Dichiarazioni dei redditi delle società

Nordlet trasforma l'utile annuale della tua azienda e le rettifiche fiscali registrate nella dichiarazione dei redditi delle società per 30 paesi europei.

L'imposta sul reddito delle società è il tributo che un'azienda paga sul proprio utile. Una volta all'anno, l'azienda invia una dichiarazione che mostra come tale utile diventi l'imponibile fiscale e quanta imposta sia dovuta.

L'utile contabile e l'utile imponibile raramente coincidono. Alcuni costi, come le multe, non sono deducibili. Alcuni ricavi non sono tassati. Le perdite degli anni precedenti possono ridurre l'imposta. La dichiarazione elenca ciascuna di queste differenze.

Nordlet elabora tale dichiarazione a partire dalla tua contabilità, in modo che tu parta da dati già allineati ai tuoi registri.

Cosa fa Nordlet

Parte dall'utile ante imposte risultante dalla contabilità. Il tuo conto economico mostra lo stesso importo, estratto dal tuo libro mastro.
Ti permette di registrare ciascuna differenza tra tale utile e l'utile imponibile nella pagina Dichiarazioni → Rettifiche fiscali, relativa all'anno di riferimento.
Utilizza un unico calcolo per la dichiarazione di ogni paese. Somma e sottrae le tue rettifiche fiscali, applicando poi le erogazioni liberali e le perdite riportabili entro i limiti previsti dalla normativa di ciascun paese.
Inserisce la scadenza della dichiarazione nel calendario aziendale e invia un'e-mail al titolare, agli amministratori e ai commercialisti 7 giorni e 1 giorno prima della scadenza stessa.
Nei paesi in cui Nordlet provvede all'invio, la pagina delle scadenze presenta un pulsante Invia ora e mostra successivamente lo stato e il protocollo restituito dall'amministrazione finanziaria.

Le rettifiche fiscali che puoi registrare

Ciascuna rettifica ha una tipologia, un importo e, ove richiesto dal modello, il codice specifico del modulo. Le tipologie sono:

Oneri non deducibili
Variazioni in aumento dei ricavi
Ricavi esenti
Proventi esclusi dalla base imponibile
Ulteriori oneri deducibili
Erogazioni liberali
Perdite riportabili a nuovo
Agevolazioni per progetti di investimento
Crediti per imposte estere
Riduzioni d'imposta

Le prime cinque modificano l'utile imponibile. Le erogazioni liberali vengono contabilizzate secondo le regole di ciascun paese, alternativamente come deduzione dall'utile o come detrazione dall'imposta. Le perdite riportabili a nuovo vengono dedotte entro i limiti stabiliti da ciascun paese. Le agevolazioni per progetti di investimento non possono superare l'utile residuo. I crediti per imposte estere e le riduzioni d'imposta riducono direttamente l'imposta dovuta.

Come avviene l'invio della dichiarazione, per paese

La tabella di supporto agli invii telematici copre 30 paesi. Per quanto riguarda la dichiarazione dei redditi delle società:

Nordlet genera il file e lo invia in 12 paesi: Austria, Bulgaria, Croazia, Estonia, Finlandia, Ungheria, Lituania, Paesi Bassi, Polonia, Romania e Slovenia.
Nordlet genera il file e tu provvedi al caricamento in 16 paesi: Belgio, Francia, Germania, Grecia, Islanda, Irlanda, Italia, Lettonia, Liechtenstein, Lussemburgo, Malta, Norvegia, Portogallo, Slovacchia, Spagna e Svezia.
Inserisci manualmente i dati mostrati da Nordlet in 2 paesi: Cipro e Danimarca. I rispettivi portali fiscali accettano la dichiarazione esclusivamente tramite le proprie interfacce web.

In Estonia e Lettonia, un'azienda paga l'imposta sul reddito delle società al momento della distribuzione degli utili, ad esempio sotto forma di dividendi, e non sull'utile dell'esercizio. La tabella classifica questi due paesi come regimi di tassazione sulle distribuzioni.

Alcuni dettagli specifici per paese tratti dalla tabella:

In Finlandia, Nordlet invia il bilancio come allegato alla dichiarazione, e l'amministrazione finanziaria provvede a trasmetterlo al registro delle imprese.
In Irlanda, Nordlet genera anche i bilanci in formato iXBRL che accompagnano la dichiarazione CT1.
In Germania, la sezione Dichiarazioni → Dichiarazioni ELSTER genera il file, che provvedi a inviare utilizzando il tuo software ELSTER dedicato. La guida agli invii in Germania spiega il motivo di questa modalità.

FAQ

Devo necessariamente registrare le rettifiche fiscali?

Solo per le differenze applicabili alla tua azienda in quel determinato anno. La dichiarazione parte dall'utile contabile e le rettifiche registrate lo modificano di conseguenza.

Nordlet può utilizzare i miei dati provenienti da un sistema precedente?

Innanzitutto, trasferisci la contabilità. La guida alla migrazione mostra come importare il piano dei conti, i saldi di apertura o lo storico completo all'interno di Nordlet. La dichiarazione prenderà quindi le mosse da quella contabilità.