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Körperschaftsteuererklärungen

Nordlet ermittelt aus dem Jahresgewinn Ihres Unternehmens und Ihren erfassten steuerlichen Anpassungen die Körperschaftsteuererklärung für 30 europäische Länder.

Die Körperschaftsteuer ist die Steuer, die ein Unternehmen auf seinen Gewinn zahlt. Einmal im Jahr reicht das Unternehmen eine Erklärung ein, aus der hervorgeht, wie sich dieser Gewinn in den steuerpflichtigen Betrag umwandelt und wie hoch die anfallende Steuer ist.

Der buchhalterische Gewinn und der steuerliche Gewinn stimmen selten überein. Einige Kosten, wie etwa Geldbußen, sind nicht abzugsfähig. Bestimmte Erträge sind steuerfrei. Verluste aus Vorjahren können die Steuerlast mindern. In der Steuererklärung werden all diese Differenzen aufgelistet.

Nordlet berechnet diese Erklärung anhand Ihrer Buchhaltung, sodass Sie mit Zahlen arbeiten, die bereits mit Ihren Konten übereinstimmen.

Was Nordlet für Sie tut

  • Geht vom Gewinn vor Steuern in Ihrer Buchhaltung aus. Ihre Gewinn- und Verlustrechnung zeigt denselben Wert, der Ihrem Hauptbuch entnommen wurde.
  • Ermöglicht es Ihnen, sämtliche Differenzen zwischen diesem Gewinn und dem steuerlichen Gewinn für das jeweilige Jahr unter Erklärungen → Steuerliche Anpassungen zu erfassen.
  • Führt eine einheitliche Berechnung für die Erklärung jedes Landes durch. Dabei werden Ihre steuerlichen Anpassungen hinzugerechnet oder abgezogen und anschließend Spenden sowie Verlustvorträge im Rahmen der jeweiligen Landesgesetze berücksichtigt.
  • Trägt die Frist für die Steuererklärung in den Unternehmenskalender ein und benachrichtigt den Inhaber, Administratoren sowie Buchhalter 7 Tage und 1 Tag im Voraus per E-Mail.
  • Dort, wo Nordlet die Erklärung direkt übermittelt, befindet sich auf der Fristenseite die Schaltfläche Jetzt einreichen; anschließend werden der Status und die von der Finanzbehörde zurückgegebene Bestätigung angezeigt.

Die erfassbaren steuerlichen Anpassungen

Jede Anpassung hat eine Art, einen Betrag und, sofern das jeweilige Formular dies erfordert, den spezifischen Code des Formulars. Die möglichen Arten sind:

  • Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
  • Hinzurechnungen von Erträgen
  • Steuerfreie Erträge
  • Erträge außerhalb der Steuerbasis
  • Zusätzliche abzugsfähige Betriebsausgaben
  • Spenden
  • Verlustvorträge
  • Investitionsrücklagen / steuerliche Investitionsförderung
  • Anrechnung ausländischer Steuern
  • Steuerermäßigungen

Die ersten fünf Arten verändern den steuerlichen Gewinn. Spenden werden gemäß den jeweiligen Landesvorschriften entweder als Abzug vom Gewinn oder als Steuergutschrift berücksichtigt. Verlustvorträge werden innerhalb der länderspezifischen Höchstgrenzen abgezogen. Die Investitionsförderung darf den verbleibenden Gewinn nicht übersteigen. Die Anrechnung ausländischer Steuern und Steuerermäßigungen mindern die Steuer direkt.

Wie die Erklärung übermittelt wird, nach Ländern aufgeschlüsselt

Die Übersicht zur Einreichungsunterstützung deckt 30 Länder ab. Für die Körperschaftsteuererklärung gilt:

  • Nordlet erstellt die Datei und übermittelt sie in 12 Ländern: Österreich, Bulgarien, Kroatien, Tschechien, Estland, Finnland, Ungarn, Litauen, die Niederlande, Polen, Rumänien und Slowenien.
  • Nordlet erstellt die Datei und Sie laden sie selbst hoch in 16 Ländern: Belgien, Frankreich, Deutschland, Griechenland, Island, Irland, Italien, Lettland, Liechtenstein, Luxemburg, Malta, Norwegen, Portugal, die Slowakei, Spanien und Schweden.
  • Sie geben die von Nordlet angezeigten Zahlen manuell in 2 Ländern ein: Zypern und Dänemark. Deren Steuerportale nehmen Steuererklärungen ausschließlich über ihre eigenen Eingabemasken entgegen.

In Estland und Lettland zahlt ein Unternehmen Körperschaftsteuer, wenn es Gewinne ausschüttet, zum Beispiel als Dividende, und nicht auf den Gewinn des laufenden Jahres. In der Tabelle werden diese beiden Länder als Besteuerung von Ausschüttungen geführt.

Einige länderspezifische Details aus der Tabelle:

  • In Finnland übermittelt Nordlet den Jahresabschluss als Anhang zur Steuererklärung, und die Steuerverwaltung leitet diesen an das Handelsregister weiter.
  • In Irland erstellt Nordlet zudem den iXBRL-Jahresabschluss, der zusammen mit der CT1-Erklärung eingereicht wird.
  • In Deutschland wird die Datei über Erklärungen → ELSTER-Erklärungen erstellt, die Sie dann mit Ihrem eigenen ELSTER-Programm versenden. Der deutsche Einreichungsleitfaden erläutert die Hintergründe.

FAQ

Muss ich steuerliche Anpassungen erfassen?

Nur für jene Differenzen, die in dem betreffenden Jahr auf Ihr Unternehmen zutreffen. Die Erklärung geht vom Gewinn in Ihrer Buchhaltung aus, und die von Ihnen erfassten Anpassungen modifizieren diesen.

Kann Nordlet meine Zahlen aus einem vorherigen System übernehmen?

Importieren Sie die Buchhaltung am besten zuerst. Der Migrationsleitfaden zeigt, wie Sie den Kontenrahmen, die Eröffnungsbilanzen oder die vollständige Historie nach Nordlet übertragen. Die Steuererklärung basiert dann auf diesen Buchungsdaten.

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