Nordlet

Na Stáit Aontaithe cánacha corparáide

Níl aon CBL sna Stáit Aontaithe - gearrann stáit cánacha díolacháin miondíola ina áit - agus cánann siad brabús cuideachta ag ráta cothrom feidearálach de 21%, agus formhór na stát ag cur a gcáin chorparáide féin leis. Is iondúil go n-eagraítear gnólachtaí beaga mar eintitis pas-trí (corparáidí S, LLCanna) a chánann ag leibhéal an úinéara amháin. Cruthaítear cuideachtaí ag leibhéal an stáit; déanann an IRS bainistiú ar chánacha ioncaim agus pá feidearálacha.

Airgeadra USD ($)Cáin-sínseal Cuideachta: bliain fhéilire nó bliain fhioscach ghlactha - Pearsanta: bliain fhéilireAthbhreithnithe go deireanach 2026-07-14

Foirmeacha & clárú cuideachta

Cruthaítear cuideachtaí ag leibhéal an stáit - níl aon chlár cuideachtaí feidearálach ann. Tagann an t-aitheantas cánach feidearálach (EIN) ón IRS. Níl aon íischepital scaireanna ann.

Príomhfhoirmeacha dlíthiúlaLLC, corparáid C, corparáid S (roghnú cánach)[6][22]Cánann LLC mar pas-trí de réir réamhshocraithe; is stádas cánach é an corparáid S a roghnaítear leis an IRS, ní phearsantacht dhlíthiúil ar leith é.
Inúsáidteacht corparáide S≤ 100 scairshealbhóir - daoine aonair, iontaobhais agus eastáit áirithe; gan eachtrannaigh neamhchónaitheacha[6]Roghnaithe le Foirm IRS 2553, signithe ag gach scairshealbhóir; téann ioncam tríd chuig na scairshealbhóirí.
Cruinníonn clárú fostóra nuaRúnaí Stáit an Stáit (foirmiú) → IRS (EIN, cánacha feidearálacha) → gníomhaireachtaí ioncaim & dífhostaíochta stáit[18][22]
Aitheantas cánach feidearálach (EIN)Eisithe saor in aisce ag an IRS, ar líne[18]

Riachtanais reachtúla eile

Bíonn oibleagáidí leanúnacha den chuid is mó ag leibhéal an stáit agus tá siad níos éadroime ná san AE - ní chomhaidíonn cuideachtaí príobháideacha aon ráitis airgeadais phoiblí.

Gníomhaire cláraithe & tuarascáil bhliantúilAg teastáil i stát an fhoirmithe (m.sh. Delaware: tuarascáil agus cáin saincheadúnais faoin 1 Márta)[22]
Tuairisciú úinéirí tairbhiúla (BOI)Cuideachtaí arna bhfoirmiú sna Stáit Aontaithe díolmhaithe ó Mhárta 2025[21]Éilíonn FinCEN anois tuairiscí úinéireachta tairbhiúla ó chuideachtaí eachtracha amháin atá cláraithe chun gnó a dhéanamh sna Stáit Aontaithe.
Coinneáil doiciméadTaifid cánach 3 bliana; taifid cánach fostaíochta 4 bliana[19]Níos faide i gcásanna speisialta - m.sh. 6 bliana i gcás ina bhfuil ioncam faoi mheas faoi níos mó ná 25%.

Cáin ioncaim chorparáide

Is ráta cothrom 21% é an ráta feidearálach. Gearrann formhór na stát a gcáin ioncaim chorparáide féin ar a bharr - athraíonn rátaí agus bonn de réir stáit, agus níl aon cheann ag cúpla stát.

