Kurumlar vergisi beyannameleri

Nordlet, şirketinizin yıllık kârını ve kaydettiğiniz vergi düzeltmelerini 30 Avrupa ülkesinin kurumlar vergisi beyannamesine dönüştürür.

Kurumlar vergisi, bir şirketin elde ettiği kâr üzerinden ödediği vergi türüdmat. Şirket, yılda bir kez bu kârın nasıl matraha dönüştüğünü ve ne kadar vergi tahakkuk ettiğini gösteren bir beyanname gönderir.

Defterlerdeki kâr ile vergiye tabi kâr nadiren aynıdır. Para cezaları gibi bazı giderler indirilemez. Bazı gelirler vergiden muaf tutulur. Geçmiş yıllardan gelen zararlar vergi borcunu düşürebilir. Beyannamede bu farkların her biri ayrı ayrı listelenir.

Nordlet, bu beyannameyi defterleriniz üzerinden hazırlar, böylece doğrudan muhasebe kayıtlarınızla uyuşan rakamlarla yola çıkarsınız.

Nordlet ne yapar?

Defterlerinizdeki vergi öncesi kâr ile başlar. Gelir tablosu üzerinden defteri kebir (general ledger) verilerinizle aynı rakamı gösterir.
İlgili yıl için bu kâr ile vergiye tabi kâr arasındaki her bir farkı Beyannameler → Vergi düzeltmeleri (Declarations → Tax adjustments) sayfasında kaydetmenize olanak tanır.
Her ülkenin beyannamesi için tek bir hesaplama yöntemi kullanır. Vergi düzeltmelerinizi ekler ve çıkarır, ardından bağışları ve devreden zararları her ülkenin yasal sınırları dahilinde uygular.
Beyanname son teslim tarihini şirket takvimine kaydeder; süreye 7 gün ve 1 gün kala şirket sahibine, yöneticilere ve muhasebecilere e-posta gönderir.
Nordlet'in beyannameyi doğrudan gönderdiği ülkelerde, son teslim tarihi sayfasında bir Şimdi gönder (File now) düğmesi yer alır ve ardından durum ile vergi dairesinin döndürdüğü referans numarası görüntülenir.

Kaydedebileceğiniz vergi düzeltmeleri

Her düzeltmenin bir türü, tutarı ve formun gerektirdiği durumlarda ilgili form kodu bulunur. Düzeltme türleri şunlardır:

Kanunen kabul edilmeyen giderler (Non-deductible expenses)
Gelir artışı (Income increase)
Vergiden muaf gelirler (Non-taxable income)
Vergi matrahı dışındaki gelirler (Income outside the tax base)
Ek indirilebilir giderler (Additional deductible expenses)
Bağışlar (Donations)
Geçmiş yıl zararları (Losses carried forward)
Yatırım projesi indirimi (Investment project relief)
Mahsup edilecek yabancı vergiler (Foreign tax credited)
Vergi indirimi (Tax reduction)

İlk beş tür vergi matrahını değiştirir. Bağışlar her ülkenin kuralları çerçevesinde ya kârdan indirim ya da vergiden mahsup olarak hesaba katılır. Geçmiş yıl zararları ilgili ülkenin limitleri dahilinde indirilir. Yatırım projesi indirimi kalan kırıntı kırıntı kârı aşamaz. Mahsup edilecek yabancı vergiler ve vergi indirimleri doğrudan verginin kendisini azaltır.

Ülkelere göre beyanname gönderim süreçleri

Beyanname destek tablosu 30 ülkeyi kapsamaktadır. Kurumlar vergisi beyannamesi için süreçler şu şekildedir:

Nordlet dosyayı oluşturur ve 12 ülkede gönderimi yapar: Avusturya, Bulgaristan, Hırvatistan, Çekya, Estonya, Finlandiya, Macaristan, Litvanya, Hollanda, Polonya, Romanya ve Slovenya.
Nordlet dosyayı oluşturur ve 16 ülkede yüklemeyi kendiniz yaparsınız: Belçika, Fransa, Almanya, Yunanistan, İzlanda, İrlanda, İtalya, Letonya, Lihtenştayn, Lüksemburg, Malta, Norveç, Portekiz, Slovakya, İspanya ve İsveç.
Nordlet'in gösterdiği rakamları 2 ülkede siz girersiniz: Kıbrıs ve Danimarka. Bu ülkelerin vergi portalları beyannameleri yalnızca kendi ekranları üzerinden kabul etmektedir.

Estonya ve Letonya'da şirketler, yıllık kâr üzerinden değil, kârı örneğin temettü olarak dağıttıklarında kurumlar vergisi öderler. Tablo bu iki ülkeyi dağıtımlar üzerinden alınan vergi kategorisinde listelemektedir.

Tablodan birkaç ülke detayı:

Finlandiya'da Nordlet, finansal tabloları beyannameye ek olarak gönderir ve Vergi İdaresi bunları ticaret siciline iletir.
İrlanda'da Nordlet, CT1 beyannamesiyle birlikte sunulan iXBRL formatındaki finansal tabloları da hazırlar.
Almanya'da Beyannameler → ELSTER beyannameleri (Declarations → ELSTER returns) bölümü dosyayı hazırlar ve bu dosyayı kendi ELSTER programınız aracılığıyla gönderirsiniz. Almanya dosyalama rehberi bunun nedenini açıklamaktadır.

FAQ

Vergi düzeltmelerini kaydetmem gerekiyor mu?

Yalnızca şirketiniz için o yıl geçerli olan farklar söz konusuysa kaydetmelisiniz. Beyanname, defterlerinizdeki kâr ile başlar ve kaydettiğiniz düzeltmeler bu kârı günceller.

Nordlet eski bir sistemdeki rakamlarımı kullanabilir mi?

Öncelikle defterlerinizi sisteme aktarın. Geçiş rehberi; hesap planını, açılış bakiyelerini veya tüm geçmişi Nordlet'e nasıl taşıyacağınızı gösterir. Beyanname sonrasında bu defterler üzerinden hazırlanır.