PVM deklaracijos

„Nordlet“ apskaičiuoja jūsų PVM deklaraciją iš sąskaitų faktūrų ir pateikia ją mokesčių administratoriui 24-iose iš 30 šalių, kurias aptarnauja.

PVM deklaracija yra ataskaita, kurią PVM mokėtojas teikia mokesčių administratoriui, paprastai kas mėnesį arba kas ketvirtį. Joje nurodomas PVM, kurį priskaičiavote už savo pardavimus, PVM, kurį sumokėjote už pirkimus, bei skirtumas, kurį privalote sumokėti arba kurį turi grąžinti valstybė.

Kiekviena šalis turi savo formą, savus laukelių numerius ir savitą teikimo tvarką. PVM deklaracijų žodyne paaiškinta, kas nurodoma kiekvienoje formos dalyje.

„Nordlet“ yra PVM deklaravimo programinė įranga, skirta įmonėms, kurios savo sąskaitas faktūras tvarko „Nordlet“. Ji automatiškai užpildo tos šalies, kurioje registruota jūsų įmonė, formą pagal šias sąskaitas faktūras, todėl niekam nereikia rankiniu būdu perkelti duomenų iš vienos sistemos į kitą.

Ką daro „Nordlet“

Apskaičiuoja nacionalinės formos laukelių reikšmes pagal jūsų sąskaitas faktūras ir apskaitos registrus. Skiltyje Ataskaitos → Nacionalinė PVM deklaracija pateikiamas kiekvienas laukelis su jo numeriu, pavadinimu ir suma, taip pat nurodomas oficialus formos šaltinis.
Pateikia įspėjimą dėl bet kurios eilutės, kurios nepavyko priskirti konkrečiam laukeliui. Programa nedaro spėlionių.
Įtraukia kiekvieną PVM deklaracijos pateikimo terminą į įmonės kalendorių, nurodydama apmokestinamąjį laikotarpį.
Siunčia el. laiškus įmonės vadovui, administratoriams ir buhalteriams likus 7 dienoms ir 1 dienai iki termino pabaigos.
Termino puslapyje suformuoja rinkmeną ir, jei administratorius priima teikimus elektroniniu būdu, pateikia ją paspaudus Pateikti dabar. Tada puslapyje rodoma būsena, administratoriaus grąžintas unikalus numeris ir pateiktos rinkmenos kopija.
Gali pateikti deklaraciją savarankiškai. Automatinį teikimą galite įjungti kiekvienai deklaracijai atskirai skiltyje Paskyra → Atitiktis (Compliance), o „Nordlet“ ją pateiks likus 5 dienoms iki mokėjimo termino.
Tam tikroms deklaracijoms siūlo funkciją Pateikti tikslinimą, kuri pateikia patikslintą deklaraciją, suformuotą pagal esamus duomenis.

Kaip pateikiamos deklaracijos priklausomai nuo šalies

Deklaravimo palaikymo lentelėje pateikiamos visos „Nordlet“ palaikomos deklaracijos. Kalbant apie periodinę PVM deklaraciją kiekvienoje iš 30 palaikomų šalių:

„Nordlet“ suformuoja rinkmeną ir ją pateikia 24-iose šalyse: Austrijoje, Belgijoje, Bulgarijoje, Čekijoje, Danijoje, Estijoje, Ispanijoje, Italijoje (atkreipkite dėmesį į atskirus pranešimus), Airijoje, Kipre, Kroatijoje, Lietuvoje, Liuksemburge, Nyderlanduose, Norvegijoje, Lenkijoje, Portugalijoje, Rumunijoje, Slovakijoje, Slovėnijoje, Suomijoje, Prancūzijoje, Vokietijoje, Švedijoje ir Vengrijoje.
„Nordlet“ suformuoja rinkmeną, o jūs ją įkeliate patys 4-iose šalyse: Graikijoje, Islandijoje, Latvijoje ir Lichtenšteine. Administratorius priima rinkmeną tik per jūsų asmeninę paskyrą.
„Nordlet“ rodomus skaičius įvedate rankiniu būdu 2-dose šalyse: Italijoje ir Maltoje. Italijoje „Nordlet“ pateikia periodinio PVM mokėjimo pranešimą (LIPE) bei metinę PVM deklaraciją.

Kai kurioms šalims pirmiausia reikia atlikti sąrankos veiksmus. Pavyzdžiui, Estijos įmonė suteikia „Nordlet“ prieigos teises e-MTA sistemoje, kaip aprašyta e-MTA teikimo vadove. Vokietijos deklaravimo vadove paaiškinta, kokius duomenis priima Vokietijos institucijos.

PVM kiekvienoje sąskaitoje faktūroje

Deklaracija yra tik tiksli tiek, kiek tikslios ją pagrindžiančios sąskaitos faktūros. „Nordlet“ kiekvienai pardavimo sąskaitai faktūrai parenka PVM schemą pagal pirkėjo šalį, pirkėjo PVM mokėtojo kodą ir sandorio pobūdį. ES PVM vadove išvardytos visos schemos.

Prekių pardavimas ES įsisteigusiam PVM mokėtojui gali būti apmokestintas kaip vidbendrijinis prekių tiekimas (ES prekių tiekimas) taikant 0 % PVM tarifą.
Paslaugos teikimas kitoje ES valstnybėje narėje įsisteigusiam verslo subjektui patenka po atvirkštinio PVM apmokestinimo (reverse charge) mechanizmu: PVM sumoka pirkėjas, o ne jūs.
Pardavimas kitoje ES šalyje gyvenančiam vartotojui (B2C) gali būti deklaruojamas OSS deklaracijoje, o ne jūsų nacionalinėje deklaracijoje.

D.U.K.

Ar „Nordlet“ pateikia my PVM deklaraciją automatiškai?

Tik tuo atveju, jei skiltyje Paskyra → Atitiktis (Compliance) įjungsite automatinį šios deklaracijos teikimą. Tokiu atveju „Nordlet“ ją pateiks likus 5 dienoms iki termino. Kitu atveju programa lauks, kol termino puslapyje paspausite „Pateikti dabar“.

Ką daryti, jei deklaracijos skaičius atrodo neteisingas?

Skiltyje Ataskaitos → Nacionalinė PVM deklaracija pateikiamas įspėjimas dėl kiekvienos eilutės, kurios „Nordlet“ negalėjo priskirti į laukelį. Prieš teikdami deklaraciją, pašalinkite priežastį pirminiuose dokumentuose. Termino puslapis suformuoja rinkmeną iš esamų duomenų.