VAT登録しきい値

企業がVAT登録を行わなければならない売上高（国別）。しきい値を下回る場合、企業は通常VATを請求しません。国によってはしきい値がなく、最初の販売から登録が必要な場合もあります。

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			EUR換算 (約)	備考
アメリカ合衆国	-	VATなし	-	米国にはVATがありません。代わりに州が小売売上税を課徴します。遠隔地販売者は、経済的ネクサス（通常は州内売上高10万ドル）を超えた時点で州に登録します。
イタリア	22%	なし	-	開始時に登録。売上高85,000ユーロまでの簡易課税（フォッフェルタリオ）制度あり。
オランダ	21%	なし	-	初日から登録、KOR免除は最大20,000ユーロまで。
ギリシャ	24%	なし	-	取引開始前に登録 - 登録基準額なし
スペイン	21%	なし	-	最初の事業活動の開始時に登録します。
デンマーク	25%	50,000 DKK	≈ €6,700	12か月を超える期間。
スウェーデン	25%	120,000 SEK	≈ €10,700	小規模企業の基準
ポルトガル	23%	15,000ユーロ	-	小規模事業者免税
キプロス	19%	15,600ユーロ	-	12か月間の課税対象供給。
フィンランド	25.5%	20,000ユーロ	-	小規模事業者の基準額。
ドイツ	19%	25,000ユーロ	-	小規模事業者 (Kleinunternehmer): 前年度が25,000ユーロ以下、かつ今年度が100,000ユーロ以下。
ベルギー	21%	25,000ユーロ	-	小規模事業者免税.
マルタ	18%	35,000ユーロ	-	物品35,000ユーロ、サービスの場合はより低くなります。
エストニア	24%	40,000ユーロ	-	1暦年あたりの課税対象売上高。
リトアニア	21%	45,000ユーロ	-	当暦年または前暦年における課税対象売上高。
スロバキア	23%	50,000ユーロ	-	62,500ユーロに達した場合の速やかな登録。
ハンガリー	27%	20,000,000フォリント	≈ €50,000	2027年には2200万フォリントに引き上げられます。
ラトビア	21%	50,000ユーロ	-	任意の12か月間における売上高。
ルクセンブルク	17%	€50,000	-	中小企業スキーム。
ブルガリア	20%	51,130ユーロ	-	固定ユーロレート換算で100,000レフ。
オーストリア	20%	55,000ユーロ	-	小規模事業者免税; 2025年に35,000ユーロから引き上げられました。
ポーランド	23%	240,000ズウォティ	≈ €56,000	2026年に200,000ズウォティから引き上げられました。
クロアチア	25%	60,000ユーロ	-	2025年に40,000ユーロから引き上げ。
スロベニア	22%	60,000ユーロ	-	12か月間の課税売上高。
チェコ	21%	2,000,000チェコ・コルナ	≈ €79,000	暦年を通じて。
ルーマニア	21%	395,000レウ	≈ €79,000	特別免税制度。
アイルランド	23%	85,000ユーロ / 42,500ユーロ	-	商品 85,000ユーロ、サービス 42,500ユーロ。
フランス	20%	85,000ユーロ / 37,500ユーロ	-	物品85,000ユーロ、サービス37,500ユーロ（免税点制度）。
イギリス	20%	90,000ポンド	≈ €105,000	ヨーロッパで最も高い水準の1つです。

非ユーロ圏のユーロ換算額は概算であり、為替レートにより変動します。各国のプロフィールに記載されている、リンクされた公式情報源で常に現在の基準額をご確認ください。

このガイドは一般情報であり、税務や法的な助言ではありません。税率や期限は変更される可能性があるため、行動を起こす前に必ずリンクされた法令や公式情報源を確認するか、ライセンスを持つアドバイザーにご相談ください。