offentlig e-fakturering kom først. Danmark har krævet elektroniske fakturaer til offentlige institutioner siden 2005, Sverige siden 2019, og Norge og Finland i langt over et årti. Hvert land har et nationalt format (OIOUBL i Danmark, EHF i Norge, Finvoice og TEAPPSXML i Finland, Svefaktura og nu Peppol BIS i Sverige), og alle fire forbinder til Peppol-netværket. Derfor sender og modtager alle gængse nordiske regnskabsprogrammer e-fakturaer, og B2B-e-fakturering er standardpraksis uden et lovmæssigt krav.
Strukturerede data til skattemyndigheden. Norges SAF-T Financial-fil har været obligatorisk ved forespørgsel siden 2020. Sveriges SIE-format har været standardmåden til at flytte bogføringsdata mellem systemer siden 1990'erne, og Skatteverket, Bolagsverket og revisorer arbejder alle med det. Danmarks årsrapport indsendes som inline XBRL til Erhvervsstyrelsen. Finland indberetter enhver lønudbetaling til Indkomstregistret inden for fem dage.
Digital bogføring ved lov. Den danske bogføringslov af 2022 kræver, at virksomheder fører deres regnskab i et digitalt bogføringssystem, der enten er registreret hos Erhvervsstyrelsen eller opfylder de samme krav, herunder evnen til at sende og modtage e-fakturaer og opbevare bilag sikkert. Pligten er blevet indfaset fra 2024, og de resterende grupper følger efter, som det fremgik ved skrivende stund.
Almindeligt anvendte
| Land | Almindeligt anvendte værktøjer | Nationale særsteders |
|---|---|---|
| Sverige | Fortnox, Visma (eEkonomi, Administration), Björn Lundén | SIE-import og -eksport; iXBRL-årsrapport til Bolagsverket; filoverførsel til Skatteverket |
| Danmark | Visma e-conomic, Dinero, Billy, Uniconta | Registrerede digitale bogføringssystemer; OIOUBL og Peppol via NemHandel; iXBRL til Erhvervsstyrelsen |
| Norway | Tripletex, Fiken, Visma, PowerOffice, Xledger | SAF-T Financial ved forespørgsel; EHF-e-fakturaer; a-melding og momsangivelse via Altinn |
| Finland | Procountor, Netvisor, Fennoa, Visma | Finvoice og Peppol; indberetning til Indkomstregistret; moms- og skatteangivelser via Ilmoitin.fi |
De fleste af disse er nationale produkter. Et svensk system indberetter sjældent en dansk momsangivelse, og et dansk system danner sjældent en norsk SAF-T-fil. En koncern med selskaber i tre nordiske lande ender typisk med tre systemer og et konsolideringsregneark i Excel.
Hvad en grænseoverskridende virksomhed reelt har brug for
Mønstrene ovenfor forklarer, hvorfor en virksomhed, der opererer i flere af disse lande, løber ind i problemer med ét enkelt nationalt værktøj. Det, den har brug for, er ikke en længere funktionsliste, men en anden opbygning:
- Én hovedbog, mange indberetninger. Hvert selskabs regnskab ligger i ét system med én kontoplan, og de landespecifikke output genereres ud fra dette: DATEV-pakken til den tyske rådgiver, SIE-filen til den svenske revisor og momsangivelsen i hvert lands eget format.
- Selskabet indberetter under sin egen konto. Tyske ELSTER-certifikater, dansk MitID, norsk Altinn-adgang og svenske Skatteverket-loginoplysninger tilhører selskabet. Softwaren skal indsende under disse legitimationsoplysninger frem for at registrere sig selv som formidler.
- E-fakturering som et gengivelsestrin. Den samme faktura skal kunne sendes som Peppol BIS 3.0 til en dansk kunde og som en PDF til en britisk kunde uden at blive indtastet igen.
- Et API. Når fakturaer, udbetalinger eller abonnementer oprettes af selskabets eget produkt, skal regnskabet kunne tilgås via kode. Den enkle guide til regnskabs-API'er forklarer, hvad det betyder i praksis.
