नीदरलैंड कॉर्पोरेट कर

नीदरलैंड्स €200,000 तक के कंपनी लाभ पर 19% और उससे अधिक पर 25.8% कर लगाता है। वैट 21% है, और वेतन आय एक बॉक्स प्रणाली में कर योग्य है जो राष्ट्रीय बीमा को पहले ब्रैकेट (49.5% तक) में शामिल करती है। कम कर वाले क्षेत्राधिकारों को भुगतानों पर 25.8% सशर्त विदहोल्डिंग टैक्स के साथ, 15% लाभांश विदहोल्डिंग टैक्स लागू होता है। फाइलिंग Belastingdienst के माध्यम से और वार्षिक खाते चैंबर ऑफ कॉमर्स के माध्यम से चलते हैं।

मुद्रा EUR (€)कर वर्ष कैलेंडर वर्ष (या चुना हुआ वित्तीय वर्ष)EU सदस्य राज्यअंतिम समीक्षा की गई 2026-07-12

19% / 25.8%
कॉर्पोरेट आय कर
€200,000 तक 19%, उससे अधिक पर 25.8%
21%
वैट मानक दर
घटी हुई: 9%
up to 49.5%
आय कर (बॉक्स 1)
राष्ट्रीय बीमा शामिल है
15%
लाभांश WHT
मानक लाभांश कर
24.5% / 31%
बॉक्स 2 (पर्याप्त हित)
≥5% स्वामियों को लाभांश पर
25.8%
सशर्त WHT
कम कर वाले क्षेत्राधिकारों को

कंपनी के रूप और पंजीकरण

एक BV को नोटरी डीड द्वारा निगमित किया जाता है और चैंबर ऑफ कॉमर्स (KVK) के पास पंजीकृत किया जाता है, जो कर प्रशासन को सूचित करता है और लाभार्थी स्वामियों को दर्ज करता है।

मुख्य कानूनी रूप	BV (प्राइवेट LLC), NV (पब्लिक कंपनी), eenmanszaak (sole trader), VOF (partnership)^[6][10]अधिकांश व्यवसायों के लिए BV डिफ़ॉल्ट विकल्प है।
न्यूनतम शेयर पूंजी - BV	€0.01^[6][10]कोई पर्याप्त न्यूनतम पूंजी नहीं; निगमन नोटरी डीड द्वारा होता है। NV: €45,000।
एक नया नियोक्ता जिन रजिस्टरों को पूरा करता है	KVK बिजनेस रजिस्टर (निगमन, UBO) → Belastingdienst (कर और वैट, स्वचालित रूप से सूचित)^[10]

अन्य विधिक आवश्यकताएँ

कर विवरणी दाखिल करने से परे की बाध्यताएँ जिन्हें प्रत्येक संचालन करने वाली कंपनी को पूरा करना होगा।

लाभार्थी स्वामी (UBO)	एक सप्ताह के भीतर KVK के पास पंजीकृत^[10]25% से अधिक शेयर या नियंत्रण रखने वाला व्यक्ति UBO होता है; नोटरी निगमन के समय फाइल करता है, और परिवर्तनों को एक सप्ताह के भीतर पंजीकृत किया जाता है।
वार्षिक खाते दाखिल करना	KVK के पास दाखिल, वर्ष समाप्ति के बाद नवीनतम 12 महीने में^[6][10]5 महीने के भीतर तैयार (5 द्वारा बढ़ाई जा सकने योग्य), स्वीकृत, और स्वीकृति के 8 दिनों के भीतर दाखिल। 2026 से सभी कंपनियाँ SBR (संरचित XBRL) के माध्यम से दाखिल करती हैं।
ई-इनवॉइसिंग	केंद्रीय सरकार के लिए अनिवार्य (B2G); B2B स्वैच्छिक^[11]सार्वजनिक-क्षेत्र के आपूर्तिकर्ता Peppol के माध्यम से इनवॉइस करते हैं। EU ViDA के तहत लगभग 2030 में एक घरेलू B2B ई-इनवॉइसिंग अधिदेश की योजना है।
दस्तावेज़ प्रतिधारण	7 वर्ष (अचल संपत्ति के लिए 10)^[6]

कॉर्पोरेट आय कर (vennootschapsbelasting)

दरें	€200,000 तक 19%; उससे अधिक पर 25.8%^[1][7]एक दो-ब्रैकेट प्रणाली, हाल के वर्षों में स्थिर।
भागीदारी छूट	पात्र शेयरहोल्डिंग्स छूट प्राप्त^[1]≥5% पात्र शेयरहोल्डिंग से लाभांश और पूंजीगत लाभ आमतौर पर छूट प्राप्त होते हैं (deelnemingsvrijstelling) - डच होल्डिंग संरचनाओं की आधारशिला।
विवरणी और भुगतान	वर्ष समाप्ति के 5 महीने के भीतर (31 मई)^[1][7]विस्तार उपलब्ध हैं (अक्सर कर सलाहकार के माध्यम से)। वर्ष के दौरान अनंतिम आकलन भुगतान किए जाते हैं।

