Nordlet

यूनाइटेड किंगडम कॉर्पोरेट कर

यूनाइटेड किंगडम (2020 से ईयू के बाहर) कंपनी के लाभ पर 25% कर लगाता है, जिसमें 19% कम-लाभ दर और बीच में सीमांत राहत मिलती है। वैट 20% है और £90,000 की उच्च पंजीकरण सीमा है। नियोक्ता 15% नेशनल इंश्योरेंस का भुगतान करते हैं, और पेroll, वैट और खाते सभी डिजिटल रूप से दाखिल किए जाते हैं - कर के लिए HMRC के माध्यम से और सार्वजनिक रजिस्टर के लिए Companies House के माध्यम से।

मुद्रा GBP (£)कर वर्ष कंपनी: स्वयं की लेखा अवधि · व्यक्तिगत: 6 अप्रैल – 5 अप्रैलअंतिम समीक्षा की गई 2026-07-12

कंपनी के रूप और पंजीकरण

एक कंपनी Companies House में निगमित होती है; महत्वपूर्ण नियंत्रण वाले लोग (यूके की लाभकारी-स्वामी अवधारणा) सार्वजनिक रजिस्टर पर दर्ज होते हैं।

मुख्य कानूनी रूपLtd (शेयरों द्वारा निजी सीमित), LLP, PLC (सार्वजनिक)[3][7]निजी सीमित कंपनी (Ltd) अधिकांश व्यवसायों के लिए डिफ़ॉल्ट पसंद है।
न्यूनतम शेयर पूंजीLtd: कुछ नहीं (अक्सर £1); PLC: £50,000[3][7]
पंजीकरण जो एक नया नियोक्ता पूरा करता हैCompanies House (निगमन, PSC) → HMRC (कॉर्पोरेशन टैक्स, PAYE, वैट)[7][4]

अन्य विधिक आवश्यकताएँ

कर रिटर्न दाखिल करने से परे की बाध्यताएँ जिन्हें प्रत्येक संचालन कंपनी को पूरा करना होगा।

पुष्टि विवरणसाल में कम से कम एक बार Companies House के पास दाखिल किया जाता है[7]कंपनी के पंजीकृत विवरण, शेयरधारकों और महत्वपूर्ण नियंत्रण वाले लोगों की पुष्टि करता है।
महत्वपूर्ण नियंत्रण वाले लोग (PSC)शेयरों या वोटों का 25% से अधिक रखने वाला कोई भी व्यक्ति[7]आर्थिक अपराध और कॉर्पोरेट पारदर्शिता अधिनियम के तहत अब पहचान सत्यापित की जानी चाहिए।
मेकिंग टैक्स डिजिटलवैट रिकॉर्ड डिजिटल रूप से रखे और दाखिल किए जाते हैं[5]
दस्तावेज़ प्रतिधारण6 वर्ष[4]

कॉर्पोरेशन टैक्स

मुख्य दर25% (£250,000 से अधिक का लाभ)[1][4]
कम-लाभ दर19% (£50,000 से कम का लाभ)[1][4]सीमांत राहत £50,000 और £250,000 के बीच की दर को संतुलित करती है।
रिटर्न और भुगतान12 महीने के भीतर CT600; 9 महीने + 1 दिन के भीतर भुगतान करें[4]बड़ी कंपनियाँ त्रैमासिक किस्तों में कॉर्पोरेशन टैक्स का भुगतान करती हैं।

टीडीएस और लाभांश

विदेशों में भुगतान किए गए लाभांशकोई टीडीएस नहीं[4]यूके प्राप्तकर्ता की परवाह किए बिना लाभांश पर कर नहीं रोकता है।
ब्याज और रॉयल्टी (गैर-निवासी)20% (संधि राहत आम है)[4]
व्यक्तियों पर लाभांश कर (2026/27)10.75% / 35.75% / 39.35%[6]सामान्य और ऊपरी दरें अप्रैल 2026 से 2 अंक बढ़ गईं। £500 लाभांश छूट पहले लागू होती है।

वैट

मानक दर20%[2][5]
घटी हुई और शून्य दरें5% और 0%[2][5]5%: घरेलू ईंधन, बच्चों की कार सीटें। 0%: अधिकांश भोजन, किताबें, बच्चों के कपड़े, सार्वजनिक परिवहन।
पंजीकरण सीमा£90,000[5]यूरोप में कहीं भी सबसे अधिक वैट सीमाओं में से एक।
वैट रिटर्नत्रैमासिक, अवधि समाप्त होने के एक महीने और 7 दिन बाद[5]मेकिंग टैक्स डिजिटल के तहत दाखिल।

पेroll: आयकर और नेशनल इंश्योरेंस

आयकर प्रगतिशील है; नियोक्ता PAYE संचालित करते हैं और वास्तविक समय में HMRC को रिपोर्ट करते हैं। स्कॉटलैंड अपने स्वयं के आयकर बैंड निर्धारित करता है।

