Pelno mokesčio deklaracijos

Nordlet paverčia jūsų įmonės metinį pelną ir užregistruotus mokestinius koregavimus 30 Europos šalių pelno mokesčio deklaracijomis.

Pelno mokestis yra mokestis, kurį įmonė moka nuo savo pelno. Kartą per metus įmonė pateikia deklaraciją, kurioje nurodoma, kaip tas pelnas virsta apmokestinamąja suma ir kiek mokesčio reikia sumokėti.

Buhalterinis ir apmokestinamasis pelnas retai sutampa. Tam tikros sąnaudos, pavyzdžiui, baudos, yra neleidžiami atskaitymai. Kai kurios pajamos nėra apmokestinamos. Ankstesnių laikotarpių nuostoliai gali sumažinti mokestį. Deklaracijoje išvardijami visi šie skirtumai.

Nordlet apskaičiuoja šią deklaraciją tiesiai iš jūsų apskaitos, todėl pradedate nuo sumų, kurios jau atitinka jūsų finansines ataskaitas.

Ką daro Nordlet

Pradeda nuo pelno iki mokesčių jūsų apskaitoje. Jūsų pelno (nuostolių) ataskaita rodo tą pačią sumą, paimtą iš didžiosios knygos.
Leidžia atitinkamiems metams užregistruoti kiekvieną skirtumą tarp šio pelno ir apmokestinamojo pelno puslapyje Deklaracijos → Mokestiniai koregavimai.
Naudoja vieną skaičiavimo metodą kiekvienos šalies deklaracijai. Sistema prideda ir atima jūsų mokestinius koregavimus, o tada pritaiko paramą ir perkeltus nuostolius neviršijant kiekvienos šalies įstatymų nustatytų ribų.
Įtraukia deklaracijos pateikimo terminą į įmonės kalendorių ir išsiunčia el. laiškus savininkui, administratoriams bei buhalteriams likus 7 dienoms ir 1 dienai iki termino.
Tose šalyse, kuriose Nordlet teikia deklaracijas, terminų puslapyje rodomas mygtukas Pateikti dabar, o vėliau – būsena bei mokesčių administratoriaus grąžintas numeris.

Mokestiniai koregavimai, kuriuos galite užregistruoti

Kiekvienas koregavimas turi tipą, sumą ir, jei to reikalauja forma, pačios formos kodą. Galimi tipai:

Neleidžiami atskaitymai
Pajamų padidėjimas
Neapmokestinamos pajamos
Pajamos už apmokestinimo bazės ribų
Papildomi leidžiami atskaitymai
Parama
Perkelti nuostoliai
Lengvata investiciniam projektui
Užsienyje sumokėti ir įskaityti mokesčiai
Mokesčio sumažinimas

Pirmi penki tipai keičia apmokestinamąjį pelną. Parama įskaitoma pagal kiekvienos šalies taisykles arba kaip pelno atskaitymas, arba kaip mokesčio kreditas. Perkelti nuostoliai atskaitomi neviršijant kiekvienos šalies nustatytų limitų. Investicinio projekto lengvata negali viršyti likusio pelno. Užsienyje sumokėti ir įskaityti mokesčiai bei mokesčio sumažinimai tiesiogiai mažina pačią mokesčio sumą.

Kaip deklaracijos teikiamos įvairiose šalyse

Deklaravimo palaikymo lentelė apima 30 šalių. Pelno mokesčio deklaracijų teikimas:

Nordlet suformuoja failą ir išsiunčia jį 12 šalių: Austrijoje, Bulgarijoje, Čekijoje, Estijoje, Suomijoje, Kroatijoje, Vengrijoje, Lietuvoje, Nyderlanduose, Lenkijoje, Rumunijoje ir Slovėnijoje.
Nordlet suformuoja failą, o jūs jį įkeliate patys 16 šalių: Belgijoje, Prancūzijoje, Vokietijoje, Graikijoje, Islandijoje, Airijoje, Italijoje, Latvijoje, Lichtenšteine, Liuksemburge, Maltoje, Norvegijoje, Portugalijoje, Slovakijoje, Ispanijoje ir Švedijoje.
Jūs patys suvedate Nordlet rodomus skaičius 2 šalyse: Kipre ir Danijoje. Šių šalių mokesčių portalai deklaracijas priima tik per savo savitarnos sistemas.

Estijoje ir Latvijoje įmonė pelno mokestį moka tada, kai paskirsto pelną, pavyzdžiui, išmokėdama dividendus, o ne nuo einamųjų metų pelno. Lentelėje šios dvi šalys nurodytos kaip mokesčiai nuo pelno paskirstymo.

Keletas specifinių detalių iš lentelės:

Suomijoje Nordlet kartu su deklaracija išsiunčia finansines ataskaitas, o Mokesčių administracija jas perduoda juridinių asmenų registrui.
Airijoje Nordlet taip pat suformuoja iXBRL finansines ataskaitas, kurios teikiamos kartu su CT1 deklaracija.
Vokietijoje skyriuje Deklaracijos → ELSTER deklaracijos sugeneruojamas failas, kurį išsiunčiate per savo ELSTER programą. Vokietijos deklaravimo vadove paaiškinama, kodėl pasirinktas toks būdas.

D.U.K.

Ar privaloma registruoti mokestinius koregavimus?

Tik tuos skirtumus, kurie taisyklėse numatyti jūsų įmonei tais metais. Deklaracija prasideda nuo jūsų apskaitoje esančio pelno, o užregistruoti koregavimai jį pakeičia.

Ar Nordlet gali naudoti mano duomenis iš ankstesnės sistemos?

Pirmiausia perkelkite apskaitos duomenis. Migravimo vadove parodyta, kaip į Nordlet perkelti sąskaitų planą, pradinius likučius arba visą istoriją. Tuomet deklaracija bus skaičiuojama remiantis šiais duomenimis.