L-Isvezja taxxi korporattivi

L-Isvezja (UE, iżda barra mill-euro - il-limiti huma fi kroner) intaxxaha l-profitt tal-kumpanija b'20.6%. Il-VAT hija 25%, l-income tax personali tgħaqqad taxxa muniċipali (madwar 32%) ma' taxxa statali ta' 20% fuq qligħ ogħla, u min iħaddem jħallas ħlas soċjali fissa ta' 31.42% mingħajr limitu massimu. L-applikazzjoni tgħaddi minn Skatteverket; ir-rapporti annwali jmorru għand Bolagsverket.

Munita SEK (kr)Sena fiskali Sena kalendarja (jew sena finanzjarja magħżula)UE stat membruL-aħħar reviżjoni 2026-07-12

20.6%
Taxxa fuq il-gidi korporattiva
Rata fissa
25%
Rata standard tal-VAT
Imnaqqsa: 12% u 6%
~32% + 20%
Income tax
Muniċipali + statali fuq pagi għoljin
30%
Taxxa fuq dividendi/kapital
Dħul mill-kapital (20% taħt 3:12)
31.42%
Soċjali - min iħaddem
L-ebda limitu massimu
30%
WHT fuq dividendi (mhux residenti)
0% UE/trattat

Formoli tal-kumpanija u reġistrazzjoni

Kumpanija tirreġistra ma' Bolagsverket, li teħtieġ ċertifikat bankarju għall-kapital azzjonarju depożitat; is-sidien benefiċjarji jiġu ppreżentati mar-reġistru ta' Bolagsverket.

Forom legali ewlenin	AB (aktiebolag, limitata privata/pubblika), enskild firma (kummerċjant individwali)^[3][8]L-AB privata hija l-għażla awtomatika għal ħafna negozji.
Kapital azzjonarju minimu - AB	SEK 25,000 (pubbliku: SEK 500,000)^[3][8]Imniżżel minn SEK 50,000 fl-2020.
Rekwiżiti meta tirreġistra min iħaddem ġdid	Bolagsverket (inkorsporazzjoni, UBO) → Skatteverket (taxxa F, VAT, min iħaddem)^[8][4]

Rekwiżiti statutorji oħra

Obligazzjonijiet lil hinn mis-sottomissjoni ta' ritur tat-taxxa li kull kumpanija operattiva trid tissodisfa.

Sidien benefiċjarji (verklig huvudman)	Persuna li tikkontrolla aktar minn 25% tal-voti^[8]Ippreżentat mar-reġistru tas-sjieda benefiċjarja ta' Bolagsverket.
Sottomissjoni tar-rapport annwali	Ippreżentat lil Bolagsverket fi żmien 7 xhur mit-tmiem tas-sena^[8]Sottomissjoni tard iġġib miżati minn SEK 5,000; aktar minn 11-il xahar tard tirriskja likwidazzjoni obbligatorja.
E-fatturazzjoni	Mandatorja għas-settur pubbliku (Peppol); B2B volontarja^[9]
Żamma ta' dokumenti	7 snin^[4]

Taxxa fuq il-gidi korporattiva (bolagsskatt)

Rata	20.6%^[1][4]Tnaqqis propost għal 20% tneħħa mill-baġit tal-2026.
Riżerva ta' allokazzjoni tat-taxxa	Sa 25% tal-profitt, pospost^[1]Il-periodiseringsfond tipposponi sa 25% tal-profitt; ir-riżerva ta' kull sena titreġġa' lura fi żmien sitt snin.
Ritur u taxxa preliminari	Ir-ritur tal-income tax jiddependi mit-tmiem tas-sena; taxxa preliminari kull xahar^[4]Ir-Ritur tal-Income Tax 2 huwa dovut madwar 7 xhur wara t-tmiem tas-sena (kmieni f'Awwissu għal sena kalendarja). It-taxxa preliminari titħallas f'installamenti mensili ugwali fit-12.

