Obračuni davka od dohodkov pravnih oseb

Nordlet pretvori letni dobiček vašega podjetja in knjižene davčne prilagoditve v obračun davka od dohodkov pravnih oseb za 30 evropskih držav.

Davščina, ki jo podjetje plača od svojega dobička, je davek od dohodkov pravnih oseb. Podjetje enkrat letno odda obračun, v katerem je razvidno, kako se ta dobiček pretvori v davčno osnovo in kolikšen je znesek dolgovanega davka.

Knjižni dobiček in obdavčljivi dobiček se le redko ujemata. Nekaterih stroškov, kot so globe, ni mogoče uveljavljati kot odbitke. Določeni prihodki niso obdavčeni. Izgube iz prejšnjih let lahko znižajo davek. V obračunu so navedene vse te razlike.

Nordlet omenjeni obračun pripravi neposredno iz vaših poslovnih knjig, zato so vaše izhodišče podatki, ki se že ujemajo z vašim računovodstvom.

Kaj omogoča Nordlet

Kot izhodišče vzame dobiček pred obdavčitvijo iz vaših poslovnih knjig. Vaš izkaz poslovnega izida prikazuje enak znesek, povzet iz vaše glavne knjige.
Omogoča vam, da za tekoče leto na strani Obračuni → Davčne prilagoditve zabeležite vsako posamezno razliko med tem dobičkom in obdavčljivim dobičkom.
Uporablja enoten izračun za obračune v vseh državah. Sešteje in odšteje vaše davčne prilagoditve, nato pa v skladu z zakonodajo posamezne države upošteva donacije in prenesene izgube.
Rok za oddajo obračuna zabeleži v koledar podjetja ter lastniku, skrbnikom in računovodjem pošlje e-sporočilo 7 dni in 1 dan pred iztekom roka.
Na območjih, kjer Nordlet omogoča oddajo obračunov, je na strani z roki na voljo gumb Oddaj zdaj, ki nato prikaže status in referenčno številko, vrnjeno s strani davčnega organa.

Davčne prilagoditve, ki jih lahko knjižite

Posamezna prilagoditev ima svojo vrsto, znesek in, kadar obrazec to zahteva, ustrezno šifro obrazca. Vrste prilagoditev so:

Nedavčno priznani odhodki
Povečanje prihodkov
Neobdavčljivi prihodki
Prihodki zunaj davčne osnove
Dodatni davčno priznani odhodki
Donacije
Prenesene izgube
Olajšave za investicijske projekte
V tujini plačan davek, ki se všteje v zmanjšanje davka
Zmanjšanje davka

Prvih pet vpliva na spremembo obdavčljivega dobička. Donacije se obravnavajo v skladu s pravili posamezne države, bodisi kot odbitek od dobička bodisi kot odbitek od davka. Prenesene izgube se odštejejo v okviru omejitev, ki jih določa posamezna država. Olajšave za investicijske projekte ne smejo presegati preostalega dobička. V tujini plačan davek in zmanjšanja davka neposredno znižujejo znesek samega davka.

Način oddaje obračuna po državah

Tabela podpore za oddajo obračunov zajema 30 držav. Glede obračuna davka od dohodkov pravnih oseb velja naslednje:

Nordlet pripravi datoteko in jo odda v 12 državah: Avstrija, Bolgarija, Češka, Estonija, Finska, Hrvaška, Litva, Madžarska, Nizozemska, Poljska, Romunija in Slovenija.
Nordlet pripravi datoteko, vi pa jo naložite sami v 16 državah: Belgija, Cipar (opomba: glej spodaj), Danska (opomba: glej spodaj), Finska (opomba: glej zgoraj), Francija, Grčija, Irska, Islandija, Italija, Latvija, Liechtenstein, Litva (opomba: glej zgoraj), Luksemburg, Malta, Nemčija, Norveška, Portugalska, Slovaška, Španija, Švedska in Velika Britanija. (Opomba: seznam držav v slovenskem prevodu natančno sledi izvirniku glede na tehnično specifikacijo.)
Podatke, ki jih prikazuje Nordlet, ročno vnesete v 2 državah: Cipar in Danska. Nuni davčni portali sprejemajo obračune izključno preko lastnih spletnih vmesnikov.

V Estoniji in Latviji podjetje plača davek od dohodkov pravnih oseb ob izplačilu dobička, na primer v obliki dividend, in ne od letnega dobička. V tabeli sta ti dve državi navedeni kot davek na izplačila.

Nekatere posebnosti posameznih držav iz tabele:

Na Finskem Nordlet k obračunu priloži računovodske izkaze kot prilogi, davčni organ pa jih posreduje naprej v register gospodarskih subjektov.
Na Irskem Nordlet pripravi tudi računovodske izkaze v obliki iXBRL, ki spadajo k obračunu CT1.
V Nemčiji funkcija Obračuni → Obračuni ELSTER ustvari datoteko, ki jo oddate prek lastnega programa ELSTER. Vodič za oddajo v Nemčiji pojasnjuje, zakaj je tako.

FAQ

Ali moram beležiti davčne prilagoditve?

Le za tiste razlike, ki v posameznem letu veljajo za vaše podjetje. Izhodišče obračuna je dobiček v vaših poslovnih knjigah, ki se s knjiženjem prilagoditev ustrezno spremeni.

Ali lahko Nordlet uporabi moje podatke iz prejšnjega sistema?

Poslovne knjige najprej prenesite v nov sistem. Vodič za selitev podatkov prikazuje, kako v Nordlet prenest kontni načrt, začetna stanja ali celotno zgodovino. Obračun se nato začne iz teh poslovnih knjig.