Ráta feidearálach21% cothrom[1][3]Ríomhann corparáidí a gcáin trí ioncam inchánach a iolrú faoi 21%.
Ráta laghdaithe do ghnóthais bheagaGan ceann - úsáideann cuideachtaí beaga foirmeacha pas-trí ina áit[6]Ní íocann corparáidí S, LLCanna agus comhpháirtíochtaí aon cháin ioncaim feidearálach ag leibhéal an eintitis; cánann brabús ag rátaí aonair na n-úinéirí.
Asbhaint ioncaim ghnó cháilithe (QBI)20% d'ioncam gnó pas-trí[7]Do úinéirí pas-trí; cuirtear teorainneacha i bhfeidhm os cionn $201,750 / $403,500 d'ioncam (2026). Baineann íosasbhaint de $400 le 2026.
Tuairisceán & íocaíochtFoirm 1120 faoin 15ú lá den 4ú mí; íocaíochtaí measta ráithiúla más $500+ an cháin[4]Tá síneadh sé mhí ar fáil le Foirm 7004 - leathnaíonn sé an comhdú, ní an íocaíocht.

Cánacha coinnithe & díbhinní

Díbhinní, úis & ríchíosanna do neamhchónaitheacha30% (is minic a laghdaíonn conarthaí cánach é)[17]
Díbhinní cáilithe (daoine aonair cónaitheacha)0% / 15% / 20% de réir ioncaim[14][15][7]2026: 0% suas le $49,450 d'ioncam inchánach (singil) nó $98,900 (comhpháirteach); 20% os cionn $545,500 / $613,700.
Cáin ioncaim infheistíochta glan3.8% os cionn $200,000 d'ioncam ($250,000 comhpháirteach)[16]Baineann le díbhinní, úis, ghnóthachain chaipitiúla agus ioncam infheistíochta cosúil leis.
Díbhinní neamhcháilitheCánaithe mar ioncam gnách (10-37%)[14][8]

Cáin díolacháin - gan CBL

Níl aon CBL nó cáin díolacháin feidearálach sna Stáit Aontaithe. Gearrann formhór na stát (agus go leor cathracha agus contaetha) cáin díolacháin miondíola a bhailítear ar an díolachán deiridh don tomhaltóir amháin - tá ceannacháin ghnó le haghaidh athdíola díolmhaithe le deimhniú athdíola. Ní ghearrann dornán stáit aon cháin díolacháin ghinearálta ar chor ar bith.

Rátaí comhcheangailte stáit + áitiúlaAthraíonn siad de réir stáit agus áite; níl aon cheann ag roinnt stáit[23]Sampla: California - bonn stáit iomlán de 7.25%, suas le 11.25% i roinnt cathracha.
Cén uair a caithfidh díoltóir iargúlta clárú?Láithreacht fhisiciúil, nó nasc eacnamaíoch - de ghnáth $100,000 de dhíolacháin sa stát[2][24]Ó South Dakota v. Wayfair (2018) i leith, féadfaidh stáit cánachas a chur ar dhíoltóirí taobh amuigh den stát; is é $100,000 tairseach South Dakota, gan aon tástáil ar líon na n-idirbheart ó 2023 i leith.
TuairisceáinComhdaithe i ggach stát ina bhfuil sé cláraithe[24]Socraíonn gach stát a chlárú, a rátaí agus a mhinicíocht chomhdaithe féin.
Difríocht ó CBLCáin aon-chéime - gan córas asbhainte cháin inchurtha[24]Gearrtar cáin uair amháin, ag an miondíol; déantar ceannacháin athdíola B2B a dhíolú trí dheimhnithe seachas a aisíoc.

Pá: cáin ioncaim, Slándáil Shóisialta & Medicare

Coinníonn fostóirí cáin ioncaim feidearálach (agus aon stáit) agus íocann siad ranníocaíochtaí sóisialta a mheaitseálann an fostaí. Tá an tuairisciú ráithiúil ar Fhoirm 941, le ráitis pá bliantúla W-2. Gearrann stáit a gcánacha sugachais dífhostaíochta féin ar barr FUTA feidearálach.