Taxxi miżmuma lura u dividendi

Dividendi lil persuni mhux residenti	30% (kupongskatt)^[6]Imnaqqsa jew 0% taħt trattat tat-taxxa, ir-regoli tal-parent-subsidiary tal-UE (detentur korporattiv ≥10%) jew għal ishma relatati man-negozju.
Imgħax u royalties	L-ebda taxxa miżmuma lura^[6]L-Isvezja ma timponi l-ebda taxxa miżmuma lura fuq l-imgħax; ir-royalties huma intaxxati bħala dħul min-negozju (tipikament permezz ta' stabbiliment permanenti).
Dividendi u kapital tar-residenti	30% (20% taħt ir-regoli 3:12)^[1]Il-persuni fiżiċi huma intaxxati b'30% fuq id-dħul mill-kapital; is-sidien ta' kumpaniji magħluqa jużaw ir-regoli 3:12, fejn id-dividendi fi ħdan allowance annwali huma intaxxati b'20% (regoli riformati mill-2026).

VAT (moms)

Rata standard	25%^[2][5]
Rati mnaqqsa	12% u 6%^[2][5]12%: ikel, ristoranti, lukandi. 6%: kotba, gazzetti, trasport tal-passiġġieri, avvenimenti kulturali u sportivi. 0% għall-esportazzjonijiet u provvisti intra-UE. L-ikel huwa temporanjament imnaqqas minn 12% għal 6% (April 2026 - Diċembru 2027).
Limitu ta' reġistrazzjoni	SEK 120,000^[5]Għoli minn SEK 80,000 fl-2025; negozji mhux stabbiliti jirreġistraw qabel l-ewwel bejgħ.
Ritur tal-VAT	Kull xahar, kull tliet xhur jew annwali skont il-fatturat^[5]Kull xahar 'il fuq minn SEK 40m (sal-26), kull tliet xhur taħt, annwali sa SEK 1m.

Pagi: income tax u kontribuzzjonijiet soċjali

L-income tax hija l-aktar taxxa muniċipali; taxxa statali ta' 20% tapplika għal qligħ ogħla. Min iħaddem iżżomm l-income tax u jħallas ħlas soċjali fissa mingħajr limitu massimu.

Income tax	~32% muniċipali + 20% statali^[7]Ir-rata muniċipali hija medja ta' 32.38%; taxxa statali ta' 20% tapplika għal dħul qligħ 'il fuq minn SEK 643,000 (2026).
Kontribuzzjonijiet soċjali ta' min iħaddem	31.42% tal-gross^[7]L-ebda limitu massimu; rati mnaqqsa japplikaw għal ħaddiema żgħażagħ u anzjani.
Salarju minimu	L-ebda minimu statutorju^[7]L-art minimu tas-salarju huwa stabbilit minn ftehimiet kollettivi li jkopru l-biċċa l-kbira tal-forza tax-xogħol.
Rappurtar	Dikjarazzjoni tal-persmin (AGI) kull xahar sal-12-il data^[7]Rappurtat għal kull impjegat; it-taxxa miżmuma lura u l-kontribuzzjonijiet jitħallsu fl-istess data.

Taxxi oħra li jħallsu l-kumpaniji

Taxxa fuq il-proprjetà	1.0% kummerċjali; 0.5% industrijali^[4]Fuq il-valur stmat tal-bini tan-negozju.
Dazju tal-boll (proprjetà immobbli)	4.25% għal kumpanija li tixtri^[4]Fuq l-ogħla bejn il-prezz jew il-valur stmat; 2% fuq ipoteki.
Taxxa speċjali fuq il-pagi għall-pensjonijiet	~24.26% fuq il-premiums tal-pensjoni^[7]

Kontabilità u dikjarazzjonijiet finanzjarji

Standards tal-kontabilità	GAAP Żvediż (regolamenti K) jew IFRS^[8]L-IFRS jintuża għall-kontijiet konsolidati ta' gruppi elenkati.
Rapport annwali	Ippreżentat lil Bolagsverket fi żmien 7 xhur^[8]
Eżenzjoni mill-verifika	AB żgħira: li ma taqbiżx 2 minn assi SEK 1.5m, bejgħ SEK 3m, 3 impjegati^[8]AB akbar trid tinnomina awditur.

