Momsregistreringgränser
Den omsättning vid vilken ett företag måste momsregistrera sig, land för land. Under gränsen debiterar ett företag i regel ingen moms; flera länder har ingen gräns alls och kräver registrering från första försäljningen.
| ≈ i EUR | Anteckningar | |||
|---|---|---|---|---|
| Grekland | 24% | Ingen | - | Registrera före start – ingen tröskel. |
| Italien | 22% | Ingen | - | Registrera dig från start; schablonbeskattning forfettario upp till 85 000 euro. |
| Nederländerna | 21% | Ingen | - | Registrering från dag ett; KOR-befrielse upp till 20 000 euro. |
| Spanien | 21% | Inga | - | Registrera dig från och med den första affärshändelsen. |
| USA | - | Ingen moms | - | USA har ingen moms. Delstaterna tar i stället ut en detaljhandelsskatt (retail sales tax); en utomlänssäljare registrerar sig i en delstat så snart den ekonomiska anknytningen (economic nexus), vanligtvis 100 000 USD i försäljning inom delstaten, uppnås. |
| Danmark | 25% | 50 000 DKK | ≈ €6,700 | Över 12 månader. |
| Sverige | 25% | 120 000 SEK | ≈ €10,700 | Gränsbelopp för småföretag. |
| Portugal | 23% | 15 000 € | - | Undantag för små företag. |
| Cypern | 19% | 15 600 euro | - | Skattepliktiga omsättningar på 12 månader. |
| Finland | 25.5% | 20 000 euro | - | Gränsvärde för små företag. |
| Konungariket Belgien | 21% | Skattebefrielse för mindre företag. | - | Belgien beskattar företagsvinster med 25 %, med en sats på 20 % på de första 100 000 euro för små företag som betalar ut en minimilön till sin styrelseledamot. Momsen är 21 %, den statliga inkomstskatten är brant progressiv (25–50 %) plus ett kommunalt tillägg, och sociala avgifter är höga. Den centrala förändringen för 2026 är obligatorisk strukturerad B2B-e-fakturering via Peppol från den 1 januari. |
| Tyskland | 19% | 25 000 EUR | - | Kleinunternehmer: föregående år högst 25 000 EUR och innevarande högst 100 000 EUR. |
| Malta | 18% | 35 000 EUR | - | Varor 35 000 EUR, lägre gräns för tjänster. |
| Estland | 24% | 40 000 € | - | Omsättning som är skattepliktig per kalenderår. |
| Litauen | 21% | 45 000 euro | - | Omsättning som är skattepliktig under det innevarande eller föregående kalenderåret. |
| Lettland | 21% | 50 000 euro | - | Omsättning under valfritt 12-månadersintervall. |
| Luxemburg | 17% | 50 000 € | - | Småföretagsordning. |
| Slovakien | 23% | 50 000 euro | - | Omedelbar registrering vid 62 500 euro. |
| Ungern | 27% | 20 000 000 HUF | ≈ €50,000 | Höjs till 22 miljoner HUF 2027. |
| Bulgarien | 20% | 51 130 euro | - | 100 000 BGN till den fasta eurokursen. |
| Österrike | 20% | 55 000 € | - | Skattebefrielse för små företag, höjd från 35 000 € år 2025. |
| Polen | 23% | 240 000 PLN | ≈ €56,000 | Höjt från 200 000 PLN år 2026. |
| Kroatien | 25% | 60 000 euro | - | Höjt från 40 000 euro 2025. |
| Slovenien | 22% | 60 000 euro | - | Omsättning som är skattepliktig under 12 månader. |
| Rumänien | 21% | 395 000 RON | ≈ €79,000 | Särskild undantagsregim. |
| Tjeckien | 21% | 2 000 000 CZK | ≈ €79,000 | Under ett kalenderår. |
| Frankrike | 20% | 85 000 euro / 37 500 euro | - | Varor 85 000 euro; tjänster 37 500 euro (omsättningsskattebefrielse för små företag). |
| Irland | 23% | 85 000 EUR / 42 500 EUR | - | Varor 85 000 EUR; tjänster 42 500 EUR. |
| Storbritannien | 20% | 90 000 GBP | ≈ €105,000 | En av de högsta i Europa. |
Euroekvivalenter för länder utanför euroområdet är ungefärliga och följer växelkurserna. Kontrollera alltid den aktuella gränsen mot den länkade officiella källan på respektive lands profil.
Denna guide utgör allmän information och är inte skatte- eller juridisk rådgivning. Skattesatser och tidsfrister ändras - verifiera alltid mot länkade lagar och officiella källor, eller rådgör med en behörig rådgivare innan du vidtar åtgärder.