Seuils d'immatriculation à la TVA
Le chiffre d'affaires à partir duquel une entreprise doit s'immatriculer à la TVA, pays par pays. En dessous du seuil, une entreprise ne facture généralement pas de TVA; plusieurs pays n'en ont pas du tout et exigent une immatriculation dès la première vente.
| ≈ en EUR | Remarques | |||
|---|---|---|---|---|
| Espagne | 21% | Aucun | - | Immatriculation dès la première activité commerciale. |
| États-Unis | - | Pas de TVA | - | Les États-Unis ne prélèvent pas de TVA. Les États perçoivent à la place des taxes de vente au détail (retail sales taxes); un vendeur à distance s'immatricule dans un État dès que le seuil de nexus économique est atteint, généralement fixé à 100 000 $ de ventes dans l'État. |
| Grèce | 24% | Aucun | - | Immatriculation obligatoire avant de débuter l'activité - aucun seuil. |
| Italie | 22% | Aucun | - | Simmatriculer dès le début; régime forfaitaire (forfettario) jusqu'à 85 000 euros. |
| Pays-Bas | 21% | Aucun | - | Immatriculation dès le premier jour : exonération KOR jusqu'à 20 000 €. |
| Danemark | 25% | 50 000 DKK | ≈ €6,700 | Sur 12 mois. |
| Suède | 25% | 120 000 SEK | ≈ €10,700 | Seuil pour les petites entreprises. |
| Portugal | 23% | 15 000 € | - | Exonération pour les petites entreprises. |
| Chypre | 19% | 15 600 € | - | Livraisons imposables sur 12 mois. |
| Finlande | 25.5% | 20 000 € | - | Seuil pour les petites entreprises. |
| Allemagne | 19% | 25 000 € | - | Kleinunternehmer : exercice précédent ≤ 25 000 € et exercice en cours ≤ 100 000 €. |
| Belgique | 21% | 25 000 € | - | Franchise pour petites entreprises. |
| Malte | 18% | 35 000 € | - | Biens : 35 000 € ; seuil inférieur pour les services. |
| Estonie | 24% | 40 000 € | - | Chiffre d'affaires imposable par année civile. |
| Lituanie | 21% | 45 000 € | - | Chiffre d'affaires imposable de l'année civile en cours ou précédente. |
| Hongrie | 27% | 20 000 000 HUF | ≈ €50,000 | Passe à 22 millions de HUF en 2027. |
| Lettonie | 21% | 50 000 EUR | - | Chiffre d'affaires sur une periode quelconque de 12 mois. |
| Luxembourg | 17% | 50 000 € | - | Régime de franchise en base. |
| Slovaquie | 23% | 50 000 € | - | Immatriculation immédiate à partir de 62 500 €. |
| Bulgarie | 20% | 51 130 € | - | 100 000 BGN au taux fixe de l'euro. |
| Autriche | 20% | 55 000 € | - | Exonération pour les petites entreprises, relevée de 35 000 € en 2025. |
| Pologne | 23% | 240 000 PLN | ≈ €56,000 | Relevé à 200 000 PLN en 2026. |
| Croatie | 25% | 60 000 € | - | Relevé de 40 000 € en 2025. |
| Slovénie | 22% | 60 000 € | - | Chiffre d'affaires imposable sur 12 mois. |
| Roumanie | 21% | 395 000 RON | ≈ €79,000 | Régime d'exemption spéciale. |
| Tchéquie | 21% | 2 000 000 CZK | ≈ €79,000 | Sur une année civile. |
| France | 20% | 85 000 € / 37 500 € | - | Biens 85 000 €; services 37 500 € (franchise en base). |
| Irlande | 23% | 85 000 € / 42 500 € | - | Biens 85 000 €; services 42 500 €. |
| Royaume-Uni | 20% | 90 000 £ | ≈ €105,000 | L'un des plus élevés d'Europe. |
Les équivalents en euros pour les pays hors zone euro sont approximatifs et fluctuent selon les taux de change. Vérifiez toujours le seuil en vigueur sur la source officielle liée au profil de chaque pays.
Ce guide fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les taux et les délais sont susceptibles d'évoluer : vérifiez toujours les informations par rapport aux lois et sources officielles associées, ou consultez un conseiller agréé avant d'agir.