विदहोल्डिंग टैक्स और लाभांश

लाभांश	15%^[5]लाभांश विदहोल्डिंग टैक्स (dividendbelasting); EU मूल-सहायक नियमों और संधियों के तहत, और समूहों के भीतर भागीदारी छूट द्वारा कम या समाप्त।
ब्याज और रॉयल्टी पर सशर्त WHT	25.8%^[1]संबद्ध कंपनियों को कम कर वाले क्षेत्राधिकारों (वैधानिक दर ≤ 9% या EU गैर-सहकारी सूची पर) या दुरुपयोग की स्थितियों में भुगतान किए गए ब्याज, रॉयल्टी और लाभांश पर।
पर्याप्त-हित स्वामियों को लाभांश (बॉक्स 2)	24.5% / 31%^[3]≥5% रखने वाले व्यक्ति के लिए: €68,843 तक 24.5%, उससे अधिक पर 31% (2026)।

वैट (omzetbelasting / BTW)

मानक दर	21%^[2][8]
घटी हुई दर	9%^[2][8]भोजन, दवाइयाँ, किताबें, यात्री परिवहन और बहुत कुछ। निर्यात और इंट्रा-EU आपूर्ति के लिए 0%। होटल और आवास में ठहरना 2026 में 9% से बढ़कर 21% हो गया।
पंजीकरण और लघु-व्यवसाय योजना	कोई सीमा नहीं - पहले दिन से पंजीकरण करें; €20,000 कारोबार तक KOR छूट^[2][8]KOR लघु-व्यवसाय योजना के तहत कोई व्यवसाय वैट नहीं वसूलता है और कोई विवरणी दाखिल नहीं करता है।
वैट विवरणी	अगले महीने के अंत तक त्रैमासिक (या मासिक)^[8]उदाहरण के लिए, Q1, 30 अप्रैल तक देय है; भुगतान उसी समय देय होता है।

पेरोल: वेतन कर और राष्ट्रीय बीमा

वेतन कर (बॉक्स 1) राष्ट्रीय बीमा को पहले ब्रैकेट में शामिल करता है। नियोक्ता वेतन कर रोकता है और योगदान सीमा तक कर्मचारी-बीमा प्रीमियम का भुगतान करता है।

बॉक्स 1 वेतन कर	35.75% → 37.56% → 49.50%^[4][3][9]2026: €38,883 तक 35.75% (27.65% राष्ट्रीय बीमा सहित), €78,426 तक 37.56%, उससे अधिक पर 49.50%।
आय कर - बॉक्स 3 (बचत और निवेश)	36%^[3]बचत और निवेश पर एक अनुमानित रिटर्न पर एक फ्लैट 36% कर (2026)।
नियोक्ता बीमा प्रीमियम	बेरोजगारी, विकलांगता, स्वास्थ्य, चाइल्डकैअर सरचार्ज^[9]बेरोजगारी (AWf 2.74% या 7.74%), विकलांगता (Aof ~6.27%/7.63%), Zvw स्वास्थ्य लेवी (6.10%) और चाइल्डकैअर सरचार्ज (0.50%) शामिल है, €79,409 के आधार तक (2026)।
30% रूलिंग	प्रवासियों के लिए कर-मुक्त भत्ता^[4][9]पात्र आने वाले कर्मचारी वेतन का हिस्सा कर-मुक्त प्राप्त कर सकते हैं; दर 2027 से घटकर 27% हो जाती है, 2026 वेतन सीमा €48,013 के साथ।
रिपोर्टिंग	पेरोल कर विवरणी (loonaangifte) मासिक^[4]प्रत्येक अवधि के बाद एक महीने के भीतर दाखिल और भुगतान किया गया।

अन्य कर जो कंपनियाँ चुकाती हैं

अचल संपत्ति अंतरण कर	10.4% (व्यावसायिक); 8% दूसरे घर; 2% प्राथमिक घर^[7]डच अचल संपत्ति के अधिग्रहण पर Overdrachtsbelasting; सामान्य दर व्यावसायिक संपत्ति और निवेश घरों पर लागू होती है।
नगरपालिका और जल कर	संपत्ति कर (OZB), जल बोर्ड लेवी^[7]
पर्यावरण और ऊर्जा कर	ऊर्जा कर, CO2 लेवी, अपशिष्ट और अन्य^[7]

