Όρια εγγραφής ΦΠΑ
Ο κύκλος εργασιών στον οποίο μια εταιρεία πρέπει να εγγραφεί στον ΦΠΑ, ανά χώρα. Κάτω από το όριο, μια επιχείρηση γενικά δεν χρεώνει ΦΠΑ· αρκετές χώρες δεν έχουν καθόλου όριο και απαιτούν εγγραφή από την πρώτη πώληση.
| ≈ σε EUR | Σημειώσεις | |||
|---|---|---|---|---|
| Ελλάδα | 24% | Κανένα | - | Εγγραφή πριν από την έναρξη δραστηριότητας - χωρίς όριο απαλλαγής. |
| Ηνωμένες Πολιτείες | - | Χωρίς ΦΠΑ | - | Οι ΗΠΑ δεν διαθέτουν ΦΠΑ. Οι πολιτείες επιβάλλουν φόρους λιανικών πωλήσεων αντί αυτού· ένας εξ αποστάσεως πωλητής εγγράφεται σε μια πολιτεία μόλις ξεπεραστεί ο οικονομικός δεσμός (economic nexus), συνήθως 100.000 δολάρια σε πωλήσεις εντός της πολιτείας. |
| Ισπανία | 21% | Κανένα | - | Εγγραφή από την πρώτη επιχειρηματική δραστηριότητα. |
| Ιταλία | 22% | Κανένα | - | Εγγραφή από την αρχή, καθεστώς forfaitario έως €85.000. |
| Ολλανδία | 21% | Κανένα | - | Εγγραφή από την πρώτη ημέρα - απαλλαγή KOR έως 20.000 €. |
| Δανία | 25% | 50.000 DKK | ≈ €6,700 | Πάνω από 12 μήνες. |
| Σουηδία | 25% | 120.000 SEK | ≈ €10,700 | Όριο για μικρές επιχειρήσεις. |
| Πορτογαλία | 23% | €15.000 | - | Απαλλαγή για μικρές επιχειρήσεις. |
| Κύπρος | 19% | 15.600 € | - | Φορολογητέες παραδόσεις σε 12 μήνες. |
| Φινλανδία | 25.5% | €20.000 | - | Όριο για μικρές επιχειρήσεις. |
| Βέλγιο | 21% | €25.000 | - | Απαλλαγή για μικρές επιχειρήσεις. |
| Γερμανία | 19% | 25.000 € | - | Kleinunternehmer: προηγούμενο έτος ≤ 25.000 € και τρέχον ≤ 100.000 €. |
| Μάλτα | 18% | 35.000 € | - | Αγαθά 35.000 €, χαμηλότερο όριο για υπηρεσίες. |
| Εσθονία | 24% | €40.000 | - | Φορολογητέος κύκλος εργασιών ανά ημερολογιακό έτος. |
| Λιθουανία | 21% | €45.000 | - | Φορολογητέος κύκλος εργασιών στο τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. |
| Λετονία | 21% | €50.000 | - | Κύκλος εργασιών σε οποιαδήποτε περίοδο 12 μηνών. |
| Λουξεμβούργο | 17% | 50.000 € | - | Καθεστώς μικρών επιχειρήσεων. |
| Ουγγαρία | 27% | HUF 20.000.000 | ≈ €50,000 | Αυξάνεται σε HUF 22 εκατ. το 2027. |
| Slovakia | 23% | €50.000 | - | Amesi engrafi sta €62.500. |
| Βουλγαρία | 20% | €51.130 | - | 100.000 BGN με τη σταθερή ισοτιμία του ευρώ. |
| Αυστρία | 20% | €55.000 | - | Απαλλαγή μικρών επιχειρήσεων, αυξήθηκε από €35.000 το 2025. |
| Πολωνία | 23% | PLN 240.000 | ≈ €56,000 | Αυξήθηκε από PLN 200.000 το 2026. |
| Κροατία | 25% | 60.000 € | - | Αυξήθηκε από 40.000 € το 2025. |
| Σλοβενία | 22% | €60.000 | - | Φορολογητέος κύκλος εργασιών εντός 12 μηνών. |
| Ρουμανία | 21% | RON 395.000 | ≈ €79,000 | Καθεστώς ειδικής απαλλαγής. |
| Τσεχία | 21% | 2.000.000 CZK | ≈ €79,000 | Κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους. |
| Γαλλία | 20% | 85.000 ευρώ / 37.500 ευρώ | - | Αγαθά 85.000 ευρώ, υπηρεσίες 37.500 ευρώ (απαλλαγή μικρών επιχειρήσεων). |
| Ιρλανδία | 23% | 85.000 € / 42.500 € | - | Αγαθά 85.000 €, υπηρεσίες 42.500 €. |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 20% | 90.000 GBP | ≈ €105,000 | Από τους υψηλότερους στην Ευρώπη. |
Οι ισοτιμίες σε ευρώ για χώρες εκτός ευρωζώνης είναι κατά προσέγγιση και μεταβάλλονται ανάλογα με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Επιβεβαιώνετε πάντα το τρέχον όριο με βάση την επίσημη πηγή στο προφίλ της κάθε χώρας.
Αυτός ο οδηγός παρέχει γενικές πληροφορίες και όχι φορολογική ή νομική συμβουλή. Οι συντελεστές και οι προθεσμίες αλλάζουν - να επαληθεύετε πάντα έναντι των συνδεδεμένων νόμων και επίσημων πηγών ή να συμβουλευτείτε έναν αδειοδοτημένο σύμβουλο πριν προβείτε σε ενέργειες.