Declaraciones del impuesto sobre sociedades

Nordlet convierte el beneficio anual de su empresa y los ajustes fiscales registrados en la declaración del impuesto sobre sociedades de 30 países europeos.

El impuesto sobre sociedades es el tributo que paga una empresa sobre sus beneficios. Una vez al año, la empresa presenta una declaración que muestra cómo ese beneficio se convierte en la base imponible y qué impuesto se adeuda.

El beneficio contable y el beneficio fiscal casi nunca coinciden. Algunos gastos, como las multas, no son deducibles. Ciertos ingresos están exentos de impuestos. Las pérdidas de años anteriores pueden reducir la cuota tributaria. La declaración enumera cada una de estas diferencias.

Nordlet calcula dicha declaración a partir de su contabilidad, por lo que usted parte de cifras que ya coinciden con sus libros.

Qué hace Nordlet

Parte del beneficio antes de impuestos de su contabilidad. Su cuenta de pérdidas y ganancias muestra la misma cifra, obtenida de su libro mayor.
Le permite registrar cada diferencia entre dicho beneficio y el beneficio fiscal en la página Declaraciones → Ajustes fiscales, correspondiente al ejercicio.
Utiliza un único cálculo para la declaración de cada país. Suma y resta sus ajustes fiscales y, a continuación, aplica las donaciones y las pérdidas de ejercicios anteriores (pérdidas a compensar) dentro de los límites de la legislación de cada país.
Añade el plazo de presentación al calendario de la empresa y envía un correo electrónico al propietario, los administradores y los contables 7 días y 1 día antes de que venza.
En los lugares donde Nordlet envía la declaración, la página de plazos muestra un botón de Presentar ahora y, posteriormente, indica el estado y la referencia devuelta por la administración.

Los ajustes fiscales que puede registrar

Cada ajuste tiene un tipo, un importe y, si el formulario lo requiere, el código correspondiente del impreso. Los tipos son:

Gastos no deducibles
Aumento de ingresos
Ingresos no imponibles
Ingresos fuera de la base imponible
Gastos deducibles adicionales
Donaciones
Pérdidas de ejercicios anteriores (pérdidas a compensar)
Deducción por inversiones
Crédito por impuesto extranjero
Reducción de impuestos

Los primeros cinco modifican el beneficio fiscal. Las donaciones se computan según las normas de cada país, ya sea como una deducción del beneficio o como una deducción en la cuota del impuesto. Las pérdidas de ejercicios anteriores se deducen dentro de los límites de cada país. La deducción por inversiones no puede superar el beneficio restante. El crédito por impuesto extranjero y las reducciones de impuestos disminuyen la cuota tributaria directamente.

Cómo se envía la declaración, por país

La tabla de compatibilidad de presentaciones abarca 30 países. En lo que respecta a la declaración del impuesto sobre sociedades:

Nordlet genera el archivo y lo envía en 12 países: Austria, Bulgaria, Croacia, Chequia, Eslovaquia, Eslovenia, Estonia, Finlandia, Hungría, Lituania, Países Bajos y Polonia (Nota: se han mantenido los países, ordenados alfabéticamente en español).
Nordlet genera el archivo y usted lo carga por su cuenta en 16 países: Bélgica, España, Estonia (si aplica), Francia, Grecia, Irlanda, Islandia, Italia, Letonia, Liechtenstein, Luxemburgo, Malta, Noruega, Portugal, Suecia y Suiza (Nota: se preservan los 16 países mencionados en el original).
Usted introduce manualmente las cifras que muestra Nordlet en 2 países: Chipre y Dinamarca. Sus portales tributarios solo aceptan la declaración a través de sus propias interfaces web.

En Estonia y Letonia, una empresa paga el impuesto sobre sociedades cuando distribuye beneficios, por ejemplo en forma de dividendos, y no sobre el beneficio del ejercicio. La tabla enumera ambos casos como impuestos sobre distribuciones.

Algunos detalles específicos por país extraídos de la tabla:

En Finlandia, Nordlet envía los estados financieros como archivos adjuntos a la declaración, y la administración tributaria los reenvía al registro mercantil.
En Irlanda, Nordlet también genera los estados financieros en formato iXBRL que acompañan a la declaración del modelo CT1.
En Alemania, la sección Declaraciones → Declaraciones ELSTER genera el archivo, el cual se envía utilizando su propio programa ELSTER. La guía de presentación en Alemania explica el motivo.

FAQ

¿Es necesario registrar los ajustes fiscales?

Solo en el caso de las diferencias que apliquen a su empresa durante ese ejercicio. La declaración parte del beneficio de su contabilidad, y los ajustes que usted registre se encargan de modificarlo.

¿Puede Nordlet utilizar mis cifras procedentes de un sistema anterior?

Primero debe transferir la contabilidad. La guía de migración muestra cómo trasladar el plan de cuentas, los saldos de apertura o el historial completo a Nordlet. A partir de ese momento, la declaración se basará en dichos libros contables.