progirejestracji na VAT
Wysokość obrotu, po której spółka ma obowiązek zarejestrować się do VAT, w ujęciu krajowym. Poniżej progu przedsiębiorstwo zazwyczaj nie nalicza VAT, przy czym kilka krajów nie stosuje progów i wymaga rejestracji już od pierwszej sprzedaży.
| ≈ w EUR | Uwagi | |||
|---|---|---|---|---|
| Grecja | 24% | Brak | - | Rejestracja przed rozpoczęciem działalności, brak progu kwotowego. |
| Hiszpania | 21% | Brak | - | Rejestracja od pierwszej działalności gospodarczej. |
| Holandia | 21% | Brak | - | Rejestracja od pierwszego dnia; zwolnienie w ramach KOR do 20 000 EUR. |
| Stany Zjednoczone | - | Brak VAT | - | USA nie stosują podatku VAT. Stany pobierają zamiast niego podatki od sprzedaży detalicznej (retail sales taxes), a sprzedawca zdalny rejestruje się w danym stanie po przekroczeniu powiązania gospodarczego (economic nexus), co najczęściej oznacza sprzedaż w stanie na kwotę 100 000 USD. |
| Włochy | 22% | Brak | - | Rejestracja od początku; ryczałt forfettario do 85 000 EUR. |
| Dania | 25% | 50 000 DKK | ≈ €6,700 | Przez ponad 12 miesięcy. |
| Szwecja | 25% | 120 000 SEK | ≈ €10,700 | Próg dla małych przedsiębiorstw. |
| Portugalia | 23% | 15 000 EUR | - | Zwolnienie dla małych przedsiębiorств. |
| Cypr | 19% | 15 600 EUR | - | Dostawy podlegające opodatkowaniu w okresie 12 miesięcy. |
| Finlandia | 25.5% | 20 000 EUR | - | Próg dla małych przedsiębiorstw. |
| Belgia | 21% | 25 000 EUR | - | Zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorstw. |
| Niemcy | 19% | 25 000 EUR | - | Kleinunternehmer: poprzedni rok ≤ 25 000 EUR, a bieżący ≤ 100 000 EUR. |
| Malta | 18% | 35 000 EUR | - | Towary 35 000 EUR, mniej w przypadku usług. |
| Estonia | 24% | 40 000 EUR | - | Obrót podlegający opodatkowaniu w roku kalendarzowym. |
| Litwa | 21% | 45 000 EUR | - | Obrót opodatkowany w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. |
| Luksemburg | 17% | 50 000 EUR | - | Program dla małych przedsiębiorstw. |
| Łotwa | 21% | 50 000 EUR | - | Obrót w dowolnym okresie 12 miesięcy. |
| Słowacja | 23% | 50 000 EUR | - | Natychmiastowa rejestracja po przekroczeniu 62 500 EUR. |
| Węgry | 27% | 20 000 000 HUF | ≈ €50,000 | Wzrasta do 22 mln HUF w 2027 roku. |
| Bulgaria | 20% | 51 130 EUR | - | 100 000 BGN po stalym kursie euro. |
| Austria | 20% | 55 000 € | - | Zwolnienie dla małych przedsiębiorstw; próg podniesiony z 35 000 € w 2025 r. |
| Polska | 23% | 240 000 PLN | ≈ €56,000 | Podniesiono z 200 000 PLN w 2026 r. |
| Chorwacja | 25% | 60 000 EUR | - | Podniesiono z 40 000 EUR w 2025 r. |
| Słowenia | 22% | 60 000 EUR | - | Obrót podlegający opodatkowaniu w okresie 12 miesięcy. |
| Czechy | 21% | 2 000 000 CZK | ≈ €79,000 | W ciągu roku kalendarzowego. |
| Rumunia | 21% | 395 000 RON | ≈ €79,000 | Specjalny reżim zwolnień. |
| Francja | 20% | 85 000 EUR / 37 500 EUR | - | Towary 85 000 EUR; usługi 37 500 EUR (zwolnienie podmiotowe). |
| Irlandia | 23% | 85 000 EUR / 42 500 EUR | - | Towary 85 000 EUR; usługi 42 500 EUR. |
| Zjednoczone Królestwo | 20% | 90 000 GBP | ≈ €105,000 | Jedna z najwyższych w Europie. |
Równowartość w euro dla krajów spoza strefy euro jest szacunkowa i zmienia się wraz z kursami walut. Zawsze sprawdzaj aktualny próg w powiązanym oficjalnym źródle na profilu danego kraju.
Niniejszy przewodnik ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Stawki i terminy ulegają zmianom - przed podjęciem działań zawsze weryfikuj je z powiązanymi przepisami i oficjalnymi źródłami lub skonsultuj się z licencjonowanym doradcą.