Déclarations de l'impôt sur les sociétés

Nordlet transforme le bénéfice annuel de votre entreprise et vos retraitements fiscaux enregistrés en déclaration d'impôt sur les sociétés pour 30 pays européens.

L'impôt sur les sociétés est l'impôt payé par une entreprise sur son bénéfice. Une fois par an, l'entreprise transmet une déclaration qui indique comment ce bénéfice se convertit en montant imposable et quel est l'impôt exigible.

Le bénéfice comptable et le bénéfice imposable coïncident rarement. Certains frais, tels que les amendes, ne sont pas déductibles. Certains produits ne sont pas imposés. Les reports déficitaire (losses carried forward) des années antérieures peuvent réduire l'impôt. La déclaration liste chacune de ces divergences.

Nordlet établit cette déclaration à partir de votre comptabilité, de sorte que vous partez de chiffres qui correspondent déjà à vos comptes.

Ce que fait Nordlet

Part du résultat avant impôt de votre comptabilité. Votre compte de résultat indique le même chiffre, extrait de votre grand livre.
Vous permet d'enregistrer chaque écart entre ce bénéfice et le bénéfice imposable sur la page Déclarations → Retraitements fiscaux pour l'exercice.
Utilise un calcul unique pour la déclaration de chaque pays. L'application ajoute et soustrait vos retraitements fiscaux, puis applique les dons et les reports déficitaires dans les limites de la législation de chaque pays.
Place l'échéance de la déclaration dans le calendrier de l'entreprise et envoie un e-mail au propriétaire, aux administrateurs et aux comptables 7 jours et 1 jour avant celle-ci.
Lorsque Nordlet transmet la déclaration, la page des échéances affiche un bouton Déposer maintenant, puis indique le statut et la référence renvoyée par l'administration.

Les retraitements fiscaux que vous pouvez enregistrer

Chaque retraitement possède un type, un montant et, si le formulaire l'exige, le code propre au formulaire. Les types sont les suivants :

Charges non déductibles
Majoration de produits
Produits non imposables
Produits hors de la base d'imposition
Charges déductibles supplémentaires
Dons
Reports déficitaires
Déductions pour projets d'investissement (investment project relief)
Impôt étranger déductible (foreign tax credited)
Réduction d'impôt

Les cinq premiers modifient le bénéfice imposable. Les dons sont pris en compte selon les règles de chaque pays, soit sous forme de déduction du bénéfice, soit sous forme de crédit d'impôt. Les reports déficitaires sont déduits dans les limites fixées par chaque pays. La déduction pour projets d'investissement ne peut excéder le bénéfice restant. L'impôt étranger déductible et les réductions d'impôt diminuent l'impôt lui-même.

Modalités de transmission de la déclaration par pays

La table de support des déclarations couvre 30 pays. Concernant la déclaration de l'impôt sur les sociétés :

Nordlet génère le fichier et l'envoie dans 12 pays : l'Autriche, la Bulgarie, la Croatie, l'Estonie, la Finlande, la Hongrie, la Lituanie, la Norvège, les Pays-Bas, la Pologne, la Roumanie et la Slovénie (remarque : l'ordre d'origine est alphabétique en anglais, nous conservons la structure).
Nordlet génère le fichier et vous l'importez vous-même dans 16 pays : l'Allemagne, la Belgique, l'Espagne, la France, la Grèce, l'Irlande, l'Island, l'Italie, la Lettonie, le Liechtenstein, le Luxembourg, Malte, la Norvège, le Portugal, la Slovaquie et la Suède.
Vous saisissez manuellement les chiffres affichés par Nordlet dans 2 pays : Chypre et le Danemark. Leurs portails fiscaux n'acceptent la déclaration que via leurs propres interfaces.

En Estonie et en Lettonie, une entreprise paie l'impôt sur les sociétés lorsqu'elle distribue des bénéfices, par exemple sous forme de dividendes, et non sur le bénéfice de l'exercice. Le tableau classe ces deux pays sous la mention d'impôt sur les distributions.

Quelques spécificités par pays issues du tableau :

En Finlande, Nordlet transmet les états financiers en pièces jointes à la déclaration, et l'administration fiscale les transfère au registre du commerce.
En Irlande, Nordlet génère également les états financiers au format iXBRL qui accompagnent la déclaration CT1.
En Allemagne, le module Déclarations → Déclarations ELSTER génère le fichier que vous transmettez via votre propre programme ELSTER. Le guide de télédéclaration en Allemagne en explique la raison.

FAQ

Dois-je enregistrer des retraitements fiscaux ?

Uniquement pour les écarts qui s'appliquent à votre entreprise pour cet exercice. La déclaration part du bénéfice de votre comptabilité, et les retraitements que vous enregistrez le modifient.

Nordlet peut-il utiliser mes chiffres provenant d'un système antérieur ?

Importez d'abord la comptabilité. Le guide de migration indique comment transférer le plan comptable, les soldes d'ouverture ou l'historique complet dans Nordlet. La déclaration se base ensuite sur ces comptabilités.