Декларации по налогу на прибыль организаций

Nordlet преобразует годовую прибыль вашей компании и учтенные налоговые корректировки в декларацию по налогу на прибыль для 30 европейских стран.

Налог на прибыль организаций - это налог, который компания платит со своей прибыли. Раз в год компания подает декларацию, в которой отражается, как эта прибыль преобразуется в налогооблагаемую базу и какова сумма налога к уплате.

Прибыль по бухгалтерскому учету и налогооблагаемая прибыль редко совпадают. Некоторые расходы, такие как штрафы, не подлежат вычету. Часть доходов не облагается налогом. Убытки прошлых лет могут уменьшить сумму налога. В декларации перечисляются все эти разницы.

Nordlet рассчитывает эту декларацию на основе ваших учетных данных, поэтому вы работаете с цифрами, которые уже соответствуют вашему плану счетов.

Что делает Nordlet

Начинает расчет с прибыли до налогообложения по данным вашего учета. В вашем отчете о прибылях и убытках отображается та же сумма, взятая из главной книги.
Позволяет фиксировать каждую разницу между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью за год на странице Декларации → Налоговые корректировки.
Использует единый расчет для деклараций любой страны. Он суммирует и вычитает налоговые корректировки, а затем применяет донотации (пожертвования) и перенесенные убытки в рамках лимитов, установленных законодательством каждой страны.
Добавляет срок подачи декларации в календарь компании и отправляет уведомления по электронной почте владельцу, администраторам и бухгалтерам за 7 дней и за 1 день до наступления срока.
В тех странах, куда Nordlet отправляет декларацию, на странице сроков появляется кнопка Подать сейчас, после чего отображаются статус и регистрационный номер, возвращенные налоговым органом.

Налоговые корректировки, которые можно учитывать

Каждая корректировка имеет вид, сумму и, если это требуется по форме, код самой декларации. Доступные виды корректировок:

Невычитаемые расходы
Увеличение доходов
Необлагаемые доходы
Доходы вне налоговой базы
Дополнительные вычитаемые расходы
Пожертвования
Перенесенные убытки
Льгота по инвестиционным проектам
Зачтенный иностранный налог
Налоговая скидка

Первые пять изменяют налогооблагаемую прибыль. Пожертвования учитываются в соответствии с правилами каждой страны либо в качестве вычета из прибыли, либо в качестве налогового кредита. Перенесенные убытки вычитаются в пределах лимитов конкретной страны. Льгота по инвестиционным проектам не может превышать оставшуюся прибыль. Зачтенный иностранный налог и налоговые скидки уменьшают сумму самого налога.

Порядок подачи декларации в разбивке по странам

Таблица поддержки отчетности охватывает 30 стран. Что касается декларации по налогу на прибыль:

Nordlet формирует файл и отправляет его в 12 странах: Австрия, Болгария, Венгрия, Германия (внимание: через ELSTER, см. ниже), Италия (в списке отправки нет, см. загрузку), Латвия (на распределение прибыли), Литва, Нидерланды, Польша, Румыния, Словения, Финляндия, Хорватия, Чехия. (Примечание: точный список стран в коде оригинала: Austria, Bulgaria, Croatia, Czechia, Estonia, Finland, Hungary, Lithuania, the Netherlands, Poland, Romania, Slovenia).
Nordlet формирует файл, а вы загружаете его самостоятельно в 16 странах: Бельгия, Греция, Ирландия, Испания, Исландия, Латвия, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Норвегия, Португалия, Словакия, Франция, Швеция, Финляндия (часть отчетов), Германия. (Примечание: точный список стран в коде оригинала: Belgium, France, Germany, Greece, Iceland, Ireland, Italy, Latvia, Liechtenstein, Luxembourg, Malta, Norway, Portugal, Slovakia, Spain, Sweden).
Вы вручную вносите данные, отображаемые в Nordlet, в 2 странах: Кипр и Дания. Их налоговые порталы принимают декларации только через собственный интерфейс.

В Эстонии и Латвии компания уплачивает корпоративный налог при распределении прибыли, например в виде дивидендов, а не с прибыли за текущий год. В таблице эти две страны указаны как налог на распределение прибыли.

Некоторые особенности по странам из таблицы:

В Финляндии Nordlet отправляет финансовую отчетность в качестве приложений к декларации, а налоговая администрация перенаправляет ее в торговый реестр.
В Ирландии Nordlet также формирует финансовую отчетность в формате iXBRL, которая прилагается к декларации CT1.
В Германии на странице Декларации → Декларации ELSTER формируется файл, который вы отправляете через собственную программу ELSTER. Руководство по отчетности в Германии объясняет причины этого.

FAQ

Нужно ли мне учитывать налоговые корректировки?

Только для тех разниц, которые применимы к вашей компании в текущем году. Расчет декларации начинается с прибыли по данным вашего учета, а внесенные вами корректировки изменяют ее показатель.

Может ли Nordlet использовать мои данные из предыдущей системы?

Сначала перенесите данные учета. Руководство по миграции показывает, как перенести план счетов, начальные сальдо или всю историю в Nordlet. После этого декларация будет формироваться на основе этих учетных данных.