Formoli u preżentazzjonijiet

Kull rikors u rapport rikorrenti li kumpanija tipika tittratta magħhom, x'iqanqluhom, u fejn muru. Il-preżentazzjonijiet fil-ħin tar-reġistrazzjoni u dawk ta' darba huma mmarkati bħala “kull avveniment”.

Formola	X'inhu	Min jippreżenta	Frekwenza	Skadenza	Ippreżentat lil
`INK2`	Dikjarazzjoni tat-taxxa tad-dħul korporattiva^[4]	Kumpaniji	annwali	Madwar 7 xhur wara t-tmiem tas-sena	SkatteverketSkatteverket
`F-skatt`	Taxxa preliminari^[4]	Kumpaniji	ta' kull xahar	It-12-il data ta' kull xahar	SkatteverketSkatteverket
`Momsdeklaration`	Ritur tal-VAT^[5]	Persuni rreġistrati għall-VAT	ta' kull xahar	Kull xahar sas-26 data (jew kull tliet xhur/annwali)	SkatteverketSkatteverket
`AGI`	Dikjarazzjoni tal-persmin (għal kull impjegat)^[7]	Il-persmin kollha	ta' kull xahar	It-12-il data tax-xahar ta' wara	SkatteverketSkatteverket
`Årsredovisning`	Rapport annwali^[8]	Kumpaniji AB	annwali	Fi żmien 7 xhur mit-tmiem tas-sena	BolagsverketBolagsverket
`Verklig huvudman`	Reġistrazzjoni tas-sid benefiċjarju^[8]	Il-kumpaniji kollha	kull avveniment	Mal-formazzjoni u ma' kull bidla	BolagsverketBolagsverket

Kalendarju tal-konformità

L-istess preżentazzjonijiet miġburin skont ir-ritmu - x'jirrikorri meta.

ta' kull xahar

F-skattIt-12-il data ta' kull xahar
MomsdeklarationKull xahar sas-26 data (jew kull tliet xhur/annwali)
AGIIt-12-il data tax-xahar ta' wara

annwali

INK2Madwar 7 xhur wara t-tmiem tas-sena
ÅrsredovisningFi żmien 7 xhur mit-tmiem tas-sena

kull avveniment

Verklig huvudmanMal-formazzjoni u ma' kull bidla

Sorsi

Referenzi numerati ċitati ma' dan il-profil kollu. Il-liġijiet jorbtu ma' testi konsolidati fir-reġistru uffiċjali.

Att dwar it-Taxxa Dħul (Inkomstskattelag 1999:1229)Riksdagen - Kodiċi tal-Istatuti Żvediż · liġi
Att dwar il-VAT (Mervärdesskattelag 2023:200)Riksdagen - Kodiċi tal-Istatuti Żvediż · liġi
Att dwar il-Kumpaniji (Aktiebolagslag 2005:551)Riksdagen - Kodiċi tal-Istatuti Żvediż · liġi
Taxxa korporattiva u żamma tal-kotba (Ingliż)Skatteverket · awtorità
VAT (moms) - gwidaSkatteverket · awtorità
Taxxa miżmuma lura fuq dividendiSkatteverket · awtorità
Rati u ammonti 2026Skatteverket · awtorità
Reġistrazzjoni tal-kumpaniji, rapporti annwali u UBOBolagsverket · reġistru
Fatturazzjoni elettronika fl-IżvezjaKummissjoni Ewropea · ue

Din il-gwida hija informazzjoni ġenerali, mhux parir fiskali jew legali. Ir-rati u l-iskadenzi jinbidlu - dejjem ivverifika mal-liġijiet marbuta u s-sorsi uffiċjali, jew staqsi lil konsulent liċenzjat, qabel ma taġixxi.