Hvor Nordlet passer ind
Nordlet er en API-først regnskabsplatform, der dækker de 27 EU-medlemslande samt Norge, Island og Liechtenstein. For markederne i denne artikel gælder det, at:
- Tyskland. Nordlet indsender den periodiske momsangivelse under selskabets ELSTER-certifikat, EU-salgslisten til BZSt-portalen, Intrastat-erklæringen til Destatis og årsregnskabet til Bundesanzeiger. Den danner den årlige momsangivelse, selskabs- og erhvervsskatteangivelserne samt E-Bilanz som ELSTER-filer, som selskabet selv kan indsende via sit eget ELSTER-kompatible program, da ERiC-overførslen kun er licenseret til softwareleverandører. Hovedbogen eksporterer til DATEV-posteringsoversigtens format. Den fulde liste findes i den tyske indberetningsguide.
- Sverige. Momsangivelsen, arbejdsgiverdeklarationen og EU-salgslisten sendes til Skatteverkets filoverførsel; årsrapporten opbygges som inline XBRL til upload til Bolagsverket; hovedbogen eksporterer som en SIE-fil.
- Danmark. Årsrapporten sendes til Erhvervsstyrelsen som inline XBRL, momsangivelsen og EU-salgslisten til TastSelv, løn til eIndkomst og Intrastat til Danmarks Statistik.
- Norge og Finland. Den norske momsangivelse og a-melding går gennem Altinn; den finske momsangivelse, selskabsskatteangivelse og indberetninger til Indkomstregistret går gennem Ilmoitin.fi og Indkomstregistrets webtjeneste. Siden med indberetningssupport viser alle frister og hvordan de indberettes.
- Peppol. Udstedte fakturaer og kreditnotaer gengives som EN 16931 UBL og sendes gennem selskabets eget Peppol-adgangspunkt eller platformens indbyggede, hvis selskabet ikke har et.
- Storbritannien. Nordlet indberetter ikke britiske regnskaber. Det dækker kun EU- og EØS-lande, så en britisk virksomhed har brug for et britisk-godkendt værktøj til Making Tax Digital og Companies House, og en koncern med både britiske og EU-selskaber vil bruge Nordlet til EU-siden. Den britiske skatteprofil er opslagsværk, ikke en indberetningsfunktion.
Nordlet er et ungt produkt i early access i 2026, der onboarder designpartnere. De etablerede nationale programmer ovenfor har årelang lokal praksis bag sig, og en enkeltlandevirksomhed med en lokal revisor kan være fint tjent med et af dem. Nordlets målgruppe er den virksomhed, hvis transaktioner oprettes af dens egen software, eller hvis selskaber befinder sig i flere af disse lande på én gang.
FAQ
Hvorfor er DATEV så vigtigt i Tyskland?
Fordi skatterådgiveren, ikke virksomheden, som regel udarbejder regnskabet, lønnen eller årsregnskabet, og rådgiveren arbejder i DATEV. Software, der eksporterer en DATEV-posteringsoversigt, passer ind i det arbejdsflow; software, der ikke gør det, tvinger til manuel indtastning igen.
Kan jeg bruge ét regnskabsprogram til Storbritannien og Tyskland?
Kun delvist. Britiske programmer er bygget op omkring Making Tax Digital og indberetning til Companies House; tyske programmer omkring DATEV, GoBD og ELSTER. Nogle internationale produkter klarer begge dele, men graden af national indberetningsdybde varierer, og en virksomhed bør teste de faktiske angivelser, den skylder i hvert enkelt land, før den forpligter sig.
Er e-fakturering obligatorisk for B2B-handel i Norden?
Ikke ved en generel lov i Sverige, Danmark, Norge eller Finland ved skrivende stund. Det er obligatorisk over for den offentlige sektor, og den danske bogføringslov kræver digitale bogføringssystemer, der kan sende og modtage e-fakturaer. I praksis udveksler de fleste nordiske virksomheder alligevel e-fakturaer, fordi alle gængse programmer understøtter dem.
Hvad er SIE?
SIE er det svenske standardfilformat til udveksling af bogføringsdata, herunder kontoplan, primo-balancer og bilagsposter, mellem regnskabssystemer, revisorer og skattesoftware. De fleste svenske regnskabsprogrammer importerer og eksporterer det, og Nordlet eksporterer det fra hovedbogen.
Erstatten Nordlet en tysk skatterådgiver?
Nej. Den udarbejder regnskabet, DATEV-eksporten og de indberetninger, som Nordlet kan sende under selskabets egne legitimationsoplysninger. Rådgiverens vurdering af skattemæssig behandling, beslutningerne ved årsafslutningen og de indberetninger, der kræver licenseret ELSTER-software, forbliver hos rådgiveren.