取引区分 (Operation types)

企業が発行する書類の種類を指定し、それぞれが使用する勘定科目、採番、および申告を設定します。

取引区分 (operation type) とは、名前の付けられた書類の種類のことです。コードと名称を付与し、その種類の書類で使用すべき勘定科目、VAT (付加価値税) 申告の対象となるかどうか、そして文書シリーズ (document series) を通じて付与される番号を指定します。

通常業務を行う上で、必ずしも取引区分を設定する必要はありません。取引区分のない請求書には、企業の記帳ルールとデフォルトの採番が適用されます。通常の売上、サービス売上、レジ売上など、同じ種類の書類であっても異なる勘定科目や異なる番号範囲に仕訳ける必要がある場合に、取引区分を作成します。

設定画面は [会計 (Account)] → [取引区分 (Operation types)] にあります。[新しい取引区分 (New operation type)] ボタンをクリックすると、以下で説明するフォームが開きます。

項目別のフォーム詳細

コードと名称 (Code and Name)

コード (Code) は、20文字以内の固有の識別子であり、企業内で一意である必要があります。同じコードを持つ2つ目の区分の保存は拒否されます。エラーメッセージに表示されるのはこの名称であるため、SALE や KASA のように識別しやすいものにしてください。

名称 (Name) は、200文字以内のわかりやすい説明です。一覧画面に表示されます。

表示順 (Sort order) は、一覧画面での並び順を決定します。数値が小さいものが先頭に表示されます。特にこだわりがない場合は 0 のままにしてください。

請求書タイプ (Invoice type)

任意項目です。「請求書 (Invoice)」、「クレジットノート (Credit note)」、「プロフォーマインボイス (Proforma)」、「前受請求書 (Advance invoice)」のいずれかに設定した場合、この取引はその種類の書類にのみ使用できます。別の種類の書類で使用しようとすると、コードを指定したエラーメッセージが表示され、拒否されます。空欄のままにした場合、どの種類の書類にも適用できます。

支払人取引先 (Payer partner)

任意項目ですが、注意点として、現時点ではシステムのどの機能もこのフィールドを読み取りません。取引区分に保存されて表示されるだけであり、書類、仕訳、レポートのいずれにも使用されません。独自のメモとして使用する場合を除き、空欄のままにしてください。

6つの勘定科目フィールド

これらの各フィールドは、設定しない場合に企業の記帳ルールから自動適用されるデフォルトの勘定科目を上書きします。フィールドが空欄の場合、「デフォルトを使用する」という意味になります。それぞれの適用先は以下の通りです。

フィールド	適用される書類	上書きされる内容
借方勘定科目 (Debit account)	売上請求書（発行時）	顧客売掛金勘定
貸方勘定科目 (Credit account)	仕入請求書（登録時）	仕入先買掛金勘定
貸方勘定科目 (Credit account)	売上請求書（発行時）	売上勘定（ただし、収益勘定が空欄の場合に限る）
VAT勘定科目 (VAT account)	売上請求書	仮受VAT勘定
VAT勘定科目 (VAT account)	仕入請求書	仮払VAT勘定
費用勘定科目 (Expense account)	仕入請求書の明細行	費用勘定（明細行に固有の勘定がなく、品目にも勘定がない場合のみ使用される）
前受金勘定科目 (Advance account)	売上請求書	受取前受金勘定
収益勘定科目 (Income account)	売上請求書	売上勘定（貸方勘定科目よりも優先される）

フラグ設定

売上 (Sale) および 仕入 (Purchase) は、取引区分の使用可能な場所を決定し、厳格に適用されます。「売上」にチェックが入っていない取引区分の売上書類は「売上取引区分ではありません」というメッセージとともに拒否され、仕入についても同様です。必要な方に必ずチェックを入れてください。

除却 (Write-off)、内部振替 (Internal movement)、仕入返品 (Purchase return)、売上返品 (Sales return)、委託販売 (Consignment)、生産 (Production)、資産受入 (Asset in)、資産払出 (Asset out)、および レジ売上 (Cash register sale) は分類目的のみのものです。保存および表示され、フィルタリングに使用できますが、これらによって仕訳やレポートが変更されることは現時点ではありません。

VAT登録簿 (VAT register) はデフォルトでチェックが入っています。このチェックを外すと、この取引区分が適用された書類は、リトアニアのVAT申告書 (FR0600) および i.SAF の売上・仕入登録簿から除外されます。VAT申告の対象外とする必要がある種類の書類に使用します。

SAF-T はデフォルトでチェックが入っています。このチェックを外すと、この取引区分が適用された書類は SAF-T ファイルから除外されます。

有効 (Active) はデフォルトでチェックが入っています。無効な取引区分を使用しようとした書類は、「取引区分が無効です (Operation type is inactive)」というエラーで拒否されます。過去の書類がまだ参照している区分を削除する代わりに、このチェックを外してください。

採番 (Numbering)

取引区分自体には番号範囲は含まれません。[会計 (Account)] → [文書シリーズ (Document series)] でシリーズを作成し、取引区分を指定します。その取引区分を使用する書類には、そのシリーズから番号が割り当てられます。

取引区分の使用箇所

売上請求書 および 仕入請求書 - 書類上で選択され、上記の勘定科目が適用されます。
Stripeインポートテンプレート - Stripeテンプレートの承認、ペイアウト、および手数料の各フィールドでそれぞれ取引区分を指定します。ここで取引区分を作成するまで、これらのドロップダウンは空のままになります。Stripeからのインポートを参照してください。

実践例

ある企業が商品とコンサルティングの両方を販売しており、コンサルティングの売上を別の勘定科目で、独自の番号範囲を用いて管理したいとします。

コードを CONS、名称を「コンサルティング (Consulting)」とし、「売上 (Sale)」にチェックを入れ、「収益勘定科目 (Income account)」にコンサルティング売上勘定を指定し、その他の項目は空欄のまま取引区分を作成します。
[会計 (Account)] → [文書シリーズ (Document series)] で、接頭辞 KONS などのシリーズを作成し、CONS に紐づけを行います。
新しい売上請求書で CONS 取引区分を選択します。請求書には KONS の番号が採番され、売上はデフォルトの勘定科目ではなくコンサルティング勘定に計上されます。