إقرارات ضريبة الدخل على الشركات
يحول Nordlet ربح شركتك السنوي والتسويات الضريبية المسجلة إلى إقرار ضريبة الدخل على الشركات في 30 دولة أوروبية.
ضريبة الدخل على الشركات (corporate income tax) هي الضريبة التي تسددها الشركة على أرباحها. وترسل الشركة مرة كل عام إقراراً يوضح كيف تحول ذلك الربح إلى وعاء خاضع للضريبة (taxable amount)، ومقدار الضريبة المستحقة.
نادراً ما يتطابق الربح الوارد في الدفاتر مع الربح الضريبي (taxable profit). فبعض المصروفات، مثل الغرامات، لا يمكن خصمها. كما أن بعض الإيرادات لا تخضع للضريبة. ويمكن للخسائر المرحلة من سنوات سابقة تخفيض الضريبة. ويسرد الإقرار كل واحدة من هذه الفروق.
يتولى Nordlet إعداد هذا الإقرار بناءً على دفاتركم، بحيث تبدؤون من أرقام تتطابق بالفعل مع حساباتكم.
ما يفعله Nordlet
- يبدأ من صافي الربح قبل الضريبة في دفاتركم. وتظهر نفس هذه القيمة في قائمة الدخل المستمدة من دفتر الأستاذ العام.
- يتيح لك تسجيل كل فرق بين هذا الربح والربح الضريبي عبر صفحة الإقرارات ← التسويات الضريبية (Declarations → Tax adjustments) الخاصة بالعام المعني.
- يستخدم عملية حسابية واحدة لإقرار كل دولة. حيث يقوم بجمع وطرح تسوياتكم الضريبية، ثم يطبق التبرعات والخسائر المرحلة في حدود قوانين كل دولة.
- يدرج الموعد النهائي للإقرار في تقويم الشركة ويرسل إشعارات عبر البريد الإلكتروني للمالك والمشرفين والمحاسبين قبل الموعد بـ 7 أيام وبـ يوم واحد.
- في البلدان التي يرسل فيها Nordlet الإقرار، تتضمن صفحة المواعيد النهائية زر إرسال الآن (File now)، ثم تعرض الحالة والرقم المرجعي الذي أرسلته مصلحة الضرائب.
التسويات الضريبية التي يمكنك تسجيلها
لكل تسوية نوع ومبلغ، إضافة إلى الرمز الخاص بالنموذج إذا تطلب الأمر. وأنواع التسويات هي كالتالي:
- مصروفات غير قابلة للخصم
- زيادة الإيرادات
- إيرادات معفاة من الضريبة
- إيرادات خارج الوعاء الضريبي
- مصروفات قابلة للخصم إضافية
- التبرعات
- الخسائر المرحلة
- إعفاء المشاريع الاستثمارية
- الضرائب الأجنبية المقاصة (Foreign tax credited)
- التخفيض الضريبي
تغير أول خمسة بنود الربح الضريبي. أما التبرعات فتحتسب وفقاً لقواعد كل دولة، إما كخصم من الربح أو كتخفيض للضريبة (credit). وتُخصم الخسائر المرحلة في حدود قيود كل دولة. ولا يجوز أن يتجاوز إعفاء المشاريع الاستثمارية قيمة الربح المتبقي. في حين تعمل الضرائب الأجنبية المقاصة والتخفيضات الضريبية على خفض الضريبة نفسها.
كيفية إرسال الإقرار حسب الدولة
يغطي جدول دعم الإقرارات 30 دولة. وفيما يخص إقرار ضريبة الدخل على الشركات:
- يقوم Nordlet بإعداد الملف وإرساله في 12 دولة: النمسا، بلغاريا، كرواتيا، التشيك، إستونيا، فنلندا، المجر، ليتوانيا، هولندا، بولندا، رومانيا، وسلوفينيا.
- يقوم Nordlet بإعداد الملف وتقوم أنت برفعه بنفسك في 16 دولة: بلجيكا، فرنسا، ألمانيا، اليونان، أيسلندا، أيرلندا، إيطاليا، لاتفيا، ليختنشتاين، لوكسمبورغ، مالطا، النرويج، البرتغال، سلوفاكيا، إسبانيا، والسويد.
- تقوم بإدخال الأرقام التي يرضها Nordlet يدوياً في دولتين: قبرص والدنمارك. إذ لا تقبل بوابتاهما الضريبيتان الإقرارات إلا من خلال واجهاتهما الخاصة.
في إستونيا ولاتفيا، تدفع الشركة ضريبة الدخل على الشركات عند توزيع الأرباح، على سبيل المثال في صورة توزيعات أرباح (dividends)، وليس على أرباح السنة. ويصنف الجدول هاتين الدولتين على أنهما تفرضآن ضريبة على التوزيعات.
وفيما يلي بعض التفاصيل الخاصة ببعض الدول من الجدول:
- في فنلندا، يرسل Nordlet القوائم المالية مرفقة بالإقرار، وتقوم مصلحة الضرائب بتحويلها إلى السجل التجاري.
- في أيرلندا، يُنشئ Nordlet أيضاً القوائم المالية بصيغة iXBRL المرافقة لإقرار CT1.
- في ألمانيا، يتم إنشاء الملف عبر قسم الإقرارات ← إقرارات ELSTER (Declarations → ELSTER returns)، والذي ترسله باستخدام برنامج ELSTER الخاص بك. ويوضح دليل الإرسال في ألمانيا السبب وراء ذلك.
FAQ
هل أحتاج إلى تسجيل التسويات الضريبية؟
فقط للفروق التي تنطبق على شركتك في تلك السنة. يبدأ الإقرار من الربح الوارد في دفاتركم، وتقوم التسويات التي تسجلونها بتعديله.
هل يمكن لNordlet استخدام أرقامي الواردة من نظام سابق؟
قم بنقل الدفاتر أولاً. يوضح دليل النقل (migration guide) كيفية نقل دليل الحسابات (chart of accounts) أو أرصدة أول المدة أو السجل الكامل إلى Nordlet. ليبدأ الإقرار بعد ذلك من تلك الدفاتر.