Cáin ioncaim feidearálach10-37% (seacht lúibín)[8]2026: an ráta is airde os cionn $640,600 (singil); asbhaint chaighdeánach $16,100 singil / $32,200 comhpháirteach.
Slándáil Shóisialta6.2% fostóir + 6.2% fostaí, ar phá suas le $184,500 (2026)[9][10]
Medicare1.45% + 1.45%, gan uasteorainn pá[9]Íocann fostaithe 0.9% breise ar phá os cionn $200,000; ní dhéanann an fostóir é a mheaitseáil.
Dífhostaíocht feidearálach (FUTA)6.0% ar an gcéad $7,000; glan 0.6% tar éis chreidmheas an stáit[11]Móide sugachas dífhostaíochta stáit (SUTA) - athraíonn rátaí de réir stáit agus stair an fhostóra.
Íospá feidearálach$7.25/uair (ó Iúil 2009)[20]Socraíonn go leor stáit agus cathracha íospá níos airde; baineann an ráta is airde.
TuairisciúFoirm 941 ráithiúil; W-2 d'fhostaithe agus don SSA faoin 31 Eanáir[12][13]

Cánacha eile a bhíonn le híoc ag cuideachtaí

Taobh amuigh de chánacha ioncaim agus pá: gearrann rialtais áitiúla cánacha maoine ar eastát réadach, gearrann an rialtas feidearálach cánacha máil ar bhreosla agus earraí áirithe, agus baineann cáin íosta ailtéarnach chorparáideach leis na grúpaí corparáideacha is mó.

Cánacha saincheadúnais & bliantúla stáitTáillí bliantúla stáit - m.sh. Delaware: cáin saincheadúnais ó $175 (corparáidí) nó flat $300 (LLCanna)[22]

Cuntasaíocht & ráitis airgeadais

Leanann cuntasaíocht US GAAP (códú FASB). Murab ionann agus an AE, ní chomhaidíonn cuideachtaí príobháideacha aon ráitis airgeadais phoiblí agus ní bhíonn aon iniúchadh reachtúil orthu - is infheestiseoirí agus iasachtaithe a spreagann iniúchtaí.

Poibli-chuideachtaÔTuarascáil bhliantúil iniúchta (Foirm 10-K) a comhchaitear leis an SEC[25]
Cin-síosa CáinBliain fhéilire nó bliain airgeadais a ghlactar[4]

Foirmeacha & comhduithe

Gach tuairisceán agus tuarascáil athfhillteach a mbíonn baint ag cuideachta tipiciúil leo, cad a spreagann iad, agus cén áit a dtéann siad. Marcáiltear comhduithe ama cláraithe agus aonuaire mar “in aghaidh an eachtra”.

FoirmCad atá annCé a chomhchuaitearMinicíochtSpriocdhátaComhchuaite le
1120Tuairisceán cánach incimigh chorparáide[4]Corparáidí Cbliantúil15ú lá den 4ú mí tar éis deireadh na bliana (15 Aibreán)IRSIRS e-file
1120-STuairisceán cánach incimigh chorparáide S[5]Corparáidí Sbliantúil15ú lá den 3ú mí tar éis deireadh na bliana (15 Márta)IRSIRS e-file
941Tuairisceán cánach feidearálach ráithiúil an fhostóra[12]Gach fostóirráithiúilAn lá deireanach den mhí i ndiaidh gach ráitheIRSIRS e-file
940Tuairisceán bliantúil dífhostaíochta feidearálach (FUTA)[11]Gach fostóirbliantúil31 EanáirIRSIRS e-file
W-2Ráiteas tuarastail agus cánach[13]Gach fostóirbliantúil31 Eanáir (le haghaidh fostaithe agus an SSA)SSASSA Business Services
1099-NECCúiteamh neamh-fhostaíochta (conraitheoirí)[13]Gnólachtaí a íocann conraitheoirí neamhspleáchabliantúil31 Eanáir (le haghaidh an IRS agus faighteoirí)IRSIRS e-file
Sales taxTuairisceáin chánach díolacháin stát[24]Díoltóirí cláraithe i státmíosúilSocraithe ag gach stát; is gnách go mbíonn sé ráithiúilStateState portals
Annual reportTuarascáil bhliantúil stáit & cáin saincheadúnais[22]Gach cuideachtabliantúilAthraíonn sé de réir stáit (Delaware: 1 Márta do chorparáidí)StateState portals