लेखांकन और वित्तीय विवरण

लेखांकन मानक	डच GAAP (BW 2 शीर्षक 9) या IFRS^[6]IFRS का उपयोग सूचीबद्ध समूहों के समेकित खातों के लिए किया जाता है।
आकार वर्ग	छोटा: ≤€7.5m संपत्ति, ≤€15m कारोबार, ≤50 कर्मचारी^[6]€25m/€50m/250 कर्मचारियों तक मध्यम; उससे अधिक बड़े। वर्ग प्रकटीकरण और लेखापरीक्षा कर्तव्यों को निर्धारित करता है।
वैधानिक लेखापरीक्षा	मध्यम और बड़ी कंपनियाँ^[6]लगातार दो वर्षों में तीन में से दो सीमाएँ पार होने पर NBA-पंजीकृत लेखा परीक्षक द्वारा लेखापरीक्षा शुरू होती है।

फॉर्म और फाइलिंग्स

प्रत्येक आवर्ती रिटर्न और रिपोर्ट जिससे एक सामान्य कंपनी निपटती है, यह क्या ट्रिगर करता है, और यह कहाँ जाती है। पंजीकरण के समय की और एक बार की फाइलिंग्स को "प्रति घटना" के रूप में चिह्नित किया जाता है।

फॉर्म	यह क्या है	कौन दाखिल करता है	आवृत्ति	समय-सीमा	किसके पास दाखिल
`Vpb`	कॉर्पोरेट आय कर विवरणी^[1][7]	कंपनियाँ	वार्षिक	वर्ष समाप्ति के 5 महीने के भीतर (31 मई)	BelastingdienstMijn Belastingdienst Zakelijk
`BTW`	वैट विवरणी^[2][8]	वैट-पंजीकृत व्यक्ति	त्रैमासिक	अवधि के बाद महीने का अंत	BelastingdienstMijn Belastingdienst Zakelijk
`Loonaangifte`	पेरोल कर विवरणी^[4]	सभी नियोक्ता	मासिक	अवधि के बाद एक महीने के भीतर	BelastingdienstMijn Belastingdienst Zakelijk
`Dividendbelasting`	लाभांश कर विवरणी^[5]	लाभांश भुगतान करने वाली कंपनियाँ	प्रति घटना	वितरण के एक महीने के भीतर	BelastingdienstBelastingdienst
`UBO`	लाभार्थी स्वामी पंजीकरण^[10]	सभी कंपनियाँ	प्रति घटना	निगमन के समय, परिवर्तन के एक सप्ताह के भीतर	KVKKVK
`Jaarrekening`	वार्षिक खाते (SBR)^[6][10]	बीवी (BV) और एनवी (NV) कंपनियाँ	वार्षिक	वर्ष समाप्ति के बाद नवीनतम 12 महीनों के भीतर	KVKSBR

अनुपालन कैलेंडर

ताल के अनुसार समूहीकृत वही फाइलिंग्स - कौन सी कब आवर्ती होती है।

मासिक

Loonaangifteअवधि के बाद एक महीने के भीतर

त्रैमासिक

BTWअवधि के बाद महीने का अंत

वार्षिक

Vpbवर्ष समाप्ति के 5 महीने के भीतर (31 मई)
Jaarrekeningवर्ष समाप्ति के बाद नवीनतम 12 महीनों के भीतर

प्रति घटना

Dividendbelastingवितरण के एक महीने के भीतर
UBOनिगमन के समय, परिवर्तन के एक सप्ताह के भीतर

स्रोतों

इस प्रोफाइल में उद्धृत क्रमांकित संदर्भ। कानून आधिकारिक रजिस्टर में समेकित पाठ से जुड़ते हैं।

कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम 1969 (Wet op de vennootschapsbelasting 1969)wetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
टर्नओवर कर अधिनियम 1968 (Wet op de omzetbelasting 1968)wetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
आयकर अधिनियम 2001 (Wet inkomstenbelasting 2001)wetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
वेतन कर अधिनियम 1964 (Wet op de loonbelasting 1964)wetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
लाभांश कर अधिनियम 1965 (Wet op de dividendbelasting 1965)wetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
सिविल कोड बुक 2 (Burgerlijk Wetboek Boek 2) - कंपनियाँ और खातेwetten.overheid.nl - डच कानून · कानून
अपना कॉर्पोरेट कर रिटर्न दाखिल करनाBusiness.gov.nl (सरकारी पोर्टल) · अथॉरिटी
उद्यमियों के लिए वैट (VAT)Business.gov.nl (सरकारी पोर्टल) · अथॉरिटी
पेरोल कर दरें और प्रतिशत 2026Belastingdienst (कर प्रशासन) · अथॉरिटी
व्यापार रजिस्टर, वार्षिक खाते और यूबीओ (UBO)KVK (वाणिज्य और उद्योग मंडल) · रजिस्टर
नीदरलैंड्स में ई-इनवॉइसिंगयूरोपीय आयोग · eu

यह मार्गदर्शिका सामान्य जानकारी है, कर या कानूनी सलाह नहीं। दरें और समय-सीमाएं बदलती रहती हैं - कार्रवाई करने से पहले हमेशा लिंक किए गए कानूनों और आधिकारिक स्रोतों से सत्यापित करें, या किसी लाइसेंस प्राप्त सलाहकार से पूछें।