आयकर (इंग्लैंड, वेल्स और NI)20% / 40% / 45%[6]व्यक्तिगत छूट £12,570; £50,270 से ऊपर 40%; £125,140 से ऊपर 45%। सीमाएँ स्थिर हैं।
नियोक्ता नेशनल इंश्योरेंसप्रति वर्ष £5,000 से ऊपर 15%[6]अप्रैल 2025 से कम माध्यमिक सीमा के साथ बढ़ाकर 15% कर दिया गया। एक रोजगार भत्ता छोटे नियोक्ताओं के बिल के हिस्से की भरपाई करता है।
कर्मचारी नेशनल इंश्योरेंस8% फिर 2%[6]£12,570 और £50,270 के बीच 8%, ऊपर 2%.
राष्ट्रीय निर्वाह मजदूरी£12.21/घंटा (अप्रैल 2025 से)[6]21 वर्ष और उससे अधिक आयु के श्रमिकों के लिए; प्रत्येक अप्रैल में समीक्षा की जाती है।
रिपोर्टिंगप्रत्येक वेतन दिवस पर या उससे पहले PAYE रियल टाइम इंफॉर्मेशन[6]

अन्य कर जो कंपनियाँ चुकाती हैं

व्यापार दरेंवाणिज्यिक संपत्ति के कब्जे पर एक कर[4]
शिक्षुता उपकर£30 लाख से अधिक पेरोल का 0.5%[6]
स्टैम्प करशेयर हस्तांतरण पर (0.5%) और संपत्ति पर[4]

लेखांकन और वित्तीय विवरण

लेखांकन मानकUK GAAP (FRS 102) या IFRS[7]
वार्षिक खाते9 महीने के भीतर Companies House को (निजी कंपनी)[7][4]और कंपनी कर रिटर्न के साथ HMRC को।
ऑडिट छूट3 में से 2: टर्नओवर £1.5 करोड़, बैलेंस शीट £75 लाख, 50 कर्मचारी[7]सीमाओं को अप्रैल 2025 से बढ़ाया गया था; छोटी कंपनियों को ऑडिट से छूट प्राप्त है।

फॉर्म और फाइलिंग्स

प्रत्येक आवर्ती रिटर्न और रिपोर्ट जिससे एक सामान्य कंपनी निपटती है, यह क्या ट्रिगर करता है, और यह कहाँ जाती है। पंजीकरण के समय की और एक बार की फाइलिंग्स को "प्रति घटना" के रूप में चिह्नित किया जाता है।

फॉर्मयह क्या हैकौन दाखिल करता हैआवृत्तिसमय-सीमाकिसके पास दाखिल
CT600कंपनी कर रिटर्न[4]कंपनियांवार्षिकअवधि समाप्त होने के 12 महीने बाद (9 महीने + 1 दिन पर भुगतान)HMRCHMRC online
VAT ReturnVAT रिटर्न (मेकिंग टैक्स डिजिटल)[5]VAT-पंजीकृत व्यवसायत्रैमासिकतिमाही समाप्त होने के 1 महीने + 7 दिन बादHMRCMTD software
FPSPAYE पूर्ण भुगतान सबमिशन[6]सभी नियोक्ताप्रति घटनाप्रत्येक वेतन दिवस पर या उससे पहलेHMRCPayroll software
Accountsवार्षिक खाते[7]कंपनियांवार्षिकवर्ष समाप्त होने के 9 महीने बाद (निजी)Companies HouseCompanies House
CS01पुष्टि विवरण[7]सभी कंपनियांवार्षिकहर 12 महीने में कम से कम एक बारCompanies HouseCompanies House

अनुपालन कैलेंडर

ताल के अनुसार समूहीकृत वही फाइलिंग्स - कौन सी कब आवर्ती होती है।

त्रैमासिक
  • VAT Returnतिमाही समाप्त होने के 1 महीने + 7 दिन बाद
वार्षिक
  • CT600अवधि समाप्त होने के 12 महीने बाद (9 महीने + 1 दिन पर भुगतान)
  • Accountsवर्ष समाप्त होने के 9 महीने बाद (निजी)
  • CS01हर 12 महीने में कम से कम एक बार
प्रति घटना
  • FPSप्रत्येक वेतन दिवस पर या उससे पहले

स्रोतों

इस प्रोफाइल में उद्धृत क्रमांकित संदर्भ। कानून आधिकारिक रजिस्टर में समेकित पाठ से जुड़ते हैं।

  1. कॉरपोरेशन टैक्स एक्ट 2010legislation.gov.uk · कानून
  2. वैल्यू एडेड टैक्स एक्ट 1994legislation.gov.uk · कानून
  3. कंपमीज एक्ट 2006legislation.gov.uk · कानून
  4. कॉरपोरेशन टैक्स - मार्गदर्शनHMRC (GOV.UK) · अथॉरिटी
  5. VAT - मार्गदर्शनHMRC (GOV.UK) · अथॉरिटी
  6. PAYE, राष्ट्रीय बीमा और लाभांशHMRC (GOV.UK) · अथॉरिटी
  7. कंपनी खाते, पुष्टि विवरण और PSCकंपनियां हाउस (GOV.UK) · रजिस्टर

यह मार्गदर्शिका सामान्य जानकारी है, कर या कानूनी सलाह नहीं। दरें और समय-सीमाएं बदलती रहती हैं - कार्रवाई करने से पहले हमेशा लिंक किए गए कानूनों और आधिकारिक स्रोतों से सत्यापित करें, या किसी लाइसेंस प्राप्त सलाहकार से पूछें।