Féilire comhlíonta

Na comhduithe céanna grúpáilte de réir rithime - cad a athfhillíonn agus cén uair.

míosúil
  • Sales taxSocraithe ag gach stát; is gnách go mbíonn sé ráithiúil
ráithiúil
  • 941An lá deireanach den mhí i ndiaidh gach ráithe
bliantúil
  • 112015ú lá den 4ú mí tar éis deireadh na bliana (15 Aibreán)
  • 1120-S15ú lá den 3ú mí tar éis deireadh na bliana (15 Márta)
  • 94031 Eanáir
  • W-231 Eanáir (le haghaidh fostaithe agus an SSA)
  • 1099-NEC31 Eanáir (le haghaidh an IRS agus faighteoirí)
  • Annual reportAthraíonn sé de réir stáit (Delaware: 1 Márta do chorparáidí)

Foinsí

Tagairtí uimhrithe a luaitear ar fud na próifíle seo. Nascann dlíthe le téacsanna comhshúnaithe sa chlár oifigiúil.

  1. 26 U.S. Code §11 - cáin a ghearrtar ar chorparáidígovinfo.gov (U.S. GPO) · dlí
  2. South Dakota v. Wayfair, 585 U.S. 162 (2018)Cúirt Uachtarach na Stát Aontaithe · dlí
  3. Foilsiú 542 - CorparáidíIRS · údaráis
  4. Treoracha d'Fhoirm 1120IRS · údaráis
  5. Treoracha d'Fhoirm 1120-SIRS · údaráis
  6. Corparáidí SIRS · údaráis
  7. Rev. Proc. 2025-32 - coigeartuithe boilscithe 2026 (IRB 2025-45)IRS · údaráis
  8. Coigeartuithe boilscithe cánach 2026 - preaseisiúintIRS · údaráis
  9. Topaic 751 - Rátaí coinnithe Slándála Sóisialta agus MedicareIRS · údaráis
  10. Bileog fhíricí COLA 2026 - uasmhéid inchánachAn Riarachán Slándála Sóisialta · údaráis
  11. Topaic 759 - Foirm 940, cáin dífhostaíochta feidearálach (FUTA)IRS · údaráis
  12. Topaic 758 - Foirm 941, tuairisceán ráithiúil an fhostóraIRS · údaráis
  13. Spriocdhátaí cánach fostaíochtaIRS · údaráis
  14. Topaic 404 - DíbhinníIRS · údaráis
  15. Topaic 409 - Gnóchan agus caillteanais chaipitilIRS · údaráis
  16. Cáin incimigh infheistíochta glanIRS · údaráis
  17. Coinneáil siar ar imbirt d'eachtrannaigh (coinneáil siar NRA)IRS · údaráis
  18. Faigh uimhir aitheantais fhostóra (EIN)IRS · údaráis
  19. Cá fhad ba chóir dom taifid a choinneáil?IRS · údaráis
  20. Íoschlár fostaíochta feidearálachRoinn Saothair na Stát Aontaithe · údaráis
  21. Tuairisciú faisnéise maidir le húinéireacht tairbhiúilFinCEN (Státchiste na Stát Aontaithe) · clár
  22. Tuarascáil bhliantúil & cáin saincheadúnaisRannóg Corparáidí Delaware · clár
  23. Rátaí cánach díolacháin & úsáide cathrach & contae CaliforniaCalifornia CDTFA · údaráis
  24. Cáin díolacháin & úsáideRoinn Ioncam South Dakota · údaráis
  25. Foirm 10-K - tuarascáil bhliantúilU.S. SEC (investor.gov) · údaráis

Is eolas ginearálta é an treoir seo, ní comhairle chánach nó dhlíthiúil é. Athraíonn rátaí agus spriocdhátaí - fíoraigh i gconair i gcoinne na ndlíthe nasctha agus na bhfoinsí oifigiúla, nó iarr comhairle ar chomhairleoir cờadúnaithe, mus gníomhóidh tú.