Годишни данъчни декларации за корпоративен данък

Nordlet превръща годишната печалба на вашата компания и отразените данъчни корекции в годишна данъчна декларация за 30 европейски държави.

Корпоративният данък (corporate income tax) е данъкът, който компанията плаща върху своята печалба. Веднъж годишно компанията подава декларация, която показва как тази печалба се преобразува в данъчна основа и какъв данък се дължи.

Счетоводната печалба и данъчната печалба рядко съвпадат напълно. Някои разходи, като глобите например, не се признават за данъчни цели. Някои приходи не се облагат с данък. Загубите от минали години могат да намалят данъка. Декларацията описва всяка една от тези разлики.

Nordlet изготвя тази декларация въз основа на вашето счетоводство, така че работите с данни, които вече съответстват на вашите счетоводни регистри.

Какво прави Nordlet

Започва с печалбата преди данъка от вашите счетоводни книги. Вашият отчет за приходите и разходите (income statement) показва същата сума, извлечена от вашата главна книга (general ledger).
Позволява ви да отразите всяка разлика между тази печалба и данъчната печалба в страницата Декларации → Данъчни корекции за съответната година.
Използва едно и също изчисление за декларацията на всяка държава. Системата добавя и изважда вашите данъчни корекции, след което прилага даренията и пренесените данъчни загуби в рамките на ограниченията, предвидени в законодателството на съответната държава.
Записва крайния срок за подаване на декларацията в календара на компанията и изпраща имейл до собственика, администраторите и счетоводителите 7 дни и 1 ден преди него.
На местата, където Nordlet подава декларацията автоматично, страницата със срокове разполага с бутон Подай сега, а след това показва статуса и входящия номер, върнат от приходната администрация.

Данъчните корекции, които можете да отразявате

Всяка корекция има вид, сума и когато формулярът го изисква, съответния код от декларацията. Възможните видове са:

Данъчно непризнати разходи
Увеличение на приходите
Необлагаеми приходи
Приходи извън данъчната основа
Допълнителни данъчни облекчения и признати разходи
Дарения
Пренесени данъчни загуби
Данъчни облекчения за инвестиционни проекти
Данъчен кредит за данъци, платени в чужбина
Данъчни облекчения (намаления на данъка)

Първите пет променят данъчната печалба. Даренията се отчитат съгласно правилата на съответната държава, било то като намаление на печалбата, или като данъчен кредит. Пренесените загуби се приспадат в рамките на законовите ограничения на всяка държава. Облекченията за инвестиционни проекти не могат да надвишават остатъка от печалбата. Данъчният кредит за чуждестранен данък и данъчните намаления редуцират самия дължим данък.

Начин на подаване на декларацията по държави

Таблицата за поддържани формуляри (filing support table) обхваща 30 държави. Що се отнася до годишната данъчна декларация за корпоративен данък:

Nordlet генерира файла и го подава в 12 държави: Австрия, България, Германия (бел. ред. - в оригиналния списък са посочени следните държави: Австрия, България, Хърватия, Чехия, Естония, Финландия, Унгария, Литва, Нидерландия, Полша, Румъния и Словения).
Nordlet генерира файла, а вие го качвате ръчно в 16 държави: Белгия, Франция, Германия, Гърция, Исландия, Ирландия, Италия, Латвия, Лихтенщайн, Люксембург, Малта, Норвегия, Португалия, Словакия, Испания и Швеция.
Въвеждате данните ръчно по полета в показвания от Nordlet формуляр в 2 държави: Кипър и Дания. Техните данъчни портали приемат декларации само през собствените си потребителски интерфейси.

В Естония и Латвия компанията плаща корпоративен данък при разпределение на печалбата, например под формата на дивиденти, а не върху годишната печалба. В таблицата тези две държави са посочени с данък върху разпределената печалба.

Няколко специфични детайла за отделни държави от таблицата:

във Финландия Nordlet изпраща финансовите отчети като приложения към декларацията, а данъчната администрация ги предава на търговския регистър;
в Ирландия Nordlet генерира и финансовите отчети в iXBRL формат, които съпътстват декларацията CT1;
в Германия менюто Декларации → ELSTER декларации изготвя файла, който подавате чрез собствения си софтуер ELSTER. Ръководството за подаване в Германия (German filing guide) обяснява защо е така.

FAQ

Необходимо ли е да описвам данъчни корекции?

Само за онези разлики, които се отнасят за вашата компания през съответната година. Декларацията започва от счетоводната печалба, а въведените от вас корекции я модифицират.

Може ли Nordlet да използва моите данни от предходна система?

Първо прехвърлете счетоводните регистри. Ръководството за миграция (migration guide) показва как да пренесете индивидуалния сметкоплан (chart of accounts), началните салда или цялата счетоводна история в Nordlet. След това декларацията ще се базира на тези счетоводни данни.