Renju Unit taxxi korporattivi

Ir-Renju Unit (barra mill-UE mill-2020) intaxxa l-profitt tal-kumpaniji b'25%, b'rata ta' 19% għal profitti żgħar u eżenzjoni marġinali bejniethom. Il-VAT hija 20% b'limitu għoli ta' reġistrazzjoni ta' £90,000. Min iħaddem jħallas 15% ta' Assigurazzjoni Nazzjonali, u l-pagi, il-VAT u l-kontijiet kollha jiġu ppreżentati b'mod diġitali - permezz tal-HMRC għat-taxxa u l-Companies House tar-reġistru pubbliku.

Munita GBP (£)Sena fiskali Kumpanija: perjodu tal-kontabilità tagħha stess · Personali: 6 ta' April – 5 ta' AprilL-aħħar reviżjoni 2026-07-12

25%
Taxxa korporattiva
Rata ta' 19% għal profitti żgħar
20%
Rata standard tal-VAT
Imnaqqsa għal 5%; b'rata żero 0%
20–45%
Taxxa fuq id-dħul
Ingilterra, Wales u l-Irlanda ta' Fuq
10.75–39.35%
Taxxa fuq id-dividendi
Individwi, 2026/27
15%
Assigurazzjoni Nazzjonali - min iħaddem
Aktar minn £5,000 fis-sena
£90,000
Limitu tal-VAT
Wieħed mill-ogħla

Formoli u reġistrazzjoni tal-kumpaniji

Kumpanija tiġi inkorporata fil-Companies House; persuni b'kontroll sinifikanti (il-kunċett tar-Renju Unit għas-sid benefiċjarju) jiġu rreġistrati fir-reġistru pubbliku.

Forom legali prinċipali	Ltd (privata limitata b'ishma), LLP, PLC (pubblika)^[3][7]Il-kumpanija privata limitata (Ltd) hija l-għażla awtomatika għall-biċċa l-kbira tan-negozji.
Kapital azzjonarju minimu	Ltd: xejn (spiss £1); PLC: £50,000^[3][7]
Reġistri li jiltaqa' magħhom min iħaddem ġdid	Companies House (inkorporazzjoni, PSC) → HMRC (taxxa korporattiva, PAYE, VAT)^[7][4]

Rekwiżiti statutorji oħra

Obbligi lil hinn mill-preżentazzjoni ta' ritur tat-taxxa li kull kumpanija operattiva trid tissodisfa.

Dikjarazzjoni ta' konferma	Ippreżentata lill-Companies House mill-inqas darba fis-sena^[7]Tikkonferma d-dettalji rreġistrati tal-kumpanija, l-azzjonisti u l-persuni b'kontroll sinifikanti.
Persuni b'kontroll sinifikanti (PSC)	Kull min iżomm aktar minn 25% tal-ishma jew tal-voti^[7]L-identitajiet issa jridu jiġu vverifikati taħt l-Att dwar il-Krimine Ekonomika u t-Trasparenza Korporattiva.
Making Tax Digital	Ir-rekords tal-VAT miżmuma u ppreżentati b'mod diġitali^[5]
Żamma tad-dokumenti	6 snin^[4]

Taxxa korporattiva

Rata ewlenija	25% (profitti 'l fuq minn £250,000)^[1][4]
Rata ta' profitti żgħar	19% (profitti taħt £50,000)^[1][4]L-eżenzjoni marġinali tbaxxi r-rata bejn £50,000 u £250,000.
Ritur u ħlas	CT600 fi żmien 12-il xahar; ħallas fi żmien 9 xhur + ġurnata^[4]Kumpaniji kbar jħallsu t-taxxa korporattiva f'pagamenti bin-nifs kull tliet xhur.

Taxxi miżmuma lura u dividendi

Dividendi mħallsa barra mill-pajjiż	L-ebda taxxa miżmuma lura^[4]Ir-Renju Unit ma żżommx lura taxxa fuq id-dividendi, irrispettivament minn min jirċevihom.
Imgħax u royalties (mhux residenti)	20% (eżenzjoni permezz ta' trattat komuni)^[4]
Taxxa fuq id-dividendi fuq individwi (2026/27)	10.75% / 35.75% / 39.35%^[6]Ir-rati ordinarji u ta' fuq żdiedu b'2 punti minn April 2026. Allowance ta' £500 għad-dividendi tapplika l-ewwel.

VAT

Rata standard	20%^[2][5]
Rati mnaqqsa u żero	5% u 0%^[2][5]5%: fjuwil domestiku, siġġijiet tat-tfal għall-karozzi. 0%: il-biċċa l-kbira tal-ikel, kotba, ilbies tat-tfal, trasport pubbliku.
Limitu ta' reġistrazzjoni	£90,000^[5]Wieħed mill-ogħla limiti tal-VAT kull fejn hu fl-Ewropa.
Ritur tal-VAT	Kull tliet xhur, xahar u 7 ijiem wara t-tmiem tal-perjodu^[5]Ippreżentat taħt Making Tax Digital.

Pagi: taxxa fuq id-dħul u Assigurazzjoni Nazzjonali

It-taxxa fuq id-dħul hija progressiva; min iħaddem jopera l-PAYE u jirrapporta lill-HMRC f'ħin reali. L-Iskozja tistabbilixxi l-faxex tat-taxxa fuq id-dħul tagħha stess.

Taxxa fuq id-dħul (Ingilterra, Wales u l-Irlanda ta' Fuq)	20% / 40% / 45%^[6]Allowance personali £12,570; 40% 'l fuq minn £50,270; 45% 'l fuq minn £125,140. Il-limiti huma ffriżati.
Assigurazzjoni Nazzjonali ta' min iħaddem	15% 'l fuq minn £5,000 fis-sena^[6]Għola għal 15% b'limitu sekondarju aktar baxx minn April 2025. Employment Allowance tikkumpensa parti mill-fattura għal min iħaddem iż-żgħir.
Assigurazzjoni Nazzjonali tal-impjegat	8% imbagħad 2%^[6]8% bejn £12,570 u £50,270, 2% 'l fuq minn hekk.
Salarju tal-Għajxien Nazzjonali	£12.21 fis-siegħa (minn April 2025)^[6]Għal ħaddiema ta' 21 sena jew aktar; rivedut f'April ta' kull sena.
Rappurtar	Informazzjoni f'Ħin Reali tal-PAYE dakinhar jew qabel kull jum tal-pagi^[6]

Taxxi oħra li jħallsu l-kumpaniji

Rati tan-negozju	Taxxa fuq l-okkupazzjoni ta' proprjetà kummerċjali^[4]
Levunz tal-apprentistazzjoni	0.5% tal-pagi li jaqbżu t-£3 miljun^[6]
Taxxi tal-boll	Fuq it-trasferimenti ta' ishma (0.5%) u fuq il-proprjetà^[4]

Kontabilità u dikjarazzjonijiet finanzjarji

Standards tal-kontabilità	UK GAAP (FRS 102) jew IFRS^[7]
Kontijiet annwali	Lil Companies House fi żmien 9 xhur (kumpanija privata)^[7][4]U l-HMRC mar-ritorn tat-taxxa tal-kumpanija.
Eżenzjoni mill-verifika	2 minn 3: fatturat £15m, karta tal-bilanċ £7.5m, 50 impjegat^[7]Il-limiti ġew mgħollija minn April 2025; kumpaniji iżgħar huma eżentati mill-verifika.

Formoli u preżentazzjonijiet

Kull rikors u rapport rikorrenti li kumpanija tipika tittratta magħhom, x'iqanqluhom, u fejn muru. Il-preżentazzjonijiet fil-ħin tar-reġistrazzjoni u dawk ta' darba huma mmarkati bħala “kull avveniment”.

Formola	X'inhu	Min jippreżenta	Frekwenza	Skadenza	Ippreżentat lil
`CT600`	Ritorn tat-taxxa tal-kumpanija^[4]	Kumpaniji	annwali	12-il xahar wara t-tmiem tal-perjodu (ħallas f'9 xhur + ġurnata)	HMRCHMRC online
`VAT Return`	Ritorn tal-VAT (Making Tax Digital)^[5]	Negozji rreġistrati għall-VAT	trimestrali	Xahar + 7 ijiem wara t-tmiem tat-trimestru	HMRCMTD software
`FPS`	Sottomissjoni Sħiħa tal-Pagi tal-PAYE (FPS)^[6]	L-impjegaturi kollha	kull avveniment	Fil-jum tal-pagi jew qabel	HMRCPayroll software
`Accounts`	Kontijiet annwali^[7]	Kumpaniji	annwali	9 xhur wara t-tmiem tas-sena (privata)	Companies HouseCompanies House
`CS01`	Dikjarazzjoni ta' konferma^[7]	Il-kumpaniji kollha	annwali	Mill-inqas darba kull 12-il xahar	Companies HouseCompanies House

Kalendarju tal-konformità

L-istess preżentazzjonijiet miġburin skont ir-ritmu - x'jirrikorri meta.

trimestrali

VAT ReturnXahar + 7 ijiem wara t-tmiem tat-trimestru

annwali

CT60012-il xahar wara t-tmiem tal-perjodu (ħallas f'9 xhur + ġurnata)
Accounts9 xhur wara t-tmiem tas-sena (privata)
CS01Mill-inqas darba kull 12-il xahar

kull avveniment

FPSFil-jum tal-pagi jew qabel

Sorsi

Referenzi numerati ċitati ma' dan il-profil kollu. Il-liġijiet jorbtu ma' testi konsolidati fir-reġistru uffiċjali.

Att dwar it-Taxxa fuq il-Korporazzjonijiet tal-2010legislation.gov.uk · liġi
Att dwar it-Taxxa fuq il-Valur Miżjud tal-1994legislation.gov.uk · liġi
Att dwar il-Kumpaniji tal-2006legislation.gov.uk · liġi
Taxxa fuq il-Korporazzjonijiet - gwidaHMRC (GOV.UK) · awtorità
VAT - gwidaHMRC (GOV.UK) · awtorità
PAYE, Sigurtà Soċjali u dividendiHMRC (GOV.UK) · awtorità
Kontijiet tal-kumpanija, dikjarazzjoni ta' konferma u PSCCompanies House (GOV.UK) · reġistru

Din il-gwida hija informazzjoni ġenerali, mhux parir fiskali jew legali. Ir-rati u l-iskadenzi jinbidlu - dejjem ivverifika mal-liġijiet marbuta u s-sorsi uffiċjali, jew staqsi lil konsulent liċenzjat, qabel ma taġixxi.