Registrazione IVA soglie
Il volume d'affari al superamento del quale un'azienda ha l'obbligo di identificarsi ai fini IVA, paese per paese. Sotto la soglia, in genere un'impresa non addebita l'IVA; diversi paesi non ne prevedono alcuna e impongono la registrazione a partire dalla prima cessione.
| ≈ in EUR | Note | |||
|---|---|---|---|---|
| Grecia | 24% | Nessuna | - | Registrazione prima di iniziare l'attività - nessuna soglia. |
| Italia | 22% | Nessuno | - | Registrazione fin dall'inizio; regime forfettario fino a 85.000 euro. |
| Paesi Bassi | 21% | Nessuna | - | Registrazione dal primo giorno; esenzione KOR fino a 20.000 euro. |
| Spagna | 21% | Nessuno | - | Iscrizione obbligatoria a partire dalla prima attività d'esercizio. |
| Stati Uniti | - | Nessuna IVA | - | Gli Stati Uniti non applicano l'IVA. Gli Stati applicano invece imposte sulle vendite al dettaglio; un venditore a distanza si registra in uno Stato al superamento del nesso economico, comunemente pari a 100.000 dollari di vendite nello Stato. |
| Danimarca | 25% | 50.000 DKK | ≈ €6,700 | Oltre 12 mesi. |
| Svezia | 25% | 120.000 SEK | ≈ €10,700 | Soglia per le piccole imprese. |
| Portogallo | 23% | 15.000 € | - | Esenzione per le piccole imprese. |
| Cipro | 19% | 15.600 EUR | - | Cessioni imponibili in 12 mesi. |
| Finlandia | 25.5% | 20.000 € | - | Soglia per le piccole imprese. |
| Belgio | 21% | 25.000 € | - | Franchigia per le piccole imprese. |
| Germania | 19% | 25.000 euro | - | Kleinunternehmer: anno precedente inferiore o uguale a 25.000 euro e anno corrente inferiore o uguale a 100.000 euro. |
| Malta | 18% | 35.000 € | - | Beni 35.000 €, soglia inferiore per i servizi. |
| Estonia | 24% | 40.000 € | - | Fatturato imponibile per anno solare. |
| Lituania | 21% | 45.000 € | - | Fatturato imponibile nell'anno solare corrente o precedente. |
| Lettonia | 21% | 50.000 EUR | - | Fatturato in un qualsiasi periodo di 12 mesi. |
| Lussemburgo | 17% | 50.000 € | - | Regime per le piccole imprese. |
| Slovacchia | 23% | 50.000 € | - | Registrazione immediata a 62.500 €. |
| Ungheria | 27% | 20.000.000 HUF | ≈ €50,000 | Sale a 22 milioni di HUF nel 2027. |
| Bulgaria | 20% | 51.130 € | - | 100.000 BGN al tasso fisso in euro. |
| Austria | 20% | 55.000 € | - | Esenzione per le piccole imprese; innalzata da 35.000 € nel 2025. |
| Polonia | 23% | PLN 240.000 | ≈ €56,000 | Aumentata da PLN 200.000 nel 2026. |
| Croazia | 25% | 60.000 EUR | - | Innalzato da 40.000 EUR nel 2025. |
| Slovenia | 22% | 60.000 € | - | Fatturato imponibile in 12 mesi. |
| Cechia | 21% | 2.000.000 CZK | ≈ €79,000 | Nel corso di un anno solare. |
| Romania | 21% | RON 395.000 | ≈ €79,000 | Regime di esenzione speciale. |
| Francia | 20% | 85.000 € / 37.500 € | - | Beni 85.000 €; servizi 37.500 € (franchise en base). |
| Irlanda | 23% | 85.000 euro / 42.500 euro | - | Beni 85.000 euro; servizi 42.500 euro. |
| Regno Unito | 20% | £ 90.000 | ≈ €105,000 | Una delle più alte in Europa. |
Gli equivalenti in euro per i paesi non appartenenti all'area euro sono approssimati e variano in base ai tassi di cambio. Verificare sempre la soglia aggiornata tramite la fonte ufficiale collegata nel profilo di ciascun paese.
Questa guida fornisce informazioni di carattere generale e non costituisce una consulenza fiscale o legale. Le aliquote e le scadenze sono soggette a modifiche; verificare sempre confrontandole con le leggi e le fonti ufficiali collegate, oppure rivolgersi a un consulente abilitato prima di agire.