企业所得税申报表
Nordlet 将您公司的年度利润和记录的税务调整转化为 30 个欧洲国家的企业所得税申报表。
企业所得税是公司就其利润缴纳的税款。公司每年需提交一份申报表，列明该利润如何转化为应纳税所得额，以及应缴税款的金额。
账面利润与应纳税利润往往不一致。某些费用（例如罚款）不得扣除，某些收入则免税。以前年度的亏损可以降低税负。申报表会列出每一项此类差异。
Nordlet 会根据您的账簿计算该申报表，因此您的起点就是与账户完全核对的数据。
Nordlet 的功能
- 以账簿中的税前利润为起点。您的利润表显示相同的数字，该数字取自您的总账。
- 允许您在 Declarations → Tax adjustments 页面记录该年度利润与应纳税利润之间的每一项差异。
- 对每个国家的申报表采用统一的计算方式。它会加减您的税务调整项，然后在各个国家法律规定的限额内应用捐赠扣除和结转亏损。
- 将申报截止日期记入公司日历，并在截止日期前 7 天和 1 天通过电子邮件通知企业主、管理员和会计师。
- 对于由 Nordlet 发送申报表的国家，截止日期页面会显示 File now 按钮，随后显示税务机关返回的状态和参考编号。
您可以记录的税务调整
每项调整都包含类型、金额，以及（在表单需要时）表单自身的代码。调整类型包括：
- 不得扣除的费用
- 增加收入
- 免税收入
- 计税依据之外的收入
- 额外可扣除费用
- 捐赠
- 结转亏损
- 投资项目减免
- 已纳境外税款抵免
- 减税
前五项用于调整应纳税利润。捐赠根据各国的规则计算，可作为利润扣除项或税额抵免项。结转亏损在各国的限额内扣除。投资项目减免不得超过剩余利润。已纳境外税款抵免和减税可直接降低税额。
按国家/地区划分的申报方式
申报支持表涵盖 30 个国家。关于企业所得税申报表：
- Nordlet 生成文件并在 12 个国家直接发送： 奥地利、保加利亚、克罗地亚、捷克、爱沙尼亚、芬兰、匈牙利、立陶宛、荷兰、波兰、罗马尼亚和斯洛文尼亚。
- Nordlet 生成文件并由您自行上传至 16 个国家： 比利时、法国、德国、希腊、冰岛、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、列支敦士登、卢森堡、马耳他、挪威、葡萄牙、斯洛伐克、西班牙和瑞典。
- 由您在 2 个国家的门户网站中手动录入 Nordlet 显示的数字： 塞浦路斯和丹麦。这两个国家的税务门户仅接受通过其自身界面提交的申报。
在爱沙尼亚和拉脱维亚，公司在分配利润时（例如发放股息）缴纳企业所得税，而不是对年度利润征税。该表将这两个国家列为按分配征税。
表格中的几个国家/地区详情：
- 在芬兰，Nordlet 将财务报表作为申报表的附件发送，税务局会将其转交给商业登记处。
- 在爱尔兰，Nordlet 还生成与 CT1 申报表配套的 iXBRL 财务报表。
- 在德国，Declarations → ELSTER returns 用于生成文件，您可以使用自己的 ELSTER 程序进行发送。德国申报指南对此原因作了说明。
FAQ
我需要记录税务调整吗？
仅针对当年适用于您公司的差异。申报表以账簿中的利润为起点，而您记录的调整项会对其进行修改。
Nordlet 可以使用我以前系统中的数字吗？
请先导入账簿。迁移指南展示了如何将会计科目表、期初余额或完整历史记录迁移到 Nordlet 中。随后，申报表将以这些